序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇如何做好資金安全管理范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

關鍵詞：資金安全；財務管理；人員；風險

中圖分類號：F230 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2015）011-000-01

近年來，軍隊相發生的資金安全事故越來越多，給國家和部隊帶來了嚴重影響，因此軍隊資金安全管理受到了各級黨委的高度重視。對財務管理來說，資金安全管理是非常重要的，但是資金管理工作比較繁瑣、藏于細節以及工作內容較多的特點使得其極容易被具體工作人員忽視和淡化，造成資金管理不完善。在軍隊后勤管理日趨規范化、現代化發展新形勢下，如何加強資金安全管理工作已成為財務部門工作人員關注的焦點。特別是隨著網絡技術的發展，如何做好資金安全管理已成為財會管理人員急需解決的重要問題。

一、資金管理存在的隱患

資金安全管理是目前資金運轉中面臨的普遍性問題，也是對財務管理工作人員的一個新考驗。在軍隊現代化發展中，隨著國民經濟和科學技術的不斷發展，資金安全隱患不斷增大，給人們的工作帶來了極大的影響。在目前的財會管理工作中，常見的資金安全問題主要包含以下幾個問題：

1.內控規章制度不健全

制度是規范一個行為的標準，是工作行為得以順利進行的關鍵。在社會飛速發展的今天，一個良好的制度對于工作的順利開展有著決定性作用。尤其是對于資金管理而言，內部制度是否完善會直接影響資金管理的安全。目前內控制度不完善主要表現為重要物件、證章介質保管不嚴，銀行對賬管理不完善，配套制度不健全等。

2.人員素質風險

資金安全管理中工作人員是安全管理的執行者，其素質起著重要作用。在資金安全管理工作中，涉及到的人員問題主要包含有工作人員職業素質、技術水平、道德情操等因素，其人員素質風險問題主要表現在思想覺悟低、生活環境不佳、家庭背景復雜、有不良嗜好等，這就容易引發其在工作中資金管理安全問題較為嚴重。

3.外部風險

近年來，隨著社會經濟發展速度的不斷加快，各種新技術、新設備所引起的盜竊風險不斷增加，尤其是在網絡技術不斷普及的今天，一些不法分子利用網絡的便捷不斷的對財會管理系統進行破壞，使得內部資金極容易失竊，給財會管理工作帶來一定的影響。目前，外部風險主要包含網絡風險和失竊兩種。

二、資金安全管理措施

在目前的資金安全管理工作中，要想做好相關管理工作，就必須要做好事先預防、事中檢查和事后監督三個方面的問題。其中最關鍵的是做好事先預防，防患于未然能使很多問題解決在萌芽狀態。所以資金安全管理工作中應做好事先預防與事中檢查，制定完善的規章制度，嚴格按照規章辦事。目前，資金安全管理工作中存在的風險主要是因為管理人員素質不高、管理制度不健全造成的，因此在資金安全管理方面應健全制度，強化人員培訓。可是，在目前的工作中，我們很大一定程度上都是由于管理人員素質不高、資金管理制度不完善和外部風險造成的，為此在資金安全管理工作中也需要從這幾個方面入手去完善和優化。

1.建立健全財務制度

制度建設。制度是行動的準則，也是行動得以順利開展和進行的保障。資金管理工作的開展必須要依靠一個嚴格、完善的制度，也只有這樣才能在工作中把精細的管理工作做得更好，使得資金流轉到工作的每一個細節中。在目前的財務制度完善和建立中，首先應建立健全的資金管理制度體系，特別是制定詳細的網上銀行操作規則，提高資金管理制度的可操作性。比如規定網銀支付密碼必須是字母加數字的組合形式，不能少于八位；支付完成后應及時拔出U盾，不能長時間的掛在電腦上；網銀U盾應妥善保存，平常不用時要放在保險柜中；離開崗位應做好交接手續等。要明確和優化財務管理體系，實施不相容、不相干的崗位相互分離制度，并且在工作中強化監督分管制度；其次，在工作中分別設置資金審核管理、出納、預算等崗位機制，從而實現完善的管理體系。再次資金安全管理中，銀行對賬管理是非常重要的。對賬管理中的對賬管理單應由出納以外的人去銀行取得，檢查是否加蓋了銀行專用章；銀行對賬資料需要資金監管員或者管理層進行審核，并采取賬面余額、銀行對賬單余額、網上銀行資金余額三者相一致的審核方法等。

2.強化人員培訓

人是管理工作得以開展和順利進行的主體，為此財會管理工作中有必要對管理人員進行前期培訓，在培訓中提高管理工作人員的素質、工作水平和職業操守。要明確規定資金監管員、出納等崗位的任職條件，做好人員管理工作。作為單位主管部門特別是財務管理者應了解清楚，加大人員保障。在財會管理中選人、用人是尤為重要的一個環節，在培訓之初必須要提前摸清楚每一個崗位員工的底細。同時在工作中通過方式靈活、形式多樣的培訓工作來對管理人員進行崗位和業務技能的培訓，以增強業務人員的實際操作能力。同時在培訓的時候還需要將工作程序、業務管理、操作規范等形成明確的條文，并將其公布在資金管理辦公室顯目處。

3.完善管理機制

資金管理工作本身就是一個流動性極強的工作流程，其控制風險也是整個管理工作中最大的，為此在目前的管理工作中我們有必要完善管理機制，使得各項不良問題能夠提前得到預防和解決。尤其是在科學技術不斷發達的今天，要想做好資金安全管理，就必需從外部預防技術入手，完善網絡平臺，強化管理體制，從而使得外部各種風險問題能夠及時的得以預防，從而保證資金管理安全，提高資金管理效率。

三、結束語

資金安全問題已成為軍隊關心后勤管理中的大事，更是各級財會管理人員特別是財務管理者面臨的嚴峻挑戰。資金安全管理是一項長期的、系統的工程，對財會人員來說是一種責任，只有增強財會人員的安全意識與風險意識，完善財務管理制度，才能最大限度的保障資金安全，確保財會管理工作的持續發展。

參考文獻：

篇(2)

