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篇(1)

【關(guān)鍵詞】合同 風(fēng)險(xiǎn) 管理 策略

合同管理是企業(yè)的重要管理內(nèi)容之一，合同管理一股劃分為四個(gè)階段：合同準(zhǔn)備階段，包括合同策劃、談判、擬定合同文本、審核等程序；合同訂立階段，包括正式簽署合同，分送合同等程序；合同履行階段，包括合同履行、變更、終止等程序；合同歸檔階段，包括合同歸檔保管、資料整理等程序。

一、合同各階段風(fēng)險(xiǎn)的分析與識(shí)別

（一）合同準(zhǔn)備階段的風(fēng)險(xiǎn)

合同準(zhǔn)備階段的風(fēng)險(xiǎn)是指在合同準(zhǔn)備過(guò)程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)，包括合同策劃風(fēng)險(xiǎn)、談判風(fēng)險(xiǎn)、合同文本風(fēng)險(xiǎn)、審核風(fēng)險(xiǎn)等。

合同策劃風(fēng)險(xiǎn)是指在合同策劃階段存在的不滿足我方業(yè)務(wù)目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)，體現(xiàn)在合同策劃的目標(biāo)與我方要爭(zhēng)取的工作目標(biāo)不一致。

合同談判風(fēng)險(xiǎn)是指在合同談判過(guò)程中忽略了重大問(wèn)題或在重大問(wèn)題上做出了不當(dāng)讓步的風(fēng)險(xiǎn)。主要體現(xiàn)為：對(duì)合同標(biāo)的、產(chǎn)品和服務(wù)的數(shù)量、產(chǎn)品或服務(wù)的質(zhì)量、價(jià)格的確定方式、支付方式、交付時(shí)間地點(diǎn)及違約責(zé)任等合同重要內(nèi)容，做出了不當(dāng)讓步，導(dǎo)致我方權(quán)益受損的風(fēng)險(xiǎn)。

合同文本風(fēng)險(xiǎn)是指合同內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為未能發(fā)現(xiàn)合同文本中的內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，或未及時(shí)修改不當(dāng)內(nèi)容和條款的風(fēng)險(xiǎn)。

合同審核風(fēng)險(xiǎn)是指在合同審核過(guò)程中沒(méi)有發(fā)現(xiàn)或糾正合同不當(dāng)內(nèi)容和條款的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：合同審核時(shí)未發(fā)現(xiàn)合同文本中的內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，或發(fā)現(xiàn)了問(wèn)題，提出的改進(jìn)意見(jiàn)和建議未反映到合同文本中。

（二）合同簽署階段的風(fēng)險(xiǎn)

合同簽署階段的風(fēng)險(xiǎn)是指在合同簽署階段存在不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：超越權(quán)限簽訂合同；合同印章管理不當(dāng)，為不符合程序的合同加蓋印章；或者簽署后的合同易被篡改的風(fēng)險(xiǎn)。

（三）合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)

合同履行階段的風(fēng)險(xiǎn)是指在合同履行階段中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)，包括合同履行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)、合同變更風(fēng)險(xiǎn)、合同終止風(fēng)險(xiǎn)、合同糾紛處理風(fēng)險(xiǎn)等。

合同履行過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)指在合同履行過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為違約風(fēng)險(xiǎn)，即合同雙方?jīng)]有恰當(dāng)?shù)芈男泻贤屑s定的義務(wù)。

合同變更風(fēng)險(xiǎn)是指在合同變更中存在的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：合同變更未經(jīng)規(guī)范的管理程序，導(dǎo)致變更不當(dāng)或無(wú)效，或者應(yīng)當(dāng)變更的合同內(nèi)容而未采取相應(yīng)的變更行為。

合同終止風(fēng)險(xiǎn)是指在合同終止過(guò)程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為：未達(dá)到終止條件而終止合同，或合同終止了而未辦理相關(guān)手續(xù)等。

合同糾紛處理不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)是指在處理合同糾紛過(guò)程中存在不當(dāng)行為的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括：未及時(shí)向相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告合同糾紛和擬采取的對(duì)策，或未及時(shí)有效防止和解決糾紛等。

（四）合同歸檔保管階段的風(fēng)險(xiǎn)

合同規(guī)定保管的風(fēng)險(xiǎn)是指在合同歸檔過(guò)程中存在的風(fēng)險(xiǎn)，主要包括合同丟失或泄密等。

二、合同風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因

（一）外部環(huán)境因素

導(dǎo)致合同風(fēng)險(xiǎn)的外部環(huán)境因素包括經(jīng)濟(jì)環(huán)境、政治、政策、法律、社會(huì)、科技進(jìn)步及地理環(huán)境、交通事故、自然災(zāi)害等不可控因素。

（二）合同對(duì)方的因素

合同對(duì)方引起合同風(fēng)險(xiǎn)的因素主要有合同對(duì)方蓄意欺詐、違約、財(cái)務(wù)狀況不佳、生產(chǎn)能力有限等。

（三）我方的因素

我方導(dǎo)致合同風(fēng)險(xiǎn)的主要因素有合同管理不當(dāng)、財(cái)務(wù)狀況不佳、生產(chǎn)能力和技術(shù)水平不滿足合同規(guī)定要求等。

三、合同風(fēng)險(xiǎn)的常用應(yīng)對(duì)策略

（一）風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避

風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避指當(dāng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)潛在威脅發(fā)生可能性太大，不利后果太嚴(yán)重，又無(wú)其他策略可用時(shí)，主動(dòng)放棄項(xiàng)目或改變項(xiàng)目目標(biāo)與行動(dòng)方案，從而規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的一種策略。采取合同規(guī)避是當(dāng)合同雙方對(duì)超出風(fēng)險(xiǎn)承受度的合同風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)放棄或者終止合同以避免和減輕損失的策略。

（二）風(fēng)險(xiǎn)降低

通過(guò)緩和或預(yù)知等手段來(lái)減輕風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性或減緩風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的不利后果。因此合同風(fēng)險(xiǎn)降低是合同雙方在權(quán)衡效益后，采取適當(dāng)?shù)拇胧┙档秃贤L(fēng)險(xiǎn)或減輕合同損失，將風(fēng)險(xiǎn)控制在承受度之內(nèi)的策略。

（三）L險(xiǎn)分擔(dān)

風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)又叫風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，指將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移至參與該合同項(xiàng)目的其他人或組織，所以又叫合伙分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。因此可采取業(yè)務(wù)分包、或請(qǐng)擔(dān)保公司擔(dān)保等方式將合同風(fēng)險(xiǎn)分散、分解出去從而降低風(fēng)險(xiǎn)的策略。

（四）風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防

風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防指在合同存在潛在風(fēng)險(xiǎn)的階段，采取適當(dāng)?shù)拇胧┍苊怙L(fēng)險(xiǎn)發(fā)生或最大程度降低合同風(fēng)險(xiǎn)的策略。

四、常用的合同風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防、控制方法

（1）合同訂立前應(yīng)對(duì)合同對(duì)象進(jìn)行調(diào)查，對(duì)其履約能力和商業(yè)信譽(yù)做出評(píng)估。

（2）合同談判階段應(yīng)組建談判經(jīng)驗(yàn)豐富、結(jié)構(gòu)合理的談判團(tuán)隊(duì)，必要時(shí)應(yīng)當(dāng)有財(cái)會(huì)、審計(jì)、法律等方面的人員參與談判，避免在合同談判中忽略了重大問(wèn)題或在重大問(wèn)題上做出了不當(dāng)讓步，導(dǎo)致我方權(quán)益受損。

（3）合同文本應(yīng)規(guī)避合同內(nèi)容和條款不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，要求合同內(nèi)守和條款完整、明確，表述嚴(yán)密、恰當(dāng)。

篇(2)

【關(guān)鍵詞】房地產(chǎn) 合同 風(fēng)險(xiǎn) 管理

合同管理是企業(yè)防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)內(nèi)部控制的一項(xiàng)重要工作。房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)是一個(gè)復(fù)雜而龐大的工程,在房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)過(guò)程中,面臨的合同風(fēng)險(xiǎn)很多,涉及到眾多的法律法規(guī),如合同法、物權(quán)法、招標(biāo)投標(biāo)法、土地管理法、城市房地產(chǎn)管理法等。作為房地產(chǎn)企業(yè),要實(shí)現(xiàn)控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和效益最大化的目標(biāo),就必須對(duì)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)全過(guò)程所涉及的合同進(jìn)行有效管理。本文主要針對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中最終構(gòu)成項(xiàng)目開(kāi)發(fā)成本的相關(guān)合同(以下統(tǒng)稱“項(xiàng)目合同”)的管理(包括對(duì)合同談判、簽訂、履行、完成和總結(jié)等一系列行為的監(jiān)督、檢查、糾正、完善的全過(guò)程)進(jìn)行探討。通過(guò)對(duì)項(xiàng)目合同的風(fēng)險(xiǎn)管理,達(dá)到控制房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)成本和預(yù)防經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的目

的。

一、房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目合同的特點(diǎn)

1、主體的多樣性

房地產(chǎn)項(xiàng)目按照開(kāi)發(fā)進(jìn)程,通常要簽訂的合同有:土地使用權(quán)出讓合同、合作開(kāi)發(fā)合同、項(xiàng)目貸款合同、設(shè)計(jì)合同、監(jiān)理合同、勘察合同、咨詢合同、施工合同、材料設(shè)備采購(gòu)安裝合同等。因此在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中,需要與不同的主體進(jìn)行合同談判與商洽。

