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關鍵詞:SMS安全管理體系 安全風險控制 案例分析

機場油庫肩負著為機場油料的收發(fā)、儲存、加注和管理工作,“及時供、安全供、供好油”有著極其重要的意義,如何在復雜形勢下提高機場油庫的安全管理水平,如何實現(xiàn)“零事故、零傷害、零污染、零差錯、零延誤”的行業(yè)和系統(tǒng)安全服務目標,將是我們長期的任務。本文將從如下幾個方面進行闡述。

1、建立健全SMS安全管理體系,結合油庫工作的整體狀態(tài),實現(xiàn)“系統(tǒng)安全、本質安全、持續(xù)安全”

1.1 介紹SMS安全管理體系

1.1.1 國際民航組織關于安全管理體系的定義

定義一:用系統(tǒng)管理的概念和方式,對飛行運行所有相關活動中的風險進行管理,以便在最短時間內(nèi),用最小的代價將風險控制在能夠接受的程度。

定義二:安全管理體系（Safety Management System,SMS）是一種管理安全的系統(tǒng)方法,包括所需的組織結構、職責、政策和程序。

1.1.2 為什么機場油庫需建立SMS安全管理體系

從2001年11月,國際民航組織就要求成員國在所有空中交通服務單位使用安全管理系統(tǒng)。

作為一種有效的管理方法,SMS安全管理體系已經(jīng)在所有國際民航組織締約國廣泛采用,并推廣至安全相關領域。

1.2 如何建立健全SMS安全管理體系,實現(xiàn)全面覆蓋,標準統(tǒng)一,程序規(guī)范,均衡發(fā)展,全面提升內(nèi)部管理水平

1.2.1 安全政策是安全管理體系第一要素,需注重

1.2.2 目標管理

不斷地細化和量化安全目標,并區(qū)分層次、逐漸細化到每個員工,具有明確的責任界定、可操作性和激勵導向作用,確保下一級的目標滿足上一級的目標,層層簽訂安全服務責任書。

1.2.3 設備設施管理

依靠可靠的裝備,實現(xiàn)本質安全。可靠的設備要靠檢查、維護、保養(yǎng)、及時的隱患治理來實現(xiàn),要形成良性發(fā)展的循環(huán),不斷發(fā)現(xiàn)問題、處理問題,發(fā)現(xiàn)隱患、處理隱患,做到設備的本質安全。在設備管理上,要根據(jù)季節(jié)特點進行處置。

1.2.4 信息管理

通過構建暢通的信息渠道,收集安全信息,為不安全事件調(diào)查、安全監(jiān)督與審核、風險管理和安全目標等安全活動提供依據(jù),實現(xiàn)信息共享,促進安全管理體系建設,避免和減少事故、事故癥候和不安全事件的發(fā)生。

建立信息收集、存儲、分析、、反饋等程序。

1.2.5 安全教育與培訓

針對不同員工和不同情況,油庫需開展以下安全教育工作,全年安全教育不少于24小時:(1)崗前安全教育。(2)日常安全教育。(3)特殊情況下安全教育

1.2.6 積極的應急響應體系

應制定有效的突發(fā)事件響應預案體系。預案應完備并具有可操作性,應至少涵蓋所有突發(fā)事件的各種類型。

突發(fā)事件響應包括突發(fā)事件的預防與應急準備、監(jiān)測與預警、應急處置與救援、事后恢復與重建。以及應急預案體系的不斷修改與跟進。

1.2.7 安全監(jiān)督與審核

準確掌握安全生產(chǎn)運行情況,檢查安全工作的開展是否符合國家法律、法規(guī)、民航規(guī)章、規(guī)范性文件和標準的要求,是否有效運行并促進實現(xiàn)安全目標。通過監(jiān)督審核反饋的信息,評估安全績效,肯定成績、激勵士氣、增強做好安全工作的信心,同時及時發(fā)現(xiàn)薄弱環(huán)節(jié),據(jù)此做好安全管理體系的持續(xù)改進。