【關鍵詞】資金安全；投融資平臺；跨境資金； 授權機制；資金價值鏈

【中圖分類號】F275

2017年中央經濟工作會議強調，要堅持新發展理念，以推進供給側結構性改革為主線，我國經濟運行仍存在不少突出矛盾和問題，產能過剩和需求結構升級矛盾突出，經濟增長內生動力不足。作為大型國有企業，培育未來利潤增長點必須要“走出去”，要加快產業轉型調整的境外戰略布局，國際拓展必將是我們開疆拓土的必由之路。國家戰略布局將國H業務提升到了前所未有的高度來謀劃和推動，必將為國際業務公司市場拓展凝聚更多力量，提供更多有效支撐。在國際業務迎來新的歷史性發展機遇的同時，國際公司面臨的經營管理壓力前所未有，財務工作也面臨著“轉型與升級”的挑戰，以更好的適應和助推國際業務拓展。資金是企業經營的“血液”，業務拓展離不開充足的資金支持，如果缺乏“造血功能”，經營發展將受到嚴重制約。因此，如何搭建平臺，管好、用好資金，讓有限的資金發揮更大的杠桿作用，實現風險與效益的最優平衡，便成為了財務工作的重中之重。下面筆者結合目前國際公司在國際業務拓展過程中遇到的一些具體的實務問題，就如何做好跨境資金管理進行探索和思考。

一、境外資金管理面臨的風險

（一）資金安全風險

國際公司境外業務涉及國家多，賬戶管理和資金支付分散，操作風險大，對境外賬戶的有效管控能力有待提高。在境外資金使用量較小的情況下，為加強境外資金流的監控，保障境外存量資金安全，國際公司主要通過存量控制、開通網銀在國內操作等手段，快速實現賬戶信息可視、集中付款管控。但隨著國際項目的一一落地，境外賬戶資金用量也日趨增加，存量控制的手段將不能滿足資金安全管理的需要。

（二）資金分散沉淀風險

由于受國別政治、經濟、外匯管制等因素影響，國際公司的跨境或者境外資金周轉鏈條相對較長，資金收支存在較大的時間差異，款項收付可能需要在兩種或三種外幣之間進行兌換，資金鏈的相關節點存在大量分散的沉淀資金，資金效率和效益有很大的挖掘空間。加之，國內大部分集團公司普遍對金融工具的使用權限進行嚴格的制度約束，導致資金價值鏈無法充分地規避風險、最大化地提升效益。在實務中，我們只能通過協定存款協議、通知存款、保本型理財產品、“按期開放外幣”理財等無風險的傳統短期投資路徑，增加閑置資金效益。而無風險的新型金融工具可以產生更大的收益，但由于屬于集團公司審批權限范疇，無法進行操作。

（三）境外融資風險

境外業務往往伴隨著很強的不確定性，受政策、經濟和政治等因素的影響較大。為保障資金支持的及時性，我們通常可以提前做好融資籌劃、路演融資過程，可以通過邀請國內、國外金融機構，按照預設的項目信息進行融資排練，從收集案例中提前預判風險，了解最新國內外融資產品，了解市場價格，推演可行性計劃。并依托集團公司與銀行類和非銀行類金融機構的“總對總”合作，利用銀行間的全球授信平臺，提前與境外分支機構建立關系，保障未來境外業務的臨時性用款需求，收集境外金融信息，擴大境外融資渠道，提高融資效率。但目前國內大部分國際公司整體上還缺乏項目融資特別是大型項目的融資實踐經驗。

（四）匯率波動風險

隨著匯率市場化改革的深入推進，人民幣匯率市場的價格正在逐步開放，特別是2015年“811”匯改以后，匯率波動頻率加快、幅度增大，企業面臨的匯率風險也隨之加大。而國際公司的境外業務主要采用外幣結算，隨著國際公司境外市場業務開拓步伐加快，境外收匯量也將進一步擴大，我們必須與有關金融機構緊密對接，認真分析內外部環境預期因素，冷靜判斷，研究外匯套期保值短期路徑與長期策略，并及時做好集團公司的授權操作權限區間。在實務中，我們主要采用日間盯盤、參考即期和“T+1”遠期結匯變化、CNY與CNH跨境轉收、分期切割結匯以及記賬日對沖軋差等手段，探討套期保值工具的多種組合，在規避外匯風險的前提下，適時擴大外匯收益，提升企業主動應對外匯風險的能力。

二、境外資金管理的思考

（一）搭建行之有效的境外投融資平臺

國際公司的國際化進程將大大超出現有的資金體量和資信等級，需要大量的外部融資和內部注資以及嚴格的增信方式，特別是在投資建設期，項目收益滯后于項目投資，資產負債率攀升，存量資產體量小，資源匹配度不理想，難以支撐項目投資計劃。跨境或境外項目的融資有著多渠道、大金額、長時限、多幣種、金融復雜工具和海外資金引入的特點。人民幣“國際化”尚在路上，而部分投資所在國結算貨幣也多用本國貨幣，國內金融市場可用融資幣種有限，在這樣的情況下，要確保國際業務“走得出”、“走得穩”、“走得好”，輸血能力和造血能力是必須重點關注的。可以整合集團公司的金融資源，集中打造統一的金融平臺，延伸搭建行之有效的境外投融資平臺就顯得十分重要。一是可以考慮在稅收、外匯、政策有優勢的國家或地區搭建平臺，從賬戶構架，集中管控、歸集資金三個方面下手，實現多國家、多幣種、多銀行的全球資金管理，形成合力。同時，在滿足外匯兌換、外匯避險及保值增值需求的基礎上，借助平臺提供的籌融資渠道，在國際金融市場募集穩定、低成本的資金，為國際拓展提供資金來源，不斷提升企業在國際資本市場的形象和海外聲譽，提升企業海外競爭力。二是參股或控股境內外銀行、保險、信托等金融機構，逐步搭建縱向和橫向的跨境金融鏈條。研究拓展產業鏈金融，分析產業鏈上下游融資需求，設計產業鏈金融業務模式，拓寬境內外投融資多維度渠道。三是可以爭取政策性金融機構支持，加強與境內外所在國的政策性銀行、亞投行、亞開行、世界銀行、中國――東盟投資合作基金、絲路基金等政策性金融機構對接，探索雙方合作機會，建立政策性資金庫，發掘資金的政策紅利。