2、條款的專業(yè)性

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)通過(guò)專業(yè)化運(yùn)作,已形成了較為成熟的模式,因此項(xiàng)目開(kāi)發(fā)中涉及的多數(shù)合同均有通用(固定)條款或直接體現(xiàn)為格式合同。專業(yè)化的合同條款既有利于減少分歧,提高合同談判效率,又有利于事后達(dá)成共識(shí),對(duì)合同執(zhí)行過(guò)程中產(chǎn)生的糾紛起到化解矛盾的作用。

3、期限的長(zhǎng)期性

房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)具有較長(zhǎng)的周期,通常項(xiàng)目合同的履行時(shí)間跨度較長(zhǎng),甚至涵蓋整個(gè)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)周期,如合作開(kāi)發(fā)合同、施工合同、設(shè)計(jì)合同、監(jiān)理合同等。

4、履行的復(fù)雜性

受市場(chǎng)變化、政策調(diào)控、法律法規(guī)出臺(tái)或修訂、項(xiàng)目所處位置規(guī)劃或地理?xiàng)l件變化等的影響,合同在履行過(guò)程中,可能出現(xiàn)種種突發(fā)狀況,除了根據(jù)合同條款來(lái)協(xié)商解決,由于房地產(chǎn)項(xiàng)目合同通常標(biāo)的額都較大,一旦發(fā)生利益沖突,各方為了維護(hù)自身權(quán)利,往往可能展開(kāi)尖銳的談判,或采取各種應(yīng)對(duì)措施,增加了合同履行的難度。

二、房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目合同存在的風(fēng)險(xiǎn)

合同風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。房地產(chǎn)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的復(fù)雜性,房地產(chǎn)項(xiàng)目合同自身的特性,使房地產(chǎn)項(xiàng)目合同可能面臨下述風(fēng)險(xiǎn)。

1、履約風(fēng)險(xiǎn)

(1)合同主體履約能力風(fēng)險(xiǎn)。合同主體的履約能力是合同的目的能否順利實(shí)現(xiàn)的保證。由于房地產(chǎn)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)周期一般較長(zhǎng),因此在合同履行過(guò)程中,可能遇到合同主體因各種主客觀因素造成履約能力下降或履約不能,如經(jīng)營(yíng)管理不善、資金出現(xiàn)問(wèn)題、施工單位受其他重大安全事故影響等。(2)合同條款風(fēng)險(xiǎn)。合同是合同主體對(duì)某些事項(xiàng)經(jīng)過(guò)協(xié)商確定的約定,因此,在合同談判或簽訂過(guò)程中,合同各方可能出現(xiàn)一些基于信任或妥協(xié)讓步的條款,對(duì)日后合同的順利履行可能產(chǎn)生不確定性。此外,在合同金額、結(jié)算依據(jù)、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、安全等對(duì)項(xiàng)目成本影響大的方面,如果在細(xì)節(jié)上沒(méi)有注意予以明確,將會(huì)存在很大的合同履行隱患。(3)補(bǔ)救措施不當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)。合同履行過(guò)程中如果產(chǎn)生糾紛,必須及時(shí)采取相關(guān)措施,如果未能及時(shí)收集相關(guān)證據(jù),導(dǎo)致證據(jù)不足或訴訟時(shí)效過(guò)期等,可能產(chǎn)生敗訴的風(fēng)險(xiǎn)。

2、政策風(fēng)險(xiǎn)

房地產(chǎn)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要產(chǎn)業(yè)之一,受?chē)?guó)家政策影響明顯,具有較濃的行政色彩。房地產(chǎn)項(xiàng)目合同的簽訂雖然也遵循市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)平等自愿協(xié)商的原則,但是,如果遇到新的政策出臺(tái)或者城市規(guī)劃的調(diào)整,容易出現(xiàn)因形勢(shì)變化導(dǎo)致合同無(wú)法繼續(xù)履行的情況。

3、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

房地產(chǎn)行業(yè)市場(chǎng)化程度較高,市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)和商品供需的變化對(duì)房地產(chǎn)的作用直接且巨大,必然會(huì)對(duì)項(xiàng)目的成本控制、經(jīng)營(yíng)效益甚至企業(yè)的發(fā)展前景產(chǎn)生影響,在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,這種風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的,合同條款的設(shè)定往往無(wú)法回避。

4、企業(yè)管理風(fēng)險(xiǎn)

由于高層領(lǐng)導(dǎo)不重視、相關(guān)規(guī)章制度不健全、企業(yè)合同管理制度缺失、存在漏洞或未及時(shí)修訂、重要管理

人員或合同執(zhí)行人員流動(dòng)、對(duì)合同的監(jiān)督?jīng)]有及時(shí)到位等使項(xiàng)目合同管理存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。

三、構(gòu)建有效的項(xiàng)目合同管理體系

既然房地產(chǎn)企業(yè)在開(kāi)發(fā)項(xiàng)目過(guò)程中,合同風(fēng)險(xiǎn)是必然存在的,那么,如何減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性,就成為房地產(chǎn)企業(yè)合同管理的出發(fā)點(diǎn)。從項(xiàng)目管理的角度而言,構(gòu)建有效的項(xiàng)目合同管理體系,將在一定程度上減少項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

1、制度管理

健全的制度能夠使企業(yè)在規(guī)范化管理中有據(jù)可依,提高管理效率,降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。建立完備的項(xiàng)目合同管理體系,建立健全相關(guān)規(guī)章制度是其重要內(nèi)容。項(xiàng)目合同管理的制度貫穿項(xiàng)目管理全過(guò)程,主要涉及:合同信息收集與傳遞、合同審批流程與權(quán)限、合同簽訂與執(zhí)行、合同監(jiān)督與檢查、合同后評(píng)價(jià)、合同印章管理、合同檔案管理等。

2、流程管理

(1)權(quán)限管理。合同的審批必須嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目合同的管理流程,要求分工明確、權(quán)責(zé)清晰。對(duì)構(gòu)成項(xiàng)目成本的全部合同進(jìn)行分類管理,如投資與土地類合同、設(shè)計(jì)類合同、工程類合同、營(yíng)銷(xiāo)包裝類合同、財(cái)務(wù)類合同、顧問(wèn)咨詢類合同等,并按不同合同的性質(zhì)、標(biāo)的額或重要性進(jìn)行分級(jí)審批,通常的流程是主辦人員-部門(mén)負(fù)責(zé)人-分管領(lǐng)導(dǎo)-公司領(lǐng)導(dǎo),必要時(shí)還要由各相關(guān)部門(mén)特別是法務(wù)部門(mén)進(jìn)行會(huì)簽。合同的審批必須遵循嚴(yán)格的權(quán)限原則,絕對(duì)不允許簽訂超越權(quán)限的合同。嚴(yán)禁口頭協(xié)議和倒簽合同。(2)合同談判和簽訂管理。一是合同主體管理。必須嚴(yán)格審核合同主體的簽約資格、資質(zhì)、信譽(yù)度、經(jīng)濟(jì)狀況等,是否為獨(dú)立法人或持有相關(guān)授權(quán)書(shū),特別是非本地的企業(yè)要注意了解其資信情況,是否存在不良記錄等,如采用招標(biāo)形式再進(jìn)行合同談判的,招標(biāo)時(shí)要嚴(yán)格設(shè)定準(zhǔn)入門(mén)檻,對(duì)相關(guān)單位的資質(zhì)等級(jí)進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)。二是合同條款管理。盡量爭(zhēng)取由本企業(yè)擬定合同文本。一般合同文本由主辦部門(mén)擬稿,重要合同由主辦部門(mén)會(huì)同法務(wù)部門(mén)共同擬稿,并請(qǐng)相關(guān)部門(mén)進(jìn)行會(huì)簽,如企業(yè)已形成格式文本,應(yīng)盡量采用格式文本。合同的必備條款包括:合同類型、合同的主體名稱、合同目標(biāo)(包括質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間節(jié)點(diǎn)、價(jià)格、安全等目標(biāo))、合同主體雙方的權(quán)利和義務(wù)、雙方的違約責(zé)任等。從合同的談判階段就要開(kāi)始有意識(shí)地研究合同條款中存在的不確定因素,嚴(yán)格審查合同中的特殊條款,對(duì)其合法性要盡量提請(qǐng)專業(yè)人員進(jìn)行法律審核,避免因條款違法而導(dǎo)致合同無(wú)效。與合同有關(guān)的招投標(biāo)文件及談判備忘錄等要注意審查與合同文本之間是否存在沖突之處,明確合同解釋的優(yōu)先順序,同時(shí),該部分文件作為合同的組成部分要一并管理存檔。三是合同用章管理。合同章要由專人管理,印章管理人員要嚴(yán)格在批準(zhǔn)范圍內(nèi)用印并進(jìn)行登記。合同必須由法定代表人或負(fù)責(zé)人簽署后方可對(duì)外簽訂,非經(jīng)授權(quán),印章管理人員不得在其他人簽署的合同上用章。(3)合同履行和監(jiān)督管理。本階段的管理主要圍繞合同條款內(nèi)容進(jìn)行,是全面的、動(dòng)態(tài)的管理。一是合同一旦生效,主辦部門(mén)就要及時(shí)進(jìn)行合同交底。合同交底包括對(duì)內(nèi)和對(duì)外兩個(gè)方面。對(duì)內(nèi),合同主辦部門(mén)要將合同目標(biāo)分解到本部門(mén)相關(guān)人員及相關(guān)部門(mén),保證合同信息在相關(guān)人員和部門(mén)的有效流動(dòng),形成全員合同管理意識(shí),如財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)資金流和結(jié)算尾款的控制,成本部門(mén)對(duì)價(jià)格變動(dòng)的控制等,從而使合同的執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)通過(guò)層層把關(guān)得到有效控制。對(duì)外,合同主辦部門(mén)要及時(shí)將合同的相關(guān)信息披露給相關(guān)配合單位,如監(jiān)理公司等。二是合同執(zhí)行部門(mén)要嚴(yán)格根據(jù)合同條款來(lái)履行合同義務(wù)。在合同執(zhí)行過(guò)程中,要本著謹(jǐn)慎的原則,對(duì)各種文件往來(lái)要注意有效簽收并妥善保管好原件,同時(shí),做好各項(xiàng)記錄,如施工中的工程簽證、設(shè)計(jì)變更、支付憑證等,保管好各種相關(guān)證據(jù),減少將來(lái)處理合同糾紛的可能成本。在維護(hù)自身權(quán)利的過(guò)程中,要注意索賠等的訴訟時(shí)效。三是對(duì)政策變化、法律法規(guī)調(diào)整、市場(chǎng)動(dòng)向、合同主體的經(jīng)營(yíng)情況等要時(shí)刻保持關(guān)注,預(yù)防各種可能出現(xiàn)的不利情況,對(duì)可能出現(xiàn)毀約或違約的情況要及時(shí)采取相關(guān)措施,避免擴(kuò)大損失,如行使抗辯權(quán)、撤銷(xiāo)權(quán)、代位權(quán)等,如因我方原因?qū)е潞贤男邪l(fā)生變化,要及時(shí)變更或簽訂補(bǔ)充協(xié)議,取得對(duì)方諒解,避免違約風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)合同條款變更或簽訂補(bǔ)充協(xié)議要本著審慎的態(tài)度,嚴(yán)格按合同管理制度的要求和審批流程進(jìn)行,杜絕隨意變更合同條款的現(xiàn)象。四是建立合同臺(tái)賬。通過(guò)系統(tǒng)軟件對(duì)合同進(jìn)行管理,內(nèi)容包括:合同摘要表、合同文本管理、合同執(zhí)行情況記錄、合同臺(tái)賬管理、合同匯總報(bào)表、紙質(zhì)合同的受控發(fā)放和管理、電子合同的共享和查詢的管理等,通過(guò)系統(tǒng)的管理,追蹤合同執(zhí)行情況,及時(shí)掌握合同的動(dòng)態(tài)及潛在風(fēng)險(xiǎn),系統(tǒng)地對(duì)整個(gè)項(xiàng)目所涉及的合同進(jìn)行全面、動(dòng)態(tài)的成本控制和管理。五是合同履行完畢后,要及時(shí)進(jìn)行總結(jié),分析合同履行中存在的問(wèn)題,各方的責(zé)任大小,對(duì)合同履行情況進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí),為以后的合同簽訂積累相關(guān)資料。(4)合同檔案管理。合同是確立合同各方當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的基礎(chǔ)文件,在“誰(shuí)主張誰(shuí)舉證”的民事訴訟框架下,充分有效的證據(jù)是贏得訴訟、解決爭(zhēng)議的關(guān)鍵所在,完整齊備的合同檔案將是解決糾紛的有力證據(jù),因此,合同檔案的管理對(duì)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的順利完成具有重要意義。合同文件的保管應(yīng)遵循及時(shí)歸檔、科學(xué)分類、完整保管的原則。合同文件包括:合同文本、補(bǔ)充協(xié)議、各種有效的會(huì)議紀(jì)要、合同審批表等,應(yīng)由專人編號(hào)保管,各相關(guān)部門(mén)應(yīng)保管相關(guān)復(fù)印件。