應制定合理的安全績效指標作為安全監(jiān)督預審核的依據(jù)和評價標準。

1.2.8 不安全事件調(diào)查

油料的不安全事件主要包括:跑冒滴漏的管理、運行指揮管理、信息安全管理、施工安全管理、消防安全管理和危險品運輸管理等方面發(fā)生的不安全事件。

重點是查清事件原因,特別是系統(tǒng)及組織上的缺陷,研究對策,落實整改措施,識別危險,提高風險管理水平,完善文件制度體系。注重實現(xiàn)不安全事件的閉環(huán)處理。

1.3 理解油庫安全工作的特點和重要性,建立重大作業(yè)和關鍵崗位的領導管理到位制度

要達到全年安全生產(chǎn)目標,油庫工作要特別注意做好“五個確保”:一是要確保收發(fā)油安全。隨著業(yè)務量的增多,員工極易出現(xiàn)安全疲勞和麻痹松懈思想,要從人性化的管理角度,科學做好排班安排,為一線作業(yè)人員提供必要的勞動保護,切實提高安全供油水平。二是確保消防安全。特別夏季是做好防雷、防洪和防火工作。三是要確保供電安全。四是要確保油罐及輸油管網(wǎng)安全。這其中包括長輸管線和庫區(qū)管線。五是要確保反恐防恐安全和員工隊伍穩(wěn)定,完善落實安防制度,切實保障好資產(chǎn)和人員的安全。

抓好重大作業(yè)和關鍵崗位的管理工作是基層單位管理的重頭戲,油庫領導要有安全敏感性,建立相應重大作業(yè)領導到位制度,油庫的收發(fā)油作業(yè)、倒罐作業(yè)、洗罐作業(yè)等領導干部要親自過問、管理到崗到位。重大作業(yè)的流程標準化、制度化、責任化。油庫要認真落實國家最新法律法規(guī),加大對輸油管線的巡視檢查,利用自控系統(tǒng)數(shù)據(jù)和計量數(shù)據(jù)進行分析,及時發(fā)現(xiàn)輸油管線的故障,確保供油過程的安全。重要隊室如控制室是油庫安全工作的靈魂,建設打造一支優(yōu)良而訓練有素的控制室隊伍極其重要,旨在日常安全生產(chǎn)中實現(xiàn)精確制導,有的放矢。

2、如何建立全面的油庫安全風險控制

安全管理就是風險的管理,將風險控制在可接受的范圍內(nèi)。以下從五個方面介紹如何打造油庫立體全方位的風險控制體系:風險識別、評價與管控、安全隱患治理、嚴查“三違”、變更管理、制定風險管控手冊,從而有效控制安全風險。

2.1 風險識別、評價與管控

2.1.1 危險源辨識

危險（有害）因素辨識的目的是通過預先對危險、有害因素的識別,找出可能存在的危險、危害,采取相應的措施加以控制,提高作業(yè)安全性。以防止人身事故和人為責任事故為主線,以基層班組、一線員工和作業(yè)現(xiàn)場為重點,組織開展作業(yè)危險（有害）因素辨識工作。每年至少更新一次。危險（有害）因素辨識的范圍包括人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)、安全管理的缺陷、影響環(huán)境的有害因素。

2.1.2 風險評價（評估）

在對作業(yè)過程中的危險（有害）因素辨識基礎上,通過定性或定量的安全評價方法,預測危險、危害發(fā)生的可能性（概率、頻率）和損失嚴重程度,確定風險是否需要控制和控制程度,分級記錄評價（評估）結果。

風險評價（評估）的類別:(1)綜合評價（評估）。綜合評價（評估）是定期對本單位所有工作任務和流程、作業(yè)操作過程、作業(yè)現(xiàn)場、作業(yè)條件,進行的安全生產(chǎn)及環(huán)境保護現(xiàn)狀總體評價,形成月度、年度安全評估報告。(2)專項評價（評估）。在下述情況下（不限于）,進行的專項的安全評價（評估）:1)重大作業(yè)、特殊作業(yè)、大型維修作業(yè)開展前;2)新建、改建、擴建工程項目設立和竣工驗收前;3)新設備、新設施、新工藝使用前;4)新業(yè)務開展前;5)組織機構、作業(yè)流程、施工方案變更后等;6)其他情況。

2.1.3 風險評價（評估）的方法

常用的風險評價（評估）方法:(1)安全檢查表法（SCA）;(2)作業(yè)條件危險性評價法（LEC）;(3)環(huán)境因素評價法;(4)危險預先分析法（PHA）;(5)故障樹分析（FTA）;(6)事件樹分析（ETA）;(7)因果分析圖（魚刺圖）;(8)頭腦風暴法;(9)其他方法。