（二）構建管控有力的跨境資金管理體系

面對境外項目的不確定性和復雜性，與金融機構聯合構建管控有力的跨境資金管理體系可極大地提高資金管理效率。一是合理搭建多幣種銀行賬戶架構。結合管理維度要求和管理成本最優策略，通過主要合作銀行體系、行網絡協助以及SWIFT（環球同業銀行金融電訊協會）渠道，逐步構建全球多幣種銀行賬戶信息平臺，將賬戶盡量統一到主要合作銀行體系，以提高對海外資金的運營效率和調控能力。二是盡可能開展集中收付款業務。利用全球賬戶的統一性，加強海外賬戶的資金收付管理，提升財務透明度，實現海外資金集中管理。三是建立跨境資金池，服務全球現金管理和籌融資業務。合理利用跨境資金池在不同國家地區的外匯管理政策，開展外匯避險交易和資金融通等業務的集中管理。

（三）建立靈活高效的金融工具授權機制

從靈活高效的角度上看，適度授權機制的建立，可以保障被授權單位及時根據經營的資金交易和避險需求，把握時機，協同合作銀行調動全球資源，利用銀行體系的專業機構為公司提供多幣種的風險管理服務。未來也可嵌入“一帶一路”及新興市場國家貨幣的外匯即期、遠期、掉期和NDF（無本金交割遠期外匯交易）等產品合理避險。只要結合國家調控政策及市場預期情況，建立授權標準，再根據記賬匯率和匯率走勢，伺機切割分批敘做，就可以保證企業穩定的匯兌收益，規避匯兌風險。同時，對于企業的短期沉淀資金，也可在授權范圍內與合作銀行根據持幣周期和風險偏好，選擇多樣化的資產組合投資方案，如對留存或交割前的存量外幣遵循期限匹配的原則，將“按期開放外幣”理財或者美元定期存款嵌入遠期鎖匯，提高沉淀資金效率，實現資產的保值、增值。

（四）創建精準配置的資金價值鏈管理模型

篇(3)

關鍵詞：房地產企業；施工企業；安全管理；

中圖分類號：C29 文獻標識碼：A 文章編號：

一、明確安全管理的任務

施工安全管理的任務是：對施工管理系統進行監督，鑒定系統的可行性，揭示事故隱患；鑒定和評估事故發生的原因、條件及造成損失的嚴重程度；制定安全目標，設計和選用安全技術措施方案；進行目標管理,組織實現安全技術措施，進行安全控制；研究改進控制事故和事故損失的方法、措施，采用先進的安全技術和安全裝置；對潛在危險源進行預測；研究、實施對施工區域的安全防護。

二、安全管理隱患分析常見安全管理隱患

1.某些開發企業在利益的驅動下，盲目追求項目進度指標，在建設項目前期手續不全的前提下，違法、違規開工，導致相關質量監管手續不能辦理，現場質量監管走過場、不到位，從而導致整個項目的建設過程和日后的使用中都存在不同程度的安全隱患。有些建設單位還存在任意壓縮合理工期，違背科學規律，不按正常工序施工，造成趕工、搶工的情況時有發生，導致安全防護設施不到位，為工程質量和施工安全埋下隱患。例如某房地產項目施工現場就發生過因趕工造成高層電梯并道防護不完善，導致施工人員墜亡的事件。

2.有些開發企業在招投標過程中存在規避0標、肢解工程、化整為零，或者直接指定施工單位的違規行為，這種行為導致出現安全問題時無法及時確認責任方，造成處理遲緩，追蹤困難。一些企業還將建筑工程的勘查、設計、施工、監理發包給不夠資質的單位甚至非法的個體承包商，由于這種層層的分包，導致施工管理不嚴格、安全培訓不到位和安全投入不足或基本沒有，導致發生安全隱患和生產安全事故不斷出現。而且承包單位還存在大量偷工減料，使用不合格建材的現象，直接影響建筑物的使用安全，造成安全隱患。

三、相關單位的安全管理隱患

1.勘察設計單位不按要求進行勘察或設計，未嚴格遵守法律、法規和強制性標準，使勘察設計成果存在缺陷，不能保證建筑物和施工人員的安全。

2.工程監理單位未有效履行監理安全責任，在施工前未對施工單位的安全技術措施或專項安全施工方案進行認真的審查，在施工工程中也沒有對施工單位落實安全措施的情況進行認真監理，發現事故隱患時，也未采取果斷措施予以整改和消除，同時還存在隨意出具虛假報告的情況。

四、建筑施工單位安全管理隱患。

1.施工企業現場項目部不按規定配備足夠的專職安全員，或名為專職實為兼職架子工等特殊工種經培訓持證上崗入員數量不足:施工組織設計編制依據中安全依據不正確，不全面，引用規范過時，安全措施內容缺乏針對性，深度不夠，尤其是中小項目照搬現成模塊己成普遍現象。負責編制施工組織設計的技術負責人缺乏經驗，加上工期緊張或施工準備時間不足，施工組織設計編制倉促，不具備針對性和指導意義。

2.施工單位對危險性較大的深基坑、高邊坡、塔吊基礎、土方開挖、模板、腳手架、吊裝等施工方案編制不規范，針對性不強，往往套用現成模塊再憑經驗調整后驗算，受力分析及計算錯誤多，構造要求不全，安全措施不力，一旦出事故，后果嚴重，極易導致群死群傷或重大財產損失。其原因在于方案編制人員水平低下，責任心不強，經驗不足。施工企業技術管理存在漏洞，未建立專家論證制度，未配備足夠的專家級人員，對危險性較大的工程施工組織設計或專項施工方案簽字了事，未真正起到把關作用。

五、加強安全管理的主要措施

在項目開發建設過程中，針對各方主體容易出現的安全問題，工程建設各方主體及相關人員要切實負起責任，開發企業、勘察設計、施工、監理、質檢、圖紙審查等單位要牢固樹立建設質量和安全生產意識，依法承擔起相應的安全責任。尤其是房地產開發企業在整合各方資源，完成建筑產品建設的管理過程中，要不斷走向正規化、規范化和標準化，成為企業安全管理工作的總協調和有力支撐，盡可能地通過有效的管理和監督消除安全隱患，確保在房地產開發建設過程中的安全生產。