四、人員管理

項(xiàng)目合同的管理最終要落實(shí)到相關(guān)人員的責(zé)任上。因此,要加強(qiáng)對(duì)員工的合同管理風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培訓(xùn)。

第一,房地產(chǎn)企業(yè)由于所處行業(yè)專業(yè)性較強(qiáng),一般較注重員工的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn),房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)很多,因此要加強(qiáng)對(duì)員工的合同風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育,特別是與房地產(chǎn)行業(yè)息息相關(guān)的法律法規(guī)和部門(mén)規(guī)章等,必須經(jīng)常組織相關(guān)人員進(jìn)行學(xué)習(xí)。

第二,企業(yè)成立專門(mén)負(fù)責(zé)合同管理的人員或部門(mén),各部門(mén)配備專職或兼職的合同管理人員,明確其職責(zé),人員配備和組織架構(gòu)形成互相制約、層層把關(guān)的監(jiān)督模式,一般情況下,由成本控制部門(mén)或法律事務(wù)部門(mén)對(duì)合同的管理進(jìn)行檢查、監(jiān)督,列入考核目標(biāo)。此外,要重視合同管理人員的流動(dòng)管理,避免交接脫節(jié)造成的失控。

篇(3)

企業(yè)在發(fā)展的過(guò)程中會(huì)接觸許多法律問(wèn)題，其面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)也隨著企業(yè)所面臨的法律事務(wù)的增加而增大。作為法律風(fēng)險(xiǎn)的一種，合同法律風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在制定、履行合同的過(guò)程中必須面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)是盈利性的社會(huì)經(jīng)濟(jì)組織，其需要以合同為紐帶進(jìn)行對(duì)外經(jīng)營(yíng)，可以說(shuō)合同為其獲取經(jīng)濟(jì)利益提供了有力保障。因此，合同對(duì)一個(gè)企業(yè)的重要性是可想而知的，對(duì)企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行研究具有深刻的現(xiàn)實(shí)意義。

一、企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)分析

1.企業(yè)合同簽訂的風(fēng)險(xiǎn)

企業(yè)合同簽訂的風(fēng)險(xiǎn)有兩種體現(xiàn)，一種是由合同簽訂工作的準(zhǔn)備工作不夠充分造成的，如對(duì)合同相對(duì)方的商業(yè)信譽(yù)、履行能力等方面的審查不仔細(xì)；另一種是由合同內(nèi)容、簽訂程序的不明確、不公平、不合法等原因造成的，如合同中的條款不夠齊備，對(duì)簽訂合同雙方的經(jīng)濟(jì)責(zé)任缺少明確規(guī)定。兩類法律風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源中不論是哪一種，只要有一點(diǎn)考慮不周，企業(yè)自身的合法權(quán)益就很難得到保障。

2.企業(yè)合同履行的風(fēng)險(xiǎn)

合同履行風(fēng)險(xiǎn)是指在合同履行過(guò)程中由于合同相對(duì)方違約或者是由于不可抗力量的影響而導(dǎo)致的企業(yè)損失。其來(lái)源如下：一方面，由于疏于合同履行的管理，企業(yè)未能對(duì)相對(duì)方的動(dòng)態(tài)進(jìn)行及時(shí)了解與掌握，因而采取措施不及時(shí)，導(dǎo)致與對(duì)方發(fā)生糾紛，從而使企業(yè)利益受損；另一方面，由于企業(yè)自身的反應(yīng)滯后而未能及時(shí)進(jìn)行維權(quán)也會(huì)導(dǎo)致企業(yè)利益受損。

3.企業(yè)合同管理的風(fēng)險(xiǎn)

由于不夠重視企業(yè)合同管理工作，許多企業(yè)對(duì)合同缺少動(dòng)態(tài)管理，有的企業(yè)則是在企業(yè)管理工作上流于形式，導(dǎo)致對(duì)合同履行過(guò)程中出現(xiàn)問(wèn)題的證據(jù)保留不完善，甚至沒(méi)有保留，因而在糾紛發(fā)生時(shí)企業(yè)即使有理，卻因?yàn)槿鄙儆辛Φ淖C據(jù)而陷入了尷尬局面，這對(duì)企業(yè)利益的維護(hù)是非常不利的。

二、企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

1.企業(yè)提高合同法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)

一方面，提高合同法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是企業(yè)識(shí)別法律風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而化解法律風(fēng)險(xiǎn)的前提；另一方面，提高企業(yè)合同法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)為企業(yè)合同風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的構(gòu)建奠定了思想基礎(chǔ)。企業(yè)可以通過(guò)集中授課、經(jīng)驗(yàn)交流等形式來(lái)加強(qiáng)對(duì)各級(jí)管理者的培訓(xùn)，提高管理者的合同法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，讓他們對(duì)合同法律風(fēng)險(xiǎn)及其危害有充分的認(rèn)識(shí)，從而使管理者的對(duì)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的防范意識(shí)增強(qiáng)。與此同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)加強(qiáng)對(duì)管理者談判技巧、合同起草及其注意事項(xiàng)等方面的培訓(xùn)，不斷增強(qiáng)管理者的業(yè)務(wù)水平，做到從根源上防范合同法律風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)。

2.實(shí)施合同全過(guò)程監(jiān)控和管理

由于企業(yè)合同從洽談到終止的整個(gè)過(guò)程中都會(huì)存在不同程度的法律風(fēng)險(xiǎn)，因此企業(yè)對(duì)合同法律風(fēng)險(xiǎn)的防范應(yīng)從合同的每個(gè)環(huán)節(jié)入手，實(shí)施全過(guò)程的監(jiān)控和管理。首先，在合同簽訂之前，企業(yè)管理者要對(duì)合同相對(duì)方的商業(yè)信譽(yù)、履行能力等各種情況進(jìn)行仔細(xì)了解，做好對(duì)合同相對(duì)方的資質(zhì)審查工作。與此同時(shí)，企業(yè)管理者要做好企業(yè)合同標(biāo)準(zhǔn)文本的編輯工作，不斷提高企業(yè)管理的效率。其次，在合同簽訂的過(guò)程中，企業(yè)管理者要仔細(xì)對(duì)合同的內(nèi)容、程序進(jìn)行審查，確保合同內(nèi)容的合法以及合同中各種權(quán)利、義務(wù)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等一些列內(nèi)容的明確、清楚表達(dá)，同時(shí)還要確保簽約手續(xù)的齊全。最后，在合同履行的過(guò)程中，一旦企業(yè)因合同的履行效果出現(xiàn)無(wú)法達(dá)到預(yù)想效果，甚至根本無(wú)法履行時(shí)，為了避免損失的進(jìn)一步擴(kuò)大，企業(yè)應(yīng)按照合同的相關(guān)規(guī)定及時(shí)行使自己的權(quán)利，依法維護(hù)企業(yè)自身的利益。與此同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)該及時(shí)對(duì)相關(guān)證據(jù)材料進(jìn)行搜集，以為日后糾紛的解決作出充足的準(zhǔn)備。