2.1.4 風險評價（評估）的分級

根據(jù)風險評價（評估）的結果,安全風險一般可分為低度風險（可接受風險）、中度風險、高度風險三級。(1)低度風險指發(fā)生概率低、危害（損失）程度小可接受的安全風險;(2)中度風險指有可能發(fā)生、危害（損失）程度中等或較大的安全風險;(3)高度風險指不可接受的安全風險。

2.1.5 風險控制

根據(jù)風險評價（評估）的結果,通過采取技術措施、管理措施、個人防護措施、應急處置措施,將安全風險控制在降低可接受范圍內(nèi)。

風險控制的原則:(1)對低度風險應保持現(xiàn)有的控制和監(jiān)控措施。(2)對中度風險必須確保現(xiàn)有風險控制措施的有效性,監(jiān)控風險,確保不加大風險的程度。在技術和財務允許的條件下,力所能及的采取措施,盡可能的降低風險。(3)對高度風險必須立即采取新的措施降低風險。在采取措施前,對于正在進行的作業(yè),必須采取應急控制措施。

風險控制的過程包括風險控制措施的制定（計劃、方案等）、風險控制措施的實施和落實、風險控制措施效果的跟蹤和驗證三個步驟。

2.2 安全隱患排查

(1)本單位按照《安全生產(chǎn)隱患排查治理管理規(guī)定》的要求,定期進行安全隱患排查,按照要求進行分類、分級管理。

(2)應全面開展隱患排查工作,排查的主要內(nèi)容至少應包括以下幾個方面:1)是否違反安全生產(chǎn)相關法律法規(guī)、行業(yè)標準、規(guī)章制度、操作規(guī)程等要求。2)安全管理規(guī)章制度是否建立健全,是否存在缺陷和漏洞。3)是否按要求對各類安全生產(chǎn)風險及危險源進行了有效的辯識、評價和控制。4)周邊單位、外協(xié)單位的活動是否可能造成本單位的安全生產(chǎn)隱患。5)主要安全生產(chǎn)設備設施、安全保障設備設施、安全防衛(wèi)設備設施、勞動保護設備設施是否存在技術缺陷,或存在未經(jīng)檢測、違規(guī)操作、超期或超負荷運轉、帶故障運行等情況。6)各崗位人員是否持證上崗,人員配備及業(yè)務素質是否滿足安全生產(chǎn)的要求。7)生產(chǎn)作業(yè)過程是否存在違章指揮,違反作業(yè)程序、作業(yè)指導書、規(guī)章制度等違章現(xiàn)象。9)自然災害等其他可能導致安全生產(chǎn)事故的不安全因素。

(3)本單位的一般和較大隱患,自行負責治理。如需由上級單位組織治理的,應及時報上級主管部門,由上級單位協(xié)調(diào)組織治理。

2.3 “三違”治理

(1)杜絕“三違”是單位建立的年度安全工作目標之一,完善各項安全管理制度,并建立本單位杜絕“三違”的相關專項管理制度。(2)按照相關要求,對出現(xiàn)的“三違”情況及時上報,及時處理。(3)加強員工安全教育,杜絕“三違”的發(fā)生,提高員工的風險意識、自覺意識。

2.4 變更管理

2.4.1 什么是變更管理

為有效識別和管理涉及安全生產(chǎn)的系統(tǒng)、組織、人員、制度、流程、設施、設備、材料、經(jīng)營范圍等臨時或永久變更帶來的風險,在上述變更發(fā)生前或不可預知的變更發(fā)生后能及時進行響應,使變更帶來的直接或潛在的風險保持在安全生產(chǎn)可接受的范圍內(nèi)。

2.4.2 變更的評價方法

運用作業(yè)條件危險性評價法、預先危險性分析等安全評估方法與手段,系統(tǒng)地從工程、設計、運行等過程對變更因素進行科學分析,評價出變更因素可能導致的各種結果,并進行匯總歸類。