房地產開發企業可以從以下幾個方面來加強管理和監督提高自身安全管理水平房地產企業自身要增強安全意識，自覺貫徹’安全第一、預防為主、綜合治理”的方針，提高安全管理水平，切實履行安全生產主體責任。要建立健全各級、各部門安全生產責任制，以及與安全質量有關的各項規章制度，建立內部約束、激勵機制。要對全體員工進行安全培訓教育，提高他們的安全素質和業務能力。

六、把好基本建設程序關

房地產開發企業要嚴格履行國家基本建設程序、遵號各項規章制度，杜絕在手續不完善的情況下無證開工，在經濟效益和安全生產出現矛盾的時候，能有效保證工程建設的科學性和合理性，杜絕隨意趕工、搶工的行為。

七、把好招投標關

房地產開發企業要嚴格規范招投標程序，加強資質審查和項目考察，謹慎對待低價中標的行為，擇優選擇勘察設計、施工、監理單位，確保把那些質量管理水平高、信譽度高、最負責任、綜合素質高的企業挑選出來，承擔項目的建設服務。把好圖紙審查關。

房地產企業要嚴格施工圖審查管理，要選擇有資質的圖紙審查單位，杜絕勘察設計單位不按要求進行勘察設計，或者不滿足國家強制性規范的情況發生。另一方面要強化對施工現場使用圖紙的核查，施工圖紙未經審查合格的，一律不得擅自使用。從而避免因圖紙設計不規范而出現的安全質量隱患。把好總承包單位安全管理關

房地產開發企業要積極引導施工企業加強安全管理，提高其自我安全控制和管理水平。特別要加強對施工總承包單位的選擇、監督和管理。房地產企業可在總承包合同中進行相關約定，充分發揮對施工單位的激勵機制，定期對施工過程中的安全問題進行總結和考核，對正確的安全行為要給予大力支持，及時進行表彰和獎勵。高度重視對專業分包和層層分包的管理，要有相應措施對專業分包和層層分包做出規定，確保單位的資質合格，特殊工種持證上崗，人員素質符合要求。

八、把好施工現場監理檢查關

房地產企業要認真貫徹國家安全生產法律法規的要求，對建設項目安全生產情況、勞動條件、事故隱患等做到定期檢查。要把’‘預防為主”作為安全管理的基本原則，使之貫穿于房地產開發安全管理的全過程。對生產過程做到實時監控，提前排除生產中存在的問題和潛在的危險。施工現場的安全生產并不僅是施工單位和監理單位的工作職責，有條件的房地產開發企業可以設立安全檢查崗位，代表建設方協同監理單位和施工企業對建設項目的安全生產和文明施工進行聯合監督檢查。

參考文獻：

[1] 徐金輝.房地產企業資金安全管理的幾個問題[J]. 現代經濟信息. 2011(22)

[2] 苗穎,張輝.房地產開發企業業務流程再造淺析[J]. 知識經濟. 2011(04)

[3] 葉藝超,張東琴.淺談房地產開發企業項目成本控制[J]. 中國證券期貨. 2011(07)

[4] 楊迪,秦達超.淺析房地產開發中建設項目管理[J]. 中國證券期貨. 2011(07)

[5] 謝俊荃.論房地產開發企業如何做好成本控制[J]. 現代裝飾(理論). 2011(06)

篇(4)

述職報告是檢驗我們工作的試金石，從一份述職報告中可以看出你一年的工作狀況是否合理有序的進行。下面就讓小編帶你去看看總預算會計個人工作述職報告范文5篇，希望能幫助到大家!

總賬會計述職報告120__年緊張忙碌的一年即將結束了，總結這一年的工作，在各級領導的正確領導和業務指導下，我在本工作崗位上取得了一定的成績，但也存在著很多的不足之處。本著正視當下、展望明天、總結成績、剖析不足的思想，對本人今年的工作作以膚淺的小結，不足之處請領導批評指正：

一、崗位工作取得的成績：

1、資金方面：作為一個企業，資金的安全及管理是財務業務中很重要的工作，20__年我每月月末會與出納人員及時、完整核對現金、銀行存款、其他貨幣資金往來進行對賬、盤點，并做資金對賬表存檔。

保證了各項資金帳帳相符、帳實相符，為公司資金安全管理及合理使用提供了數據基礎。

2、供應鏈方面：作為一個總賬會計，我要負責每天采購、出庫等發票的生成，月底我要做供應鏈的對賬、關帳結賬工作。

在這一年里，我能堅持每天生成相關發票、月底做庫盤點數據并參與盤點、審核盤盈盤虧單據及寫盤點報告，為公司商品管理工作盡到了一個作為財務人員的職責。

3、應收應付系統方面：我堅持每天把出納傳遞的收、付款單據在當天入賬，及時核銷客戶應收款、供應商應付款;

及時處理商務部門及業務人員OA郵件關于應收應付款項的調整入賬;改變了以前因入賬不及時，給商務方面在對客戶和供應商款項管理方面造成的數據信息滯后、帳期影響。在這一塊，通過我的工作有了很大改善，為公司各層級數據需求者提供了及時、完整、準確的數據支持。每月底及時進行了關、結賬工作，仔細調整業務環節中出現的數據不符合系統的情況，從未因供應鏈關結賬的問題影響下月的業務開單。

4、固定資產系統及存貨方面：我每月對公司購入的各項固定資產進行登記入賬、建立卡片，月底對資產項目核對關結賬。

5、總賬賬務方面：我堅持每天及時從出納處取得各項單據，及時分類歸集記賬，做到分錄摘要清晰明了、數據準確、核算項目對應無誤;

并增加了原來未做現金流量項目;在月末及時進行賬目核對，保證資金、備用金項目、應收和應付項目帳帳相符，通過每月對應收預收、應付預付項目的數據的對比，核銷了應收款、應付款的重復項，保證了資產負債表項目數據的真實合理，為數據分析奠定了扎實的基礎;及時處理財務經理、財務總監OA郵件關于各種賬務調整、數據清理的工作;能及時每月對P__F工廠、C__T采購、銷售、一般往來賬務及時進行核對并制作對賬表，對于雙方有疑問的事項我能做到和對方財務人員保持密切溝通只至找出問題所在、及時解決，保證雙方往來賬務清晰、數據準確。