3.建立、健全合同管理規(guī)章制度，使企業(yè)合同管理體系得到完善

建立、健全規(guī)章制度是實(shí)現(xiàn)合同管理規(guī)范化、科學(xué)化的前提，企業(yè)只有制定了合理的規(guī)章制度，合同管理體系才能不斷完善，企業(yè)合同的管理工作才能切實(shí)得到落實(shí)。在實(shí)踐中，合同管理規(guī)章制度的制定應(yīng)從多種方面入手，用強(qiáng)a有力的規(guī)章制度來(lái)激勵(lì)和約束合同簽訂、履行的每一個(gè)環(huán)節(jié)，對(duì)每一個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行深入管理。此外，企業(yè)應(yīng)實(shí)行合同管理責(zé)任制，將合同管理工作落實(shí)到每一層工作崗位上，實(shí)現(xiàn)合同的分層管理，讓企業(yè)員工在合同管理工作中各司其職，努力將合同管理工作落到實(shí)處，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)合同管理的系統(tǒng)化，使企業(yè)合同管理體系得到不斷完善。

篇(4)

關(guān)鍵詞：公路；企業(yè)管理；風(fēng)險(xiǎn)管理；索賠管理

中圖分類號(hào)：X820.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

工程承包是一項(xiàng)“高風(fēng)險(xiǎn)事業(yè)”，隨市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，那種有工程項(xiàng)目，就有收益、利潤(rùn)的時(shí)代一去不復(fù)返。建筑企業(yè)在項(xiàng)目上要有盈利，除了要有扎實(shí)的基本功，較高的生產(chǎn)管理水平等內(nèi)在因素的掌握外，還要有預(yù)見(jiàn)風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、抵抗駕馭外界風(fēng)險(xiǎn)的能力。有遠(yuǎn)見(jiàn)和有膽識(shí)的建筑企業(yè)應(yīng)善于識(shí)別、評(píng)估項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，靈活采取多種措施防范風(fēng)險(xiǎn)，密切監(jiān)控存在的風(fēng)險(xiǎn)，適時(shí)運(yùn)用索賠進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，從而減少企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)成本，使自己成為駕馭企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的成功者。

1 建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)述

隨著我國(guó)公路建筑工程項(xiàng)目的招投標(biāo)逐漸與國(guó)際接軌，面對(duì)競(jìng)爭(zhēng)激烈的建筑市場(chǎng)，我國(guó)建筑企業(yè)困難重重、步履艱難、抗風(fēng)險(xiǎn)能力較差。建筑企業(yè)要想在競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，必須加強(qiáng)建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，向管理要效益，規(guī)避市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

2 我國(guó)建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

公路建筑企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)因素很多，根據(jù)建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生的因素劃分，建筑企業(yè)常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)主要有：經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，管理風(fēng)險(xiǎn)，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等。

我國(guó)目前許多建筑企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于初步認(rèn)識(shí)和依靠經(jīng)驗(yàn)積累階段，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全，沒(méi)有真正形成動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)制和模式，缺少運(yùn)用合同防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。因此，客觀分析市場(chǎng)，建立和完善風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，研究企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理方法，對(duì)促進(jìn)建筑企業(yè)經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定、持續(xù)、快速的發(fā)展具有重大的現(xiàn)實(shí)意義。

2.1 公路建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)，缺乏風(fēng)險(xiǎn)的防范措施

我國(guó)公路建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)者和工程項(xiàng)目管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，缺乏系統(tǒng)性和明確的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，分布于施工組織設(shè)計(jì)和施工技術(shù)方案等文件，沒(méi)有正式的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。建筑企業(yè)高層管理人員往往注重業(yè)務(wù)量，忽視技術(shù)的管理，更缺乏專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理。大多數(shù)建筑企業(yè)未能建立起全面、完善的風(fēng)險(xiǎn)管理防范系統(tǒng)，對(duì)于投標(biāo)項(xiàng)目投標(biāo)前的可行性分析不夠，對(duì)潛在的投標(biāo)對(duì)象估計(jì)不足，有項(xiàng)目就去投標(biāo)，中標(biāo)率很低。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全，抵抗風(fēng)險(xiǎn)能力差

國(guó)內(nèi)大多數(shù)建筑企業(yè)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理沒(méi)有明確的定位，在企業(yè)和項(xiàng)目部的組織結(jié)構(gòu)設(shè)置上未考慮風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和職能，缺乏專職部門(mén)和人員來(lái)履行風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)。建筑企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制不健全，使得化解、抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力差，增加了組織結(jié)構(gòu)的運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)項(xiàng)目經(jīng)理任用產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目施工管理產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、安全管理風(fēng)險(xiǎn)及材料價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)重視不夠，也缺少相應(yīng)的約束機(jī)制；一旦遭遇風(fēng)險(xiǎn)，全企業(yè)上下一團(tuán)糟。

2.3 缺乏運(yùn)用索賠管理動(dòng)態(tài)防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)

合同的客觀風(fēng)險(xiǎn)，是合同雙方無(wú)法回避。國(guó)內(nèi)建筑企業(yè)在合同簽訂前對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、分析不足，不能規(guī)避一些不必要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。在合同中不能很好限制風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)可以免除責(zé)任的條款研究不透徹，更缺乏運(yùn)用索賠管理動(dòng)態(tài)防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。

3 風(fēng)險(xiǎn)管理在建筑企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中的創(chuàng)新應(yīng)用

隨著社會(huì)發(fā)展，建筑企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)不斷變化，情況也更復(fù)雜，這樣建筑企業(yè)防范和控制風(fēng)險(xiǎn)措施也要不斷的改進(jìn)和創(chuàng)新。本人通過(guò)對(duì)本單位和其它建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀進(jìn)行調(diào)查和分析，認(rèn)為要做好風(fēng)險(xiǎn)管理還需從以下幾個(gè)方面進(jìn)行研究。

3.1 樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，積極進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理

面對(duì)復(fù)雜多變的市場(chǎng)形勢(shì)，建筑企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須樹(shù)立強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和危機(jī)意識(shí)，時(shí)刻保持清醒頭腦，認(rèn)真預(yù)測(cè)、分析方方面面的風(fēng)險(xiǎn)，慎重制定應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的有效措施，做到理性地分析，理智地對(duì)待，未雨綢繆，變不利為有利，變被動(dòng)為主動(dòng)，使企業(yè)立于不敗之地。

3.2 加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

一個(gè)建筑企業(yè)管理水平的高低，直接反映抵御風(fēng)險(xiǎn)能力的大小。因此，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，建立健全的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不僅能夠有效地抵御風(fēng)險(xiǎn)，而且還能減小風(fēng)險(xiǎn)造成的損失。

3.3 運(yùn)用索賠進(jìn)行建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理

索賠是建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分，它必須體現(xiàn)整個(gè)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，體現(xiàn)長(zhǎng)遠(yuǎn)利益和眼前利益、整體利益和局部利益的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。通過(guò)“風(fēng)險(xiǎn)管理小組”建議，公司一方面抓住索賠機(jī)會(huì)主動(dòng)索賠，有效控制和減輕了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。另一方面通過(guò)索賠管理，加強(qiáng)了各方主動(dòng)防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，規(guī)避一些了風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)工程項(xiàng)目健康有序發(fā)展。

4 風(fēng)險(xiǎn)管理在建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中創(chuàng)新應(yīng)用的建議

通過(guò)實(shí)踐本人認(rèn)為，企業(yè)要做好風(fēng)險(xiǎn)管理工作，首先要做好以下幾個(gè)方面工作。

4.1 提高員工素質(zhì)，增強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理能力

作為企業(yè)的員工，人人都要履行好自己的職責(zé)，具體體現(xiàn)在要對(duì)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程和結(jié)果負(fù)責(zé)，要把企業(yè)看成是自己的企業(yè)，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范無(wú)疑需要所有員工付出努力。在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的所有因素中，“員工”的作用是最關(guān)鍵的，通常情況下，建筑企業(yè)的成功取決于員工的行為和能力。建筑企業(yè)項(xiàng)目規(guī)模較大，施工周期長(zhǎng)，不同程度地存在著效益、質(zhì)量、工期、安全等多方面的風(fēng)險(xiǎn)，因此，員工必須具有盤(pán)查建筑企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)源的能力，并能作出風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和加以控制。

4.2 慎重決策建筑企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)