2.4.3 變更的流程

變更管理工作按流程步驟分為變更的識別、申請、審核、批準、實施和驗收等階段

2.4.4 變更的分類

變更按照所屬類型分為以下幾類:(1)技術變更;(2)組織或人員變更;(3)法律法規(guī)及程序變化與更新;(4)客戶、承包商或業(yè)務變更;(5)安全生產(chǎn)管理類變更。

變更管理是“預防為主”思想在安全管理體系運用的具體體現(xiàn)。

在生產(chǎn)運行過程中,人的不安全行為、物的不安全狀態(tài)、環(huán)境因素等三個要素是動態(tài)的,操作人員的行為變化、設備運行狀態(tài)的改變或運行環(huán)境的改變,這種改變有可能導致安全狀態(tài)的失控,所以油庫認真開展變更管理,借助變更管理的手段,確保過程安全,才能持續(xù)有效控制安全風險。

2.4.5 風險管控手冊

開展各項風險識別與評價工作,形成風險管控體系文件。將風險管控與日常工作緊密結合,找準風險點,確保安全生產(chǎn)工作有制度,操作有流程。制定《風險管控手冊》對重點流程、重點設施進行關鍵風險點控制,嚴格執(zhí)行風險管控指引和風險管控體系文件,實現(xiàn)安全風險管控總體目標。

3、冰山理論充分地揭示:每一次事故背后都存在著大量的不安全事件和違章操作,認真研究本單位及行業(yè)內(nèi)不安全事件的案例,可以給日常管理帶來警醒作用

案例分析:2010年6月10日凌晨,某油庫接收管輸油品,作業(yè)計劃為:1號罐負責管輸收油作業(yè),備用收油罐為3號罐。當1號罐收到13.5米時顯示屏彈出“管輸收滿即將換罐”的確認對話框,控制室值班員點擊確定后,觀察3號罐管輸入口電閥并未開啟,此時1號罐管輸入口電閥已經(jīng)開始關閉,而5號罐管輸入口電閥正在開啟中。隨即,作業(yè)人員進行5號罐管輸入口電閥關閉操作,然后開啟3號罐管輸入口電閥,此時管線壓力出現(xiàn)明顯升高情況。該值班員立即停止關閉5號罐動作,待3號罐全開到位后,徹底關閉5號罐管輸入口電閥,系統(tǒng)顯示管輸壓力恢復正常。

由于該油庫之前對3號罐閥門進行了維修,自控系統(tǒng)已將3號油罐從收油隊列中刪除,進油油罐自動切換為5號罐,但作業(yè)人員對此沒有準備,慌亂中發(fā)生誤操作。由于雙關斷閥的特性（當開啟行程顯示80%時,閥門相當于開啟通徑的四分之一,當關閉行程顯示20%時,已相當于關閉通徑的80%）,致使當5號罐已部分關閉時,3號罐管輸入口電閥還未完全打開,導致系統(tǒng)憋壓。

管線憋壓是嚴重的安全隱患,一旦發(fā)生事故,會造成極其嚴重的后果。如果我們能認真分析學習,加強員工教育和培訓,提高人員素質,把開關閥門和熟悉閥門特性作為一項重要內(nèi)容來教育,狠反“三違”,就可以防止類似事件的發(fā)生。

“他山之石,可以攻玉”,認真研究行業(yè)內(nèi)油庫發(fā)生的不安全事件可以幫助我們提高自身管理水平和整治員工違章操作的有效性,逐步完善業(yè)務流程和相應預案。曾經(jīng)的教訓都是寶貴的經(jīng)驗財富,都具有很好的借鑒意義。

4、結語

本文首先從健全SMS安全管理體系開始,詳細描述油庫安全管理體系的要素和油庫工作特點,介紹安全政策、目標管理、安全教育和培訓、設備設施管理等方面內(nèi)容,以及建立重大作業(yè)和重要崗位的領導到位機制。由于安全管理就是風險的管理,所以本文著力從五個方面闡述如何打造立體全方位的安全風險控制模式:風險識別、評價與管控、安全隱患治理、三違治理、變更管理、風險管控手冊。本文最后進行了案例分析,強調(diào)了研究事故和不安全事件的重要性和實際意義。

名詞解釋:

[1]三違（違章操作、違章指揮、違反勞動紀律）.

[2]“五個零”安全服務目標:“零事故、零傷害、零污染、零差錯、零延誤”.

參考文獻

[1]《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》(中華人民共和國主席令第70號).