6、其他會計事項：我能按照財務部規章制度、領導要求，處理相關財務事宜，提供需要的數據信息及賬表及其他事務;

對于其他部門和人員通過系統查詢關事項，能積極配合并釋疑;遵守財經紀律和制度、遵守職業道德、保守各種保密事件及商業秘密，做到數據不外泄不傳播。

二、工作中存在的各種問題及修正：

1、在憑證制作過程中出現了數據登記不完整、科目歸集、核算項目歸集不準確的時候，在20__年的工作中應更加仔細、詳細分析數據屬性，做到摘要意思清楚、信息全面、科目及核算項目及現金流項目歸類準確、數據準確。

2、對于應收應付項、資產項、總賬項，不能拘泥于做賬而“作”帳，在每項目完成之余，多看多想各環節數據狀況、關聯信息，發現及處理系統中出現的有必要處理的事項，使財務帳各項目、數據更完整清楚、符合邏輯。

三、20__年工作打算及展望：

新的一年，工作也是一個全新的開始，理應對人生對工作有個新展望，在嶄新的下一年我要：

1、20__年建立新財務帳套，全面準備、核對、處理數據，在1月底完成帳套各個模塊數據錄入及初始化工作。

2、更好、更全面完成本崗工作;

團結部門全體人員、緊密協同工作;不折不扣完成上級領導安排布置的各項財務工作。

3、積極參與各種培訓及學習，不斷充實、更新知識，提升職業勞動技能。

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20__年__月__日

總賬會計述職報告220__年6月份在公司各領導的領導下和各位同仁的幫助下，我順利的完成了公司的會計工作(總賬模塊),取得了一定的成績，現將主要工作總結如下：

1.正確履行會計職責和行使權限,認真學習國家財經政策、法令，熟悉財經制度;

積極鉆研會計業務，掌握會計技術方法;熱愛本職工作，忠于職守，嚴守職業道德;嚴守法紀，堅持原則，執行有關的會計法規。

2.工作中審核一切原始單據，檢查附件正確，完整情況，金額核對情況等。

及時進行結算和記賬，嚴格按公司規定檢查各項開支都是否符合規定，一切賬目都清楚準確。對經費的使用情況和賬務存在的問題，經常向有關領導請示匯報。

3.按照規定編制各種預算報表統計資料和月度結算，做到準確無誤，并及時報告分管領導。

如人力資源部要求提供的數據(每月行政費用明細資料等)

4.編制財務憑證，包括現金，銀行存款，非材料發票入賬等及時進行整理和保存。

5.經常與各部門同事聯系，建立必要的手續，做到各單位的財產和賬務的相符合.，進行對帳，包括和集團內部各投資公司之間的對帳。

還要承擔企業內部控制審計部的一些零碎接待工作。

6.負責匯總包括應收，應付，固定資產等各個組的數據，并通過從ERP系統里抓期初的數，最終完成此期間的記賬工作。

7.編制報表，包括幾套報表，送交審計部的，送交稅務的，還有001的報表。

8.每月結束后與銀行對帳單核對，正確后找相關單位蓋章，交付銀行投遞人員。

確保了單位資金的安全與會計核算的準確

9.負責稽核工作，對記賬憑證進行審核。

10.8號前完成計統計報表的相關工作(注意月、季度報表)。

每月(季)10號前完成企業所得稅、個人所得稅的提取，編制相關憑證。

11.月末計提固定資本折舊，注意上月增加的固定資產，并填制計提累計折舊憑證。

進行其他遞延資產及無形資產攤銷、計提本月員工資等數據，編制相關憑證。

12.按時整理資料，以便歸檔管理。

認真執行安全、保密制度，管理好分管的會計檔案。適時關注稅局及出口，了解最新的通知及軟件升級等相關信息。

13.報稅前根據上月實際發放的工資總額編制工資表，并按工資表計算每個員工的個稅應扣金額，再根據需要的個稅進行調節相關數據。

14.每月末處理完憑證后，結賬前對現金和銀行各個賬戶的發生額，余額進行核對，檢查調整有重復記賬，多計，少計，誤計金額的情況，發現后及時查明原因，進行更正處理，確保本月賬務處理的正確性。

15.完成上級安排的其他任務(經常參與經籌的活動，協助其查找資料，錄入ERP的相關數據等。

)

16.每月到廠區出差，了解廠的生產，經營，管理，賬務等各方面的情況，收集相關單據，相互傳遞資料進行工作的交流和溝通，互助協同完成工作。

17.接下來的時間里，我為自己制定了新的目標，那就是要加緊學習，更好的充實自己，以飽滿的精神狀態來迎接新的挑戰。

將來會有更多的機會和競爭在等著我，我心里在暗暗的為自己鼓勁。要在競爭中站穩腳步。踏踏實實，目光不能只限于自身周圍的小圈子，要著眼于大局，著眼于今后的發展。我也會向其他同志學習，取長補短，相互交流好的工和經驗，共同進步。爭取更好的工作成績。

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20__年__月__日

總賬會計述職報告320__年5月__日，我加入了__公司，任職公司財務部總賬會計崗位。來到公司已經半年有余，在公司領導及同事的幫助下，我對本職工作已經較為熟悉，但在工作效率及相關管理工作上還存在著不足，為了更好的做好本職工作，提升自己的工作能力，現將我20__年具體工作和后期工作計劃總結如下：

一、單據的審核工作

財務單據審核工作尤為重要，我的職責就是嚴格執行公司財務管理制度，及時做好公司借款、費用報銷及收款付款的單據的審核工作，嚴格把關相關報銷發票的真偽，按照流程及時完成各個部門的費用報銷和應付賬款確認工作。