建筑施工企業(yè)的經(jīng)營(yíng)決策風(fēng)險(xiǎn)主要指承攬工程的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，它是各類經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)中的核心風(fēng)險(xiǎn)。建筑企業(yè)的生存和發(fā)展依托于建筑市場(chǎng)，而每個(gè)建設(shè)項(xiàng)目都有其特定的背景和環(huán)境，在市場(chǎng)還不成熟的情況下，往往重視對(duì)項(xiàng)目本身的競(jìng)爭(zhēng)而忽視對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行深層次的研究和分析。因此，投標(biāo)競(jìng)價(jià)的可行性分析極為重要，特別是對(duì)于建筑企業(yè)工程項(xiàng)目更應(yīng)該作嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，嚴(yán)防業(yè)主進(jìn)行開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。建筑企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)知曉并掌控項(xiàng)目?jī)?nèi)在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)成為對(duì)項(xiàng)目取舍的先決條件。

4.3 加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，做好過(guò)程控制，使企業(yè)最大限度地消除存在的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)隱患。在材料進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收、現(xiàn)場(chǎng)施工管理上都必須把工程質(zhì)量放在首位，搞好工程質(zhì)量管理和質(zhì)量監(jiān)督，堅(jiān)決避免質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)；在施工過(guò)程中要把安全生產(chǎn)、文明施工作為建筑企業(yè)的座右銘，時(shí)刻警惕安全風(fēng)險(xiǎn)。以人為本，充分發(fā)揮和協(xié)調(diào)好企業(yè)各專業(yè)部門(mén)的職能，強(qiáng)化工程項(xiàng)目的中間監(jiān)控。結(jié)合實(shí)際，建立適合自身的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，完善風(fēng)險(xiǎn)考核辦法，健全風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，把企業(yè)的效益真正地留在企業(yè)。

4.4 加強(qiáng)合同管理，靈活處理索賠

合同風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在履行經(jīng)濟(jì)合同過(guò)程中，合同他方違反合同規(guī)定或遇到不可抗力影響時(shí)對(duì)本企業(yè)造成的經(jīng)濟(jì)損失。一方面建筑施工企業(yè)在工程合同簽訂后應(yīng)該密切關(guān)注和監(jiān)控其執(zhí)行情況，要有遠(yuǎn)見(jiàn)地處理隨時(shí)發(fā)生的變化情況，抓住有利時(shí)機(jī)提出索賠，從而達(dá)到有效的控制風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，建筑企業(yè)的施工合同在正式簽訂前必須按規(guī)定程序進(jìn)行評(píng)審，防止合同中不利條款的出現(xiàn)，把合同的隱患消滅在評(píng)審階段，從而達(dá)到控制和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的目的。處理索賠時(shí)要堅(jiān)持友好協(xié)商的立場(chǎng)，靈活處理索賠。

結(jié)語(yǔ)

在風(fēng)險(xiǎn)管理實(shí)踐中，索賠是建筑企業(yè)提高項(xiàng)目管理水平的有效途徑，也是企業(yè)控制工程成本，增加施工收入，實(shí)現(xiàn)開(kāi)源節(jié)流，提高經(jīng)濟(jì)效益，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要渠道。同時(shí)，索賠是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，其知識(shí)面涉及到工程管理、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、法律法規(guī)等各個(gè)方面，資料來(lái)源于業(yè)主、監(jiān)理、內(nèi)部各職能部門(mén)和基層單位，索賠管理貫穿于工程項(xiàng)目全過(guò)程、工程實(shí)施的各個(gè)環(huán)節(jié)和各個(gè)階段。組織好索賠，除了要求索賠人員對(duì)合同條件都必須有充分了解外，同時(shí)也要掌握一些工程技術(shù)、法律、FIDIC的系統(tǒng)知識(shí)，并有一定的綜合協(xié)調(diào)管理能力。

參考文獻(xiàn)

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篇(5)

Abstract： With the arrival of international market， many construction companies begin to go abroad to contract international projects. The international projects may have a higher income， while the facing risk factors will be also more and larger. Therefore， the role of risk management in international engineering projects is more and more important. Each company that participating in the international projects should pay more attention to the risk management， continuously improve the level of risk management， and strive to obtain higher benefits with smaller risks.

關(guān)鍵詞： 國(guó)際；工程；風(fēng)險(xiǎn)；管理

Key words： international；engineering；risk；management

中圖分類號(hào)：F270 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2013）35-0100-02

0 引言

在當(dāng)前國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的情況下，越來(lái)越多的施工企業(yè)已經(jīng)走出了國(guó)門(mén)，到國(guó)外承攬國(guó)際工程項(xiàng)目。與國(guó)內(nèi)工程項(xiàng)目比較，國(guó)際工程項(xiàng)目面臨的社會(huì)政治環(huán)境與市場(chǎng)環(huán)境更加復(fù)雜多變，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素種類更多、造成的影響更大。因此，風(fēng)險(xiǎn)管理在國(guó)際工程項(xiàng)目中的作用也越來(lái)越重要。風(fēng)險(xiǎn)管理的好壞，有時(shí)甚至能決定一個(gè)項(xiàng)目的成敗。本文試圖通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素的簡(jiǎn)要辨識(shí)與分析，揭示出國(guó)際工程項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)因素，同時(shí)提出了一些相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理及控制措施供借鑒參考。

1 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理

1.1 風(fēng)險(xiǎn) 風(fēng)險(xiǎn)是指預(yù)期收益不能實(shí)現(xiàn)的可能性和概率，是風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中不確定事件的機(jī)會(huì)對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)所產(chǎn)生的累積不利影響結(jié)果。簡(jiǎn)而言之，工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是由于不確定性而造成的損失，且損失也不確定。

1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別、分析與評(píng)價(jià)，預(yù)先選擇和制訂有效的風(fēng)險(xiǎn)防范措施并加以實(shí)施，以盡可能做到有計(jì)劃地回避或降低風(fēng)險(xiǎn)，保障企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益與社會(huì)效益的一系列管理行為。

2 國(guó)際工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

2.1 國(guó)際工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn) ①風(fēng)險(xiǎn)因素眾多，控制難度大；②不可控因素多，需企業(yè)外部多方協(xié)助；③風(fēng)險(xiǎn)后果嚴(yán)重，除了經(jīng)濟(jì)損失與延期損失外，還可能會(huì)導(dǎo)致整個(gè)項(xiàng)目停滯甚至終止。

2.2 國(guó)際工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理注意事項(xiàng) ①重視事先控制，認(rèn)真做好風(fēng)險(xiǎn)的辨識(shí)、分析及評(píng)價(jià)，尤其對(duì)于發(fā)生概率大、影響力大的風(fēng)險(xiǎn)因素必須進(jìn)行細(xì)致的分析與評(píng)價(jià)；②根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)結(jié)果，在投標(biāo)前應(yīng)做出風(fēng)險(xiǎn)回避或降低的措施；③風(fēng)險(xiǎn)控制要多方法、多渠道；④強(qiáng)化全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施；⑤注重風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，及時(shí)改進(jìn)與完善風(fēng)險(xiǎn)管控措施。

3 國(guó)際工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、分析與評(píng)價(jià)

3.1 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí) 風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)。是指風(fēng)險(xiǎn)管理人員在收集資料和調(diào)查研究之后，運(yùn)用各種方法對(duì)尚未發(fā)生的潛在風(fēng)險(xiǎn)以及客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行系統(tǒng)歸類和全面識(shí)別。風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的主要內(nèi)容是：識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)因素中的主要因素，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)可能引起的后果大小等。風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的方法主要有專家調(diào)查法、訪談法、財(cái)務(wù)報(bào)表法、初始風(fēng)險(xiǎn)清單法、流程圖法、風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查法等。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的方法不是單一使用，盡可能將幾種方法結(jié)合起來(lái)使用效果會(huì)更好。這里，尤其要注意在可能的情況下盡量使用上風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查的方法。由于工程項(xiàng)目的特殊性，兩個(gè)不同的項(xiàng)目不可能有完全一致的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。因此，在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別過(guò)程中，花費(fèi)人力、物力、財(cái)力進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查是必不可少的，這既是一項(xiàng)非常重要的工作，也是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的重要方法。

3.1.1 招投標(biāo)階段 招投標(biāo)階段是前期決策締約階段風(fēng)險(xiǎn)管理與控制的關(guān)鍵階段，在此階段，就要通過(guò)各種資料及現(xiàn)場(chǎng)勘察，認(rèn)真仔細(xì)地進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)的結(jié)論，企業(yè)要采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)程度大于企業(yè)自身承受能力的，要堅(jiān)決回避；對(duì)于企業(yè)可以承受的項(xiàng)目，要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度的大小制訂不同的投標(biāo)策略。

招投標(biāo)階段面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)有：①對(duì)工程項(xiàng)目所在國(guó)情況不熟悉，所參考或借鑒的相關(guān)資料較少；②工程項(xiàng)目資料不全，無(wú)法準(zhǔn)確編制標(biāo)書(shū)；③投標(biāo)策略出現(xiàn)偏差；④標(biāo)書(shū)質(zhì)量不高，報(bào)價(jià)缺乏競(jìng)爭(zhēng)力。

3.1.2 合同締約階段 合同締約階段是指投標(biāo)方收到中標(biāo)通知書(shū)后到合同正式簽署這一階段。在此時(shí)期，發(fā)、承包雙方進(jìn)入了合同細(xì)節(jié)談判，雖然大的實(shí)質(zhì)性的內(nèi)容如價(jià)格、主要施工方案等已在投標(biāo)書(shū)中確定不能改變，但仍會(huì)有許多細(xì)節(jié)的問(wèn)題需要雙方共同協(xié)商。這些問(wèn)題一般不會(huì)產(chǎn)生大的影響，但有時(shí)有的細(xì)節(jié)很重要，可能因?yàn)殡p方在招投標(biāo)階段疏忽，到合同談判時(shí)才發(fā)現(xiàn)，而會(huì)對(duì)合同簽署產(chǎn)生較大影響。因此，在此階段，通過(guò)注重細(xì)節(jié)來(lái)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)顯得尤為重要。