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[關鍵詞]風險預控 體系建設 安全發(fā)展

中圖分類號：TD-05 文獻標識碼：A 文章編號：1009-914X（2015）03-0161-01

鄭煤集團大平煤礦為煤與瓦斯突出礦井。在長期的安全生產(chǎn)實踐中，大平煤礦逐漸形成并完善了許多行之有效的安全管理制度和辦法，如何構建安全風險預控管理機制，使得煤礦安全管理從經(jīng)驗管理轉向預控管理轉變，使我礦的安全工作再上一個新臺階成為我礦必須關注和研究的一個問題。本文基于安全風險預控原理，從制度和體制兩個方面論述了如何構建煤礦安全風險預控管理體系。

1 建設安全風險預控管理體系的必要性

1.1安全風險預控管理體系能有效提高安全生產(chǎn)效率

大平煤礦礦井開采處于末期，生產(chǎn)作業(yè)戰(zhàn)線較長、瓦斯地質條件復雜、巷道受壓變形嚴重、頂板管理困難等不利因素和“三軟’’煤層區(qū)域消突工作困難。要提高生產(chǎn)效率，就必須有安全、規(guī)范的作業(yè)標準和清晰、明確的管理流程，使管理層和職工能夠做到事事有標準、處處有流程。風險預控管理體系正是程序化、標準化的管理工具和手段，體系的成熟化和規(guī)范化運行，便于礦井對各項工作實施有序的安全管理，督促全體人員上標準崗、干標準活，降低安全隱患及不安全行為發(fā)生，規(guī)避安全風險，提高礦井安全生產(chǎn)效率。

1.2 深入推進風險預控體系建設是實現(xiàn)礦井科學發(fā)展的內(nèi)在動力

一直以來，安全生產(chǎn)都是影響和制約煤炭企業(yè)整體向前發(fā)展的首要因素 ，安全生產(chǎn)搞得好，才能更好地順應煤炭產(chǎn)業(yè)結構優(yōu)化和升級的客觀趨勢，才能極大地增強企業(yè)抗風險能力，提升其在同行業(yè)乃至全行業(yè)的核心競爭力。通過實施煤礦安全風險預控體系，可以使安全管理規(guī)范化、標準化和系統(tǒng)化，把職工自我管控崗位危險源的能力和系統(tǒng)管控重大危險源的能力作為中心來管理，使安全作業(yè)的思想固化到全員的潛意識中，將安全風險預控管理體系貫徹落實到每一項管理活動和作業(yè)任務中，有效的預防事故，實現(xiàn)礦井的長治久安、平穩(wěn)發(fā)展，使礦井具有不竭動力實現(xiàn)安全高效發(fā)展。

1.3 全面建設安全風險預控體系是實現(xiàn)礦井安全生產(chǎn)的必由之路

全面建設完善安全風險預控管理體系，以高起點、高要求推進危險源辨識管控和安全風險評估，變事后管理為超前防范，必將有利于推動安全生產(chǎn)的無漏洞化進程，從根源上避免各類安全生產(chǎn)事故、事件的發(fā)生，最終達到變經(jīng)驗管理為預控管理，變被動管理為主動管理，變干部管安全為全員管安全，變片面管理為系統(tǒng)管理的目標，進一步改善礦井安全生產(chǎn)條件和作業(yè)環(huán)境，逐步打造安全、高效、文明和諧的現(xiàn)代化礦井，實現(xiàn)礦井的長治久安。

2 大平煤礦安全風險預控體系框架結構

大平煤礦安全風險預控管理體系以危險源辨識和風險評估為基礎，以風險預控為核心，以不安全行為管控為重點，通過制定針對性的管控標準和措施，達到“人、機、環(huán)、管的“最佳匹配，從而實現(xiàn)煤礦安全生產(chǎn)。其核心是通過危險源辨識和風險評估，明確煤礦安全管理的對象和重點；通過保障機制，促進安全生產(chǎn)責任制的落實和風險管控標準與措施的執(zhí)行；通過危險源監(jiān)測監(jiān)控和風險預警，使危險源始終處于受控狀態(tài)。體系突出體現(xiàn)了對風險的超前預控和過程性管理 ，貫穿了“ 所有事故均可避免 ，所有危險均可控制”的預控式理念 ，融合了我國煤礦安全質量標準化標準的所有指標，是一套先進的安全管理體系。