今年在工作中，總共發現費用報銷假票__次，不合理借款及報銷審核不符合項__次。相關不符合已經在當月完成整改。

二、憑證的填制工作

根據出納提供的單據進行憑證的填制，將各個部門的收入、成本、費用分類記賬，確保月底財務數據核算真實有效，更好的分析各部門的賬務狀況，發現問題及時修正。其中，收入與成本的數據不只是接收與填制憑證，還要知其所以然，熟知其數據的來源，及時將收入和成本的數據準確的對接。

三、財務報表

每月月底完成各個模塊的憑證填制工作，及時做好各部門費用分攤和相關稅務處理工作，以確保后期的財務分析工作。在出具財務報表和分析的工作方面，還應繼續加強，使財務報表和數據分析工作更加簡單化、精準化。

四、關于報稅

公司審定為小規模納稅人，每月1-5號報送統計報表，1-15號報營業稅、個人所得稅以及相關附加稅種，季報國稅。在剛來公司不久，由于個人工作疏忽，發生延遲報稅1次。經過總結工作失誤原因，完全是因為自己對稅務相關知識的缺乏，導致稅務申報不及時。

在此我深表抱歉。經過此次事件，我已及時學習國家相關稅務政策和要求，準確解析新的稅務知識。今后還應加強與稅務專管員的工作溝通，確保公司財稅工作正常的運行。

五、憑證的整理與裝訂

年底了，由于種種原因，20__年憑證的整理與裝訂還未完成，作為總賬會計有必不可少的責任，未能及時安排出整理及裝訂憑證的時間與條件，在此我保證在20__年初一定將20__年的憑證整理并裝訂完成，確保年審的正常進行。20__年的憑證將每月按時整理、按時裝訂，確保其完整。

六、后期工作計劃

作為公司財務人員，我時刻提醒自己，財務工作既要做好財務監督核算工作，更要做好相關服務工作。按照公司制度和管理要求，及時做好每月的財務核算工作，出具相應財務統計報表和相關財務分析，為公司上級領導提供可靠的經營數據。新的一年我會加強學習，及時向收入經理、成本控制經理溝通學習，以便更加高效準確的履行我的工作職責。

新的一年已經到來，我會積極參加各種會計知識的培訓，充實自己的理論知識，提高自己工作的質量與效率，減少領導的負擔，最后感謝領導給我這個機會，我一定不負眾望，做一個更加合格的總賬會計。

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20__年__月__日

總賬會計述職報告4財務部門是一個企業的神經中樞，能夠對企業信息進行全面掌控，對于公司戰略規劃、預算管理、資金管理、內部控制、成本控制、納稅管理起著至關重要的作用。強大的財務設計能力和運營能力，是支撐公司健康成長的基石和保障。

幾年來，在__公司正確領導下，我們以會計基礎工作達標和開展財務管理年活動為契機，從基礎工作入手，在公司黨委和董事會的大力支持下，以“加強費用管理”為突破口，緊密結合我公司財務管理工作的實際，努力在加強財務管理，規范財務核算，提高財務管理水平上下功夫，取得了一定成績，推動了我公司整體財務管理工作上了一個新的臺階。

一、健全管理制度，強化制度管理

公司成立以來，為完善財務管理制度，根據會計基礎規范的要求，先后制訂了《內部會計管理制度體系》、《會計人員崗位責任制》、《內部牽制制度》、《稽核制度》、《成本核算制度》等十二項內部管理制度。針對我公司在財務管理方面存在的問題，先后制定了《關于工資發放的暫行規定》、《20__年財務核算及獎勵辦法》及《補充規定》、《關于IC卡使用規定》《中心廚房核算程序》、《關于公寓收費辦法的暫行規定》、《關于機關人員見習期工資標準的規定》、《關于使用公司車輛的暫行規定》、《關于維修費用收取的暫行規定》等具體管理辦法、規定。

按照ISO22000認證的要求，規范了固定資產購置、修理、報廢程序，并印制了專用表格，從資金、費用、生產、銷售等各個環節，實行內部控制和監督，做到制度上墻，崗位責任到人，既人人目標明確，又相互協作，從制度上堵塞漏洞，取得較好的效果。電話費等日常開支、零星購置費用降低明顯，非生產性開支基本杜絕，毛利率水平比去年同期有了較大提高。

二、加強會計隊伍建設，提高會計隊伍素質

財務管理工作對于企業經營具有十分重要的作用，財務人員的素質又是提高財務管理水平的關鍵。為此，針對各經營單位會計人員業務基礎薄弱的現狀，我們把提高基層財務人員素質作為一項重要工作。加強業務培訓，提高基層單位會計人員業務素質;加強會計職業道德培訓，強化會計人員職業道德水平;加強會計人員法律培訓，增強會計人員遵紀守法意識。

每年舉行大型財務培訓4期，培訓人次達280人次，通過培訓，使廣大會計人員的綜合素質和整體水平得到有效提高。為配合全省糧食系統會計知識大獎賽，我公司于7月15日舉辦了公司第二界會計知識大獎賽，并選出1名選手參加了省局組織的比賽，榮獲團體三等獎。

三、加強內部審計監督、促進企業規范發展

為促進企業規范發展，今年以來我們加大內部審計監督力度，定期組織專門力量，對所屬單位的經營情況、會計資料進行全面審計。審計前，制定審計程序，明確審計目標、審計范圍;審計中，根據審計進度和存在的問題，及時調整審計程序;審計結束后，召開專門會議，匯總審計情況，討論審計意見，據以提出審計報告。

在審計過程中，堅持報送審計和就地審計相結合，一般審計和專題審計相結合，注重內部管理制度的執行和落實情況，查找制度沒有執行和落實的原因，是制度本身制定缺陷，還是根本沒有認真執行;注重經濟效益的審計，查找原因，推廣經驗;注重現場兼盤工作，特別是現金的存放、保管，固定資產的使用、維修，原材物料的實存、質量。

對于發現的一般問題，當場提出整改意見，限期整改。對于突出問題，幫助他們制定整改措施，按照會計基礎工作規范化要求，提出建設性整改意見，并在規定時間內，要求單位回復整改情況。另外，我們十分注重審計檔案的建立，對于審計結果建立電子版審計檔案。