合同締約階段面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要有：①合同范圍界定有模糊之處；②合同條款遺漏；③合同條款措辭不清，表達(dá)有誤；④合同類型選擇不當(dāng)；⑤承發(fā)包模式選擇不當(dāng)；⑥合同索賠、合同爭(zhēng)議及糾紛解決條款未明確；⑦缺乏法律專業(yè)顧問(wèn)審核，存在較大法律風(fēng)險(xiǎn)。

3.1.3 合同履約階段 合同履約階段是指發(fā)承包雙方簽署合同并正式生效后直至合同終止這一階段。在合同進(jìn)入履約階段后，承包商開(kāi)始真正面臨各種風(fēng)險(xiǎn)因素的實(shí)際考驗(yàn)，在此階段風(fēng)險(xiǎn)因素主要有承包商自身因素與外部因素。

承包商自身風(fēng)險(xiǎn)因素主要有：①現(xiàn)場(chǎng)組織機(jī)構(gòu)組建緩慢；②人力資源不足；③準(zhǔn)備工作不充分；④資金不足，墊付困難；⑤臨建設(shè)施規(guī)劃不合理；⑥在現(xiàn)場(chǎng)工作的國(guó)內(nèi)人員情緒波動(dòng)大，影響工作；⑦自身管理水平落后，組織管理不力，進(jìn)度及質(zhì)量不能滿足甲方要求；⑧服務(wù)意識(shí)淡薄，質(zhì)保期內(nèi)維修不力，對(duì)企業(yè)信譽(yù)產(chǎn)生負(fù)面影響；⑨因施工質(zhì)量造成維修，增加成本；⑩質(zhì)保金不能全額回收。

外部風(fēng)險(xiǎn)因素主要有：①工程款不能及時(shí)支付；②國(guó)內(nèi)外分包資源缺乏或價(jià)格偏高；③不可抗力；④工程所在國(guó)社會(huì)政治動(dòng)蕩；⑤匯率損失；⑥通貨膨脹；⑦當(dāng)?shù)胤职趟髻r或雇用人員難于管理；⑧當(dāng)?shù)胤职趟髻r或雇用人員工作能力不強(qiáng)；⑨當(dāng)?shù)胤职趟髻r；⑩工程量出現(xiàn)較大變更；{11}當(dāng)?shù)囟惙ǖ榷愂辗苫蛘哒咦兓瘜?dǎo)致費(fèi)用增加；{12}設(shè)備材料圖紙或建筑工程滯后導(dǎo)致工期拖延，成本增加。

3.2 風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià) 風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)是指在風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)的基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行進(jìn)一步的定量定性分析，以找出影響項(xiàng)目的主要的風(fēng)險(xiǎn)因素，從而為采取有效的風(fēng)險(xiǎn)控制防范措施提供依據(jù)。①招投標(biāo)階段。②合同締約階段。合同條款的疏漏與歧義以及不公平的合同條款這些情況發(fā)生機(jī)率大，給承包商可能帶來(lái)的損失也大，故是合同締約階段的主要風(fēng)險(xiǎn)因素。③合同履約階段。工程所在國(guó)的社會(huì)政治穩(wěn)定與否是首要的風(fēng)險(xiǎn)因素，其實(shí)包括匯率變化、通貨膨脹、工程量較大變更、工程延誤或停滯等發(fā)生概率較大，影響較大，故應(yīng)確定為重要風(fēng)險(xiǎn)因素。

4 后期風(fēng)險(xiǎn)管理

后期風(fēng)險(xiǎn)管理是指在合同履約完畢并且已經(jīng)終止后的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)，屬于事后管理與控制范疇。在后期風(fēng)險(xiǎn)管理總結(jié)經(jīng)驗(yàn)與教訓(xùn)，提出改過(guò)措施，以對(duì)以后的工程起到借鑒的作用。因此，此階段工作是收關(guān)之處，雖然對(duì)已完工程作用不大，但對(duì)提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，促進(jìn)工程風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)起著繼往開(kāi)來(lái)的作用，因此，企業(yè)應(yīng)十分重視。由于人們往往加以忽視，故在此特意著重提出。

4.1 風(fēng)險(xiǎn)因素辨識(shí) 后期風(fēng)險(xiǎn)管理中主要會(huì)存在如下情況：①思想不重視；②分析與評(píng)價(jià)走形式，不認(rèn)真、不仔細(xì)；③未形成規(guī)范的文字材料，起不到應(yīng)有的作用。

4.2 風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià) 在風(fēng)險(xiǎn)管理與控制中，合同履約完畢后的工程項(xiàng)目分析與評(píng)價(jià)是對(duì)工程的整體分析與總結(jié)，發(fā)揮著總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、吸取教訓(xùn)，承前啟后的作用。它既是對(duì)過(guò)去的工程總結(jié)，又是未來(lái)工程的借鑒。是必不可少的一環(huán)，不能被省略或忽視，應(yīng)充分重視。

5 風(fēng)險(xiǎn)管理措施

在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)辨識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)分析與評(píng)價(jià)后，企業(yè)應(yīng)根據(jù)分析與評(píng)價(jià)的結(jié)果制訂相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施，以回避或降低可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。總的來(lái)說(shuō)，風(fēng)險(xiǎn)管理措施可分為風(fēng)險(xiǎn)回避與風(fēng)險(xiǎn)降低兩類。

5.1 風(fēng)險(xiǎn)回避 風(fēng)險(xiǎn)回避即企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)于超出自己承受能力范圍的項(xiàng)目選擇放棄或退出。

在招投標(biāo)階段如果企業(yè)還未投標(biāo)，風(fēng)險(xiǎn)回避即企業(yè)不進(jìn)行項(xiàng)目投標(biāo)。此時(shí)經(jīng)濟(jì)損失較小，一般只為購(gòu)買(mǎi)標(biāo)書(shū)費(fèi)加些投標(biāo)前準(zhǔn)備費(fèi)用。在企業(yè)已經(jīng)投標(biāo)及合同締約階段，選擇放棄項(xiàng)目來(lái)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)回避時(shí)的損失相對(duì)大些，一般情況下可能會(huì)被沒(méi)收投標(biāo)保證金。在合同履約階段，由于企業(yè)已進(jìn)行了大量的前期投入，加上一般情況下都要出具履約函，此時(shí)企業(yè)如由于自身原因放棄，經(jīng)濟(jì)損失及信譽(yù)損失就會(huì)很大了。由上可以看出，風(fēng)險(xiǎn)回避主要在項(xiàng)目決策前期應(yīng)用，對(duì)企業(yè)損失及信譽(yù)各方面損失較小。而在合同進(jìn)入正式履約階段，企業(yè)應(yīng)主要采取風(fēng)險(xiǎn)降低的方法來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的影響。當(dāng)然，也不能排除在特殊情況下，為了避免更巨大的損失，企業(yè)在合同履約階段終止合同。

5.2 降低風(fēng)險(xiǎn)的措施 對(duì)承包商來(lái)說(shuō)，處理風(fēng)險(xiǎn)的方法包括風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移與風(fēng)險(xiǎn)自留兩種。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失的承擔(dān)的轉(zhuǎn)移，是通過(guò)合同或非合同的方式將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給另一個(gè)人或單位的一種風(fēng)險(xiǎn)處理方式。風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的措施主要有保險(xiǎn)、索賠、通過(guò)分包合同轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)等。

5.2.1 保險(xiǎn) 保險(xiǎn)是國(guó)際工程項(xiàng)目中必不可少的、有效的降低風(fēng)險(xiǎn)的措施。承包商一般投保的險(xiǎn)種有工程一切險(xiǎn)、貨物運(yùn)輸險(xiǎn)、第三責(zé)任險(xiǎn)等，具體投保范圍及投保金額可以根據(jù)工程具體所在地的情況、承包商自身情況、合同中業(yè)主的保險(xiǎn)要求等來(lái)確定。

5.2.2 索賠 索賠是承包商降低與轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的另一有效手段。在合同履約階段，引起索賠的因素很多，包括：變更、不可抗力、業(yè)主原因造成的延誤或損失、異常的氣候等等。索賠的范圍及處理程序等一般都會(huì)在合同條款中進(jìn)行規(guī)定，現(xiàn)在國(guó)際工程項(xiàng)目中，一般會(huì)采取以FIDIC合同文本為底稿的合同條款，如無(wú)特意的更改，索賠條款對(duì)承包商來(lái)說(shuō)是相對(duì)公平的。因此，承包商應(yīng)利用好這些條款，在索賠事件發(fā)生后，及時(shí)按合同規(guī)定進(jìn)行索賠，能夠有效地降低風(fēng)險(xiǎn)，保證自身合理的經(jīng)濟(jì)利益。

5.2.3 通過(guò)分包合同進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移 承包商還可以通過(guò)工程分包將部分工程分包出去，而通過(guò)分包合同來(lái)將部分風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移與分散。

6 結(jié)束語(yǔ)

如上所述，風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)貫穿于項(xiàng)目自前期策劃到后期評(píng)價(jià)的全過(guò)程，尤其是前期決策階段應(yīng)更加重視風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。國(guó)際工程項(xiàng)目面臨的外部環(huán)境及市場(chǎng)錯(cuò)綜復(fù)雜，參與其中的每個(gè)企業(yè)都應(yīng)高度重視風(fēng)險(xiǎn)管理，采取有效措施防范與控制風(fēng)險(xiǎn)因素帶來(lái)的不利影響，從而保障工程項(xiàng)目得以順利實(shí)施，圓滿實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)目標(biāo)。