2.1本著貼合實際的原則，從生產(chǎn)現(xiàn)場做起，采用工作任務分析法，開展全員性危險源辨識， 重點對生產(chǎn)過程中“人、機、環(huán)、管”的薄弱點進行細致梳理，全面、具體地辨識各項工作任務、各道工序中存在的人機環(huán)管方面的危險源；使用系統(tǒng)安全分析方法中的事故樹分析（FTA）法開展系統(tǒng)性危險源辨識，針對危險源制定了具體的管理標準和管理措施，確保了各類危險源始終處于管控范 圍內(nèi)，并把風險預控管理對象、管理職責、管理標準、管理措施以及最終的管理目標作為一個持續(xù)改進的閉環(huán)系統(tǒng)緊抓不放。

2.2組織對職工生產(chǎn)作業(yè)過程中可能出現(xiàn)的不安全行為進行一次全面梳理和辨識。根據(jù)不安全行為產(chǎn)生的原因制定了有針對性的控制措施和監(jiān)督考核管理辦法，將不安全行為監(jiān)督檢查作為重點工作來常抓不懈，每月對查處的不安全行為進行統(tǒng)計分析，查找發(fā)生 “不安全行為” 的深層次原因，及時采取強化培訓教育、 完善管理制度、加大監(jiān)督、檢查力度等措施，并不斷完善不安全行為糾正、獎罰考核機制，使員工從思想上認識到不安全行為的危害性，減少或杜絕不安全行為的發(fā)生。

2.3 不斷完善安全風險預控信息平臺管理系統(tǒng)，建立了信息平臺使用站，及時將各級管理人員查處的安全隱患錄入信息系統(tǒng)，實現(xiàn)了安全隱患查報、 整改、 復查及升降級信息化管理，提高了隱患閉環(huán)管理效率。

3 大平煤礦安全風險預控體系建設主要策略

為確保安全風險預控管理體系運行取得實效，在安全風險預控體系建設中，我礦始終堅持與企業(yè)發(fā)展實際相結合，堅持與時俱進，務求實效的原則不動搖，不斷創(chuàng)新安全管理方法，完善安全管理機制，逐步夯實安全風險預控體系建設的基礎，推進體系建設落地生根。

3.1狠抓風險預控培訓。開展覆蓋全員的危險源辨識方法和風險控制標準培訓，根據(jù)不同對象，編制不同的培訓教材，對管理干部進行集中培訓，使其成為體系的指導者和監(jiān)督者；對區(qū)隊長、班組長、技術員進行座談和現(xiàn)場指導，使其成為體系的傳播者和推行者；對一線職工進行個人輔導，使其成為體系的應用者和管控者。充分利用手指口述作業(yè)法，加強從安全確認的內(nèi)容上、操作標準上對職工進行強化培訓，并與安全風險抵押金掛鉤進行嚴格考核，激發(fā)職工主動學習安全風險預控知識的積極性和主動性，進一步提高職工素養(yǎng)，規(guī)范職工行為。經(jīng)常與試點礦井進行經(jīng)驗交流，不斷汲取先進體系建設經(jīng)驗。

3.2加強現(xiàn)場風險管控。井下作業(yè)具有突發(fā)、多變的特點，作業(yè)環(huán)境復雜，且臨時性作業(yè)環(huán)節(jié)較多，安全監(jiān)管難以全面覆蓋和實施，是零打碎敲事故多發(fā)的原因之一。針對這種情況，大平煤礦根據(jù)當班作業(yè)內(nèi)容，組織員工在入井作業(yè)前編制現(xiàn)場風險預控表，將當班作業(yè)過程中可能存在的危險源及管控措施記錄在現(xiàn)場風險預控表中，作業(yè)人員隨身攜帶現(xiàn)場風險預控表，作業(yè)前根據(jù)表中危險源及其管控措施進行現(xiàn)場預控，由安檢員、班組長、區(qū)隊管理人員分別對現(xiàn)場風險預控實施情況、危險源掌握情況進行考核、 抽查，對當班作業(yè)任務可能存在的風險有充分的認識，并通過管控措施規(guī)避可能帶來的危害。