通過加強內部審計監督，使快餐店、招待所內部管理制度得到落實，會計基礎工作得到加強、財務管理更加規范、到位。

四、統一程序，規范管理，財務管理程序化、規范化

(1)實行劃片包干，保證會計隊伍穩定，圓滿完成會計核算。

隨著企業經營的發展，一部分會計走向經理崗位，會計人員變動頻繁。為加強會計工作，提高經營單位會計核算水平，對快餐店實行了分片包干制度。

財務審計部所有人員每人負責幾個店的會計工作，給與幫助、指導、檢查。分工協作，對于會計基礎方面的工作專人負責，便于掌握日常工作中出現的問題及時得到解決，整改到人，切實起到傳、幫、帶作用。通過采取劃片包干措施，提高了快餐店會計核算水平，保證了各經營單位會計核算工作正常進行，做到完整、準確、及時。

(2)配合會計達標工作，規范會計憑證。

為進一步適應經營需要，按照會計基礎工作規范化評審工作要求，我們對會計憑證全面整改，對憑證內容及所附原始憑證、會計報告、會計帳薄逐項檢查、逐項落實。在濟南市財政局舉辦的會計基礎工作規范化評審活動中，我公司代表金德利集團參加了評審，獲會計檔案規范管理獎。

(3)做好財務分析、提高財務數據的有效性。

為了促進快餐店更好的發展，根據各店經營情況，公司每月進行一次店經理參加的業務分析會，從財務數據_企業資金狀況，盈利能力、費用收支、經濟運行、店與店之間數據對比，查找問題、對照差距、相互學習、提出整改建議，為企業的發展提供參考依據。

五、加強財務監管，提高管理水平

(1)加強費用控制，大力壓縮非生產支出。

為全面加強費用管理工作，對超過100元以上消費性開支，按照程序報批。從20__年6月份開始快餐店不準再出現零星購置，一切支出由公司統一辦理。

(2)加強資金管理、確保資金安全。

一是對所屬單位不定期現場進行現金盤點，檢查出納人員是否嚴格現金流量的手續制度;二是自二月份起公司已將所有員工工資由銀行代管;三是規定每月貨款結算日，到期及時支付貨款。通過這一系列措施，既保證資金的安全、完整，又使公司資金得到合理使用、流動。

(3)為了加大中心廚房配送力度，統一原材料價格、統一質量標準、統一進貨渠道，公司規定原材料由運營部和中心廚房統一配送。財務審計部全力配合，加大審計力度，杜絕自購原材料，每月公布采購情況，從而降低了生產成本，堵塞了漏洞。

(4)做好財產清查，確保國有資產增值保值。

根據《企業會計制度》和公司內部管理制度要求，公司堅持對原材料、周轉材料、每月進行一次盤點，對固定資產每半年進行一次盤點，確實做到賬實相符、賬賬相符、帳表相符，保證國有資產的安全、完整，保值、增值。

六、加大投入，實現財務管理電算化，提高信息化水平

在市局、集團統一領導下，我公司投入近10萬元購買電腦、服務器、打印機，安裝了“用友財務軟件”，財務管理實現電算化。組織人員參加培訓，按財務會計電算化操作辦法財務會計電算化管理員、記賬員、審核員崗位規范的要求制定措施，明確方法、步驟、搞好帳據交接。電算化的實施不僅降低了會計人員的工作強度，提高了工作效率，使財務管理真正實現了電算化。

為配合中心廚房管理需要，新上用友業務軟件一套，實現了原材料購進、領用、生產、發貨電算化管理，提高了管理效率，保障了中心廚房正常運營。目前財務軟件已和手工操作同步，報表生成數據與手工帳完全統一，運行結果無誤。初步做到中心廚房、運營、人力資源、辦公室相關數據共享，信息化水平進一步提高。

總之，在__財務處的正確領導下，在__公司董事會的大力支持下，通過會計基礎工作達標和財務管理年活動的開展、會計基礎知識和會計技能大獎賽的舉行，我們公司的財務管理工作和會計核算水平上了一個新的臺階，會計人員整體素質和業務水平有了較大幅度的提高，有效的推動了企業發展，所有這些成績的取得，是與各級領導的大力支持分不開。

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20__年__月__日

總賬會計述職報告5一期來，在董事會的正確領導和同志們的通力協作下，通過全體同志的共同努力，財務科緊緊圍繞全局工作，與董事會精神密切配合，以董事會年初下達的各項工作任務、目標為統領，注重實效，重在落實，較好的完成了財務科各項工作，現就一期來我個人的工作做個述職，不當之處請大家批評指正。

一、我總結了以下幾點不足之處：

1、財務部的工作不夠主動，往往是被動接受工作，屢次影響其他部門的工作;

2、工作不夠細化，存在很多漏洞，比如現金的盤點工作就只有形式沒有實質;

3、財務沒有起到很好的監督作用，給公司運營增加了不少隱性成本。

二、__年度工作計劃

過去的成績只能說明過去。“逆水行舟，不進則退”。在新的一年里，我們除了在公司領導的正確領導下，認真履行崗位職責，圓滿完成領導交辦的各項工作外，搞好財務基礎工作，嚴格按照“一責兩制”進行財務核算和財務監督。

(一)、“一責”是指問責制，誰沒有盡職，那么就由誰承擔責任;“二制”是指公司財務制度及稅法制度。

1、按照公司人員編制計劃，財務部將由4人組成，對于今后各個工作的崗位的定位，我們會制訂相應的崗位職責。

財務部工作崗主要由財務部主管、往來會計、稅務會計、出納組成。那個崗位出錯，則由崗位責任人承擔相關責任。

2、遵守財經紀律，嚴格按照公司財務制度審查各項經濟業務報銷單據，根據審核無誤的原始憑證做好會計核算工作，及時記帳、結帳，做到帳帳相符、帳表相符。

按月、季、年度及時上報會計報表及有關統計報表。細化公司收入、成本、費用、利潤核算方法，形成一套適合本企業的完整核算程序，做到真實、準確、完整。

3、加強財務部內部稽查制度，定期或不定期抽查銀現金庫存的銀行賬目，杜絕內部風險。

(二)、我公司是商品流通企業，因此準確的進銷存核算及合理的存貨控制對公司的運營有著極其重要的作用。首先合理的庫存有利于減少資金的占用，其次準確的核算存貨能正確的反映公司的運營情況。在__年我們計劃財務部這邊同時對存貨進行數量核算，在廣度上把會計核算和財務管理職能滲透到商品的進銷存諸環節，推進會計電算化，加強對存貨的管理，改變以往單獨由物料部門掌控存貨的局面。使財務能真正起到監督的作用。