參考文獻(xiàn)：

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篇(6)

關(guān)鍵詞：電力企業(yè) 法律風(fēng)險(xiǎn) 類型 管理策略

“風(fēng)險(xiǎn)伴隨著企業(yè)的一生”，這是企業(yè)發(fā)展的客觀規(guī)律。企業(yè)管理者處事戰(zhàn)戰(zhàn)兢兢，企業(yè)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作如履薄冰，既是企業(yè)生存的哲理，也是現(xiàn)代企業(yè)運(yùn)營(yíng)的真實(shí)寫(xiě)照。隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，越來(lái)越多的電力企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)方面遭受了巨大損失，這要求電力企業(yè)必須學(xué)會(huì)關(guān)注法律風(fēng)險(xiǎn)。“在這個(gè)法律與商業(yè)充分結(jié)合的時(shí)代，法律運(yùn)用得當(dāng)將為企業(yè)帶來(lái)更多的商業(yè)機(jī)會(huì)，法律上的失策將可能給企業(yè)帶來(lái)致命的打擊。”盡管我國(guó)電力企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)取得了重大進(jìn)展，但是在實(shí)際的電力法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，很多問(wèn)題仍然存在。為此，電力企業(yè)應(yīng)該深入研究電力企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)類型，創(chuàng)新電力企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理策略，為我國(guó)在電力企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面的進(jìn)一步發(fā)展提供借鑒。

一、電力企業(yè)面臨的主要法律風(fēng)險(xiǎn)

電力企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)不同于自然風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，自然風(fēng)險(xiǎn)和商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)都是不可抗性的，企業(yè)無(wú)需承擔(dān)責(zé)任，但是法律風(fēng)險(xiǎn)則不同，它需要電力企業(yè)必須承擔(dān)一定的責(zé)任。總體而言，電力企業(yè)面臨的法律風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面。

1、企業(yè)解散與設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)

電力企業(yè)在成立時(shí)，如果電力企業(yè)之前在成立過(guò)程中存在著一些不規(guī)范的行為，就會(huì)為電力企業(yè)以后的發(fā)展埋下了隱患。另外，電力企業(yè)解散時(shí)，涉及清算、債務(wù)承擔(dān)等也會(huì)引發(fā)大量糾紛。如果在電力企業(yè)成立初期，發(fā)起人因?yàn)槟撤N原因違反出資義務(wù)，或者由于資金短缺而導(dǎo)致發(fā)起人出資不足，或者由于出資權(quán)利存在不公平而導(dǎo)致利益糾紛，這些都屬于電力企業(yè)設(shè)立與解散風(fēng)險(xiǎn)的范疇。

2、內(nèi)部權(quán)益糾紛

近幾年來(lái)，由于內(nèi)部權(quán)益糾紛而導(dǎo)致電力企業(yè)法律管理出現(xiàn)問(wèn)題早已成為一大熱點(diǎn)。電力企業(yè)內(nèi)部糾紛一直是電力企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理必須面對(duì)的重要問(wèn)題。如股東與股東之間、股東與董事會(huì)之間的權(quán)益糾紛，股權(quán)轉(zhuǎn)讓、股權(quán)訴訟等問(wèn)題，這些都是由于內(nèi)部權(quán)益糾紛而出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題。甚至?xí)霈F(xiàn)由于股東違反公司規(guī)定進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，導(dǎo)致公司對(duì)股東進(jìn)行訴訟等等。電力企業(yè)內(nèi)部糾紛是電力企業(yè)面臨的主要法律風(fēng)險(xiǎn)之一。

3、知識(shí)產(chǎn)權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

從人類的發(fā)展過(guò)程來(lái)看，知識(shí)早已成為現(xiàn)當(dāng)代企業(yè)發(fā)展最為重要的生產(chǎn)要素，知識(shí)產(chǎn)權(quán)是規(guī)范企業(yè)知識(shí)范圍的重要標(biāo)準(zhǔn)。從一定程度上來(lái)講，知識(shí)產(chǎn)權(quán)早已成為電力企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要標(biāo)志，電力企業(yè)對(duì)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)的重視程度也是越來(lái)越高。但是目前我國(guó)電力企業(yè)在知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)方面存在著問(wèn)題，知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)措施不當(dāng)，也給我國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn)。近幾年，關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)的法律官司也是很多，最近的蘋(píng)果與三星的知識(shí)產(chǎn)權(quán)案就是最好的證明。知識(shí)產(chǎn)權(quán)管理與保護(hù)存在風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重阻礙著電力企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

4、合同風(fēng)險(xiǎn)

合同是保障電力企業(yè)發(fā)展的最基本文件，合同在電力企業(yè)建立到解散的全過(guò)程中都做了具體的規(guī)定，具有極強(qiáng)的法律效力。合同風(fēng)險(xiǎn)早已滲透到電力企業(yè)各個(gè)方面，早已成為電力企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的重要方面。總體而言，目前我國(guó)電力企業(yè)在合同方面的風(fēng)險(xiǎn)，主要是指在企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中和其他市場(chǎng)主體之間由于利益沖突而導(dǎo)致糾紛，當(dāng)然也包括由于合同主體自身存在問(wèn)題而產(chǎn)生糾紛。甚至由于合同條款不完善所造成的糾紛，都會(huì)演變成合同風(fēng)險(xiǎn)，給電力企業(yè)發(fā)展帶來(lái)不利影響。

5、企業(yè)侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)

隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)壓力越來(lái)越大，為了在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)有利位置，很多企業(yè)都會(huì)出現(xiàn)一些侵權(quán)事件，這些侵權(quán)事件的發(fā)生給企業(yè)之間的發(fā)展帶來(lái)了消極影響。企業(yè)侵權(quán)行為以及事件時(shí)常發(fā)生，為此，加強(qiáng)對(duì)電力企業(yè)侵權(quán)風(fēng)險(xiǎn)的管理早已提上電力企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理議程。企業(yè)侵權(quán)行為中，較為普遍的就是企業(yè)的產(chǎn)品由于種種原因造成他人損傷而侵權(quán)，或者企業(yè)提供的服務(wù)對(duì)他人造成侵權(quán)。對(duì)于電力企業(yè)，更會(huì)產(chǎn)生特定的具有行業(yè)特點(diǎn)的侵權(quán)行為，如電網(wǎng)等高度危險(xiǎn)行業(yè)、發(fā)供電企業(yè)等容易發(fā)生環(huán)境污染、人身?yè)p害糾紛。

二、電力企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策探析

1、建立健全電力企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系

為了對(duì)電力企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效管理，首先要做的就是要建立健全法律風(fēng)險(xiǎn)防范體系，為此，電力企業(yè)應(yīng)該從以下幾個(gè)方面入手。首先，加強(qiáng)電力企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)于法律風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，并將法律風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)層層傳遞，使得電力企業(yè)所有與員工做好法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作。其次，建立電力企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度，嚴(yán)格按照電力企業(yè)規(guī)章制度進(jìn)行管理，保障電力企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的有效控制。最后，加大對(duì)電力企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的投入力度，為此，電力企業(yè)可以專門(mén)設(shè)立法律風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，保證電力企業(yè)整體運(yùn)行。

2、加強(qiáng)管理，依法維護(hù)企業(yè)權(quán)益

電力企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容龐雜，因此，企業(yè)應(yīng)該針對(duì)重點(diǎn)出現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn)的工作部分進(jìn)行強(qiáng)化管理。為此，電力企業(yè)要首先加強(qiáng)合同管理，對(duì)于合同的論證、訂立以及執(zhí)行的各個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)管理與控制。同時(shí)規(guī)范合同管理流程，提高合同管理人員素質(zhì)與水平。另外，電力企業(yè)應(yīng)該妥善處理各種利益糾紛，積極應(yīng)對(duì)各種應(yīng)訴，確保案件處理質(zhì)量。最后，深入開(kāi)展普法教育，提高全員法律素質(zhì)，讓全體員工從思想上做好法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

3、建立法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制

法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制建設(shè)可以將電力企業(yè)所存在的法律風(fēng)險(xiǎn)扼殺在搖籃里。但是，值得注意的是，在建立法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制時(shí)，電力企業(yè)應(yīng)該將全體部門(mén)全體人員的積極性主動(dòng)性調(diào)動(dòng)起來(lái)，加強(qiáng)部門(mén)之間的合作，負(fù)責(zé)收集、分析、整理和傳輸公司法律風(fēng)險(xiǎn)信息，對(duì)可能存在法律風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)研究制定法律風(fēng)險(xiǎn)防范措施。另外，電力企業(yè)還應(yīng)該加強(qiáng)同地方政府以及相關(guān)部門(mén)的聯(lián)系與溝通，努力爭(zhēng)取他們對(duì)于電力企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理的支持，為做好電力企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理奠定基礎(chǔ)。

4、妥善處理糾紛，有效維護(hù)企業(yè)合法權(quán)益

完善和落實(shí)由政策法規(guī)科統(tǒng)一負(fù)責(zé)法律事務(wù)，相關(guān)單位和部門(mén)共同配合的案件處理制度，進(jìn)一步完善案件處理工作流程，進(jìn)一步明確和落實(shí)各部門(mén)、各單位在案件處理工作中的職責(zé)和權(quán)限，從接受送達(dá)、案件事實(shí)調(diào)查、確定人、制定處理方案到調(diào)解、上訴、執(zhí)行、總結(jié)歸檔各環(huán)節(jié)都有章可循，有法可依，使案件處理工作做到了程序化、規(guī)范化、科學(xué)化，為保證案件處理質(zhì)量打下科學(xué)而又堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。按照國(guó)家法律法規(guī)規(guī)定，對(duì)公司的規(guī)章制度進(jìn)行一次大清理，該廢除的必須廢除，該完善的盡快完善。

5、積極開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)源研究，從源頭上控制法律風(fēng)險(xiǎn)

對(duì)于電力企業(yè)經(jīng)常出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，電力企業(yè)相關(guān)人員應(yīng)該積極開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)源研究。 公司應(yīng)重點(diǎn)對(duì)勞動(dòng)關(guān)系、合同管理、安全生產(chǎn)和歷史遺留問(wèn)題等方面存在的法律風(fēng)險(xiǎn)源進(jìn)行剖析，對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)源的類別、產(chǎn)生原因和影響程度等因素進(jìn)行歸納和總結(jié)，提出切實(shí)可行的解決意見(jiàn)。唯有電力企業(yè)積極開(kāi)展法律風(fēng)險(xiǎn)源研究，從源頭上控制法律風(fēng)險(xiǎn)，才能真正的做好電力企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理工作，保障電力企業(yè)各項(xiàng)工作的高效科學(xué)進(jìn)行。

三、總結(jié)

市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的特征決定了風(fēng)險(xiǎn)管理是現(xiàn)代電力企業(yè)不可或缺的管理內(nèi)容。各種風(fēng)險(xiǎn)處理不當(dāng)不僅會(huì)演變成法律風(fēng)險(xiǎn)。隨著改革開(kāi)放的深入和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的建立與發(fā)展，電力企業(yè)也認(rèn)識(shí)到在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，各種風(fēng)險(xiǎn)也越來(lái)越大。特別是電力體制改革的推進(jìn)，在而臨各種挑戰(zhàn)與競(jìng)爭(zhēng)中也開(kāi)始認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，尤其是普遍提高了對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防和管理的重視程度。我國(guó)電力企業(yè)在法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面積累了豐富的經(jīng)驗(yàn)，但是在實(shí)際的電力法律風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，很多問(wèn)題的存在嚴(yán)重阻礙著電力企業(yè)的順利、健康、穩(wěn)定發(fā)展。電力企業(yè)應(yīng)該深入研究電力企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的主要問(wèn)題，創(chuàng)新電力企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理策略，為我國(guó)在電力企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)管理方面的發(fā)展提供借鑒與參考。

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篇(7)

關(guān)鍵詞：風(fēng)險(xiǎn)管理 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì) 應(yīng)用

一、施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

國(guó)家對(duì)基本建設(shè)項(xiàng)目的壓縮投資，加劇了建筑市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)。工程項(xiàng)目具有工期長(zhǎng)、參與主體多、組織關(guān)系復(fù)雜、一次性等特點(diǎn)，而且規(guī)模日益龐大、施工技術(shù)日益復(fù)雜。施工企業(yè)從參加招投標(biāo)與簽約、前期準(zhǔn)備、施工階段，到竣工交付使用，甚至包括保修期在內(nèi)，自始至終處于多變的自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)環(huán)境之中，可能遭遇各種類型的風(fēng)險(xiǎn)，所以施工企業(yè)必須進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理。一來(lái)可以加強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，以應(yīng)對(duì)市場(chǎng)的不斷變化；二來(lái)可以尋求和維持持久的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，以規(guī)避和轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

二、施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)流程

施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)是指內(nèi)審人員在審計(jì)過(guò)程自始至終都關(guān)注企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)（不是審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)），以具體的施工項(xiàng)目為依托，識(shí)別、評(píng)估相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，確保項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)預(yù)期收益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。具體審計(jì)流程表現(xiàn)為：確定審計(jì)目標(biāo)，選擇合適的審計(jì)方法，按照企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理策略的要求，對(duì)施工管理過(guò)程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估分析、審查控制軌跡，提出審計(jì)建議，實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)事前、事中、事后全過(guò)程的監(jiān)督和控制。

三、施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)的應(yīng)用

（一）內(nèi)審部門(mén)應(yīng)在投標(biāo)、策劃、施工、竣工、交付使用、保修期等各個(gè)階段監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性，對(duì)其合理性、可行性給予客觀公正的評(píng)價(jià)。

（1）在項(xiàng)目投標(biāo)階段，一是要中標(biāo)，二是中標(biāo)后有利潤(rùn)可賺。企業(yè)是以盈利為目的，投標(biāo)前及投標(biāo)過(guò)程中，應(yīng)從組織、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、管理、環(huán)境等方面對(duì)該工程項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析及綜合預(yù)測(cè)，并制定相應(yīng)預(yù)案，實(shí)現(xiàn)投標(biāo)的真正成功。

（2）在項(xiàng)目策劃階段，應(yīng)明確項(xiàng)目總體目標(biāo)，包括質(zhì)量目標(biāo)、工期目標(biāo)、安全目標(biāo)、環(huán)保目標(biāo)；編制勞務(wù)承包方案、材料采購(gòu)方案、施工方案，做好施工組織設(shè)計(jì)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，實(shí)是求事地編制標(biāo)后預(yù)算，劃分責(zé)任中心，責(zé)任落實(shí)到人。

（3）在項(xiàng)目施工階段，應(yīng)加強(qiáng)合同、工期、質(zhì)量、安全、成本等方面的管理。關(guān)注勞務(wù)分包、材料采購(gòu)、租賃等各類經(jīng)濟(jì)合同的簽訂和履行風(fēng)險(xiǎn)，合同的變更、補(bǔ)充協(xié)議的合理、合規(guī)性；嚴(yán)格控制人工費(fèi)、材料費(fèi)、機(jī)械費(fèi)等直接成本，降低非生產(chǎn)性開(kāi)支，做到合理成本最低化。

（4）資金風(fēng)險(xiǎn)。控制資金風(fēng)險(xiǎn)首先要定期進(jìn)行工程價(jià)款的計(jì)量結(jié)算，加強(qiáng)工程進(jìn)度款的催收；其次要加強(qiáng)對(duì)投標(biāo)保證金、履約保證金、工程墊資款的催收管理；再次要加強(qiáng)資金的統(tǒng)籌集中管理，提高資金的利用率。

（二）施工企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工具的應(yīng)用

內(nèi)部審計(jì)部門(mén)對(duì)施工管理的主要環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)，要充分識(shí)別，科學(xué)評(píng)估，充分運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理工具，提出科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施。

（1）風(fēng)險(xiǎn)回避指采取措施避免可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。合同簽約前進(jìn)行程序性評(píng)審和合同文本評(píng)審以保證合同的合法與合規(guī)；對(duì)合同條款項(xiàng)目審查，尤其是工程款支付問(wèn)題、材料付款方式、供應(yīng)方式問(wèn)題，杜絕合同條款不嚴(yán)謹(jǐn)導(dǎo)致的合同損失。

（2）風(fēng)險(xiǎn)降低指采取措施將風(fēng)險(xiǎn)降低到企業(yè)可接受的范圍內(nèi)。如安全與質(zhì)量問(wèn)題是個(gè)不可避免的問(wèn)題，一定要通過(guò)建立安全質(zhì)量保障體系，降低因安全質(zhì)量事故導(dǎo)致的損失和不良影響。

（3）風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)指通過(guò)轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險(xiǎn)或與他人共擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性降低到可容忍范圍內(nèi)。如資金風(fēng)險(xiǎn)，可以在與勞務(wù)分包方合同中明確支付比例；材料供應(yīng)管理應(yīng)落實(shí)招投標(biāo)制度，結(jié)合施工現(xiàn)場(chǎng)用料情況付款，采用承兌匯票付款，合理轉(zhuǎn)嫁資金風(fēng)險(xiǎn)。

（4） 風(fēng)險(xiǎn)接受指企業(yè)在在合理的程度內(nèi)接受經(jīng)營(yíng)過(guò)程中不可避免的風(fēng)險(xiǎn)。如編制標(biāo)后預(yù)算鎖定不可控因素導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

四、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用問(wèn)題及建議

（一）存在的應(yīng)用問(wèn)題

1、風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)不健全，做不到未雨綢繆與超前謀劃。風(fēng)險(xiǎn)管理的措施但僅限于工程質(zhì)量、進(jìn)度、安全等方面的保證措施，缺乏系統(tǒng)性和明確的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，沒(méi)有正式的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，增加了企業(yè)運(yùn)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。

2、內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)結(jié)構(gòu)和素質(zhì)不能滿足風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)要求。內(nèi)部審計(jì)仍停留在財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)責(zé)任、績(jī)效審計(jì)等傳統(tǒng)的事后審計(jì)階段。內(nèi)審人員不具備風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的認(rèn)知和判斷能力，缺乏對(duì)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的實(shí)踐和探索。

（二）風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)建議

1、更新風(fēng)險(xiǎn)管理理念、健全風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)

風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)要求內(nèi)審人員對(duì)企業(yè)的環(huán)境、戰(zhàn)略、目標(biāo)、市場(chǎng)、運(yùn)營(yíng)、激勵(lì)、健康、安全、法律等各方面的信息數(shù)據(jù)進(jìn)行分析。加快內(nèi)部審計(jì)信息化建設(shè)，做到管理制度化、制度流程化、流程表單化、表單信息化。

2、改進(jìn)內(nèi)審人員的專業(yè)結(jié)構(gòu)，提高內(nèi)審人員的素質(zhì)

企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有內(nèi)審人員的培訓(xùn)，達(dá)到知識(shí)更新，提高審計(jì)人員的專業(yè)勝任能力和專業(yè)判斷能力。增加內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理、公司治理、信息系統(tǒng)方面的專業(yè)人員，以完善內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)結(jié)構(gòu)。

參考文獻(xiàn)：