(三)、嚴格按財務制度督促相關部門的工作。比如督促客服、采購、物料部門的報表編制和上報。及時進行月度、季度、年度財務決算，為公司進行經營決策、財務分析提供真實、及時、可靠的決策信息。在深度上從事后反映轉變到事前控制、事后考核分析的管理會計上來，使會計信息更加具有時效性和真實性。

以上計劃的順利執行離不開領導的支持信任、離不開財務部的同事們共同努力，同時也需要其他協作部門的支持。希望在__年我們能取得更好的成績。

回顧過去的一年，財務部在公司領導的正確指導和各部門經理的通力合作及各位同仁的全力支持下，在圓滿完成財務部各項工作的同時，很好地配合了公司的中心工作，在如何做好資金調度，保證工程款的支付，及時準確無誤地辦理銀行按揭和房款的收繳等方面也取得了驕人的成績。當然，在取得成績的同時也還存在一些不足，下面我一一向各位領導和同仁匯報：

一、財務核算和財務管理工作

組織財務活動、處理與各方面的財務關系是我部的本職工作，隨著業務的不斷擴張，記帳、登帳工作越來越重要。為提高工作效率，使會計核算從原始的計算和登記工作中解脫出來。我們在年初即進行了會計電算化的實施，經過一個月的數據初始化和三個月的手機結合，全體財務人員全都熟練掌握了財務軟件的應用與操作，財務核算順利過渡到用電算化處理業務。這為財務人員節約了時間，還大大提高了數據的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎，使財務工作上了一個新的臺階。

制度屬于企業的硬性管理，任何成功的企業無一例外的有其嚴格的規章制度。長天公司從無到有，從當初的三兩人到今天的上百人，規范各項經濟行為已日益成為企業管理的主題。在過去的一年中，財務部相繼出臺了關于財產管理、合同簽定、費用控制等方面的規章制度。為完善公司各項內部管理制度，建設財務管理內外環境盡了我們應盡的職責。

財務部除要認真負責地處理公司內部財務關系外，為達成本單位的任務，還要妥善處理外部各方面的財務關系。與外部建立并保持良好的聯系。本年度財務部友好妥善地處理了各單位的往來款項的收支。同時與銀行建立了優良的銀企關系、與稅務機構建立了良好的稅企關系，全面處理了保險公司遺留資產的往來手續，并圓滿完成了對統計、工商等各部門有關資料的申報。

二、資金調度和信貸工作

資金對于企業來說，就如“血液”對于人體一樣重要。今年工程建設全面鋪開，各經營管理機構逐步建立，新員工不斷加盟。資金需求日益增加。尤其在1-7月份項目未能取得任何經濟收益的情況下，公司承受了巨大的資金壓力。我部根據工程建設和公司發展的要求，為確保資金使用單位各項工作的順利開展，與總公司一起籌劃、合理安排調度資金。同時財務部還全面承擔了8月份開始的銷售收款和銀行按揭工作，在全體財務人員和招商人員的共同努力下全力以赴地做好了資金的快速回籠。保證了市場建設的順利進行，及時償還了銀行到期貸款，全年累計完成投資2.6億元，償還到期貸款4500萬元。資金的成功運作保證了長天和東方公司的正常運轉，更是繼續樹立了東方公司“aaa資信企業”的良好形象。

自項目啟動以來，一直有多家銀行向公司進行信貸營銷。為了公司的長足發展，財務部與工行東塘支行建立了信貸關系，以期達到積累企業信譽的目的。我部于3月—5月向銀行申請房地產開發貸款3000萬元。期間收集、整理了大量資料，編制各類貸款報告，與銀行人員商談貸款工作，多次接待銀行各級領導的視察，在完成貸款工作的同時與銀行建立了良好的合作伙伴關系，同時使我們對貸款工作有了全面的了解，學到了新的業務知識。

三、全力協助招商工作

招商是本年度的重中之重，招商政策的優劣與否直接關系到公司的生存和發展。財務部協助公司領導做了大量的財務分析和市場調查。全面參與了公司招商政策的制定，為公司制定銷售價格、租賃價格，出臺各項招商政策和調動招商積極性和主觀能動性提供財務參考。

由于董事長、總經理正確的決策和超前的預見，以及全體員工的不懈努力，招商工作取得了可喜的成績。根據財務統計數據截至12月31日，門店銷售：297個、住房銷售262個，成交率72.44%，成交額11560萬元，實收房款9301萬元，尚有未收房款__萬元，資金回收率為82.62%;預定門店67套，收取定金139萬元。出租自有門店82套，收取定金59萬元，出租率53.25%。在這5個月中，財務部和招商部同心協力，加班加點，尤其是在審批至11月16日的按揭貸款中,表現了兩部門不怕苦不怕累的良好工作作風。當月工行東塘支行向公司發放按揭貸款2391萬元，創該行月發放按揭貸款的最高記錄。確實取得了驕人的業績。

時光飛逝，今年的工作轉瞬即為歷史。一年中，財務部有很多應做而未做、應做好而未做好的工作，比如在資產實物性管理的建章建卡上，在各項經營費用的控制上，在規范財務核算程序、統一財務管理表格上，在及時準確地向公司領導匯報財務數據，實施財務分析等方面都相當欠缺。在財務工作中我們也發現公司的基礎管理工作比較薄弱;日常成本費用支出比較隨意;公司對員工工作要么沒有很明確嚴格具體科學的要求;要么就是執行乏力;也有一些員工在工作中不能站在公司的立場和利益上等等。這些應該是__年財務管理要重點思考和解決的主題，也是每一位長天人如何提高自我、服務企業所要思考和改進的必修課。作為財務人員，我們在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等方面還應盡更大的義務與責任。我們將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，以適應時代和企業的發展，與各位共同進步，與公司共同成長。

感謝各位對我本人及財務部的支持，謝謝大家 !