3.3強化體系分級管控。領導帶動是體系落地的關鍵，班組是體系執(zhí)行的先鋒。由礦長、安全副礦長對中層管理人員進行隨機提問，中層以上管理人員對現(xiàn)場作業(yè)人員進行隨機提問，并以區(qū)隊班組為重點，實行班組長負責制，職工對危險源的認知和執(zhí)行情況與區(qū)隊、班組的工效掛鉤，對不會或不熟悉人員要嚴格追究科隊負責人和培訓人員的責任；部門管理人員從工作人員布置、設備維護、工程接續(xù)等方面開展風險辨識，防止了決策失誤、指揮失誤的不安全行為發(fā)生，確保了將安全風險預控體系建設的更加符合我礦實際。

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關鍵詞：安全生產(chǎn) 職責 根基

安全生產(chǎn)是電力企業(yè)永恒的主題。當前，隨著多種能源接入電網(wǎng)，電網(wǎng)安全形勢和運行環(huán)境日趨復雜、多元，同時也為電網(wǎng)安全帶來極大的挑戰(zhàn)和考驗。如何才能從根本上實現(xiàn)電網(wǎng)的長治久安，推動電網(wǎng)的科學發(fā)展、安全發(fā)展，筆者認為，必須從健全制度、落實責任上下功夫，消除管理短板，規(guī)范內(nèi)部運作，降低經(jīng)營風險，不斷提升安全管理的針對性、科學性，方能筑就電網(wǎng)安全的根基。

1 建機制，落實各級安全管理職責

1.1 完善制度織密網(wǎng)。縣級供電企業(yè)要實現(xiàn)電網(wǎng)安全生產(chǎn)可控、在控、能控的目標，就必須在“以人為本”的思想指導下，推進安全管理標準化建設，健全安全風險管理工作機制。

1.2 落實重點強“三抓”。“抓執(zhí)行、抓過程、建機制”的安全風險管控工作是供電企業(yè)安全生產(chǎn)的基礎，梳理優(yōu)化安全生產(chǎn)流程，健全完善安全工作標準體系，嚴格執(zhí)行安全規(guī)章制度，強化安全目標管理和過程控制，鐵拳重擊“習慣性違章”現(xiàn)象，有效防范各類安全事故風險，是安全風險管控的重要手段。不懈開展“安全性評價”、“危險點分析”等活動，是鞏固安全防火墻的基礎，是防范事故的有效措施。

1.3 文化鑄魂聚人心。企業(yè)的動力及凝聚力來自企業(yè)文化，抓好安全文化建設是企業(yè)長治久安的保證。國網(wǎng)公司提出開展“愛心活動”、實施“平安工程”，就是安全文化建設的一個重要體現(xiàn)，是堅持以人為本，實現(xiàn)安全長治久安、隊伍和諧穩(wěn)定、企業(yè)與社會共同發(fā)展的重要舉措。推行“五型一化”班組（學習型、安全型、節(jié)約型、創(chuàng)新型、和諧型、標準化）建設是促進縣級供電企業(yè)安全生產(chǎn)的有力措施。

1.4 業(yè)務素質重提升。在安全綜合水平提升建設過程中，要堅持 “五個結合”。同時要著重抓好三類培訓：一是青工培訓，增長青工的安全防范水平；二是管理人員培訓，提高管理水平；三是聘用電工的培訓，提高業(yè)務素質。黎城縣公司推出的“快樂你就來”每周一賽就將安全生產(chǎn)的規(guī)章制度、理念學習貫穿到日常，公司全員安全生產(chǎn)意識、技能在學習中得到穩(wěn)步提升。

2 強管控，變以人管理向制度管人、管事、管安全

2.1 以“協(xié)”為主重監(jiān)督。建立“1+1+1會議”制度。將安全生產(chǎn)責任制落實到日常，重點體現(xiàn)要做好安全日、安全月、安全年活動的“二十四節(jié)氣”安排和部署，每月召開安全生產(chǎn)協(xié)同會，通報情況，分析原因，共同研究分析企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營管理中存在的個性、共性問題，舉一反三，找準癥結，對癥下藥。建立“協(xié)同管控”制度。充分發(fā)揮職能部門在各自業(yè)務領域內(nèi)的專業(yè)管控職能，按照協(xié)同監(jiān)督主要事項的規(guī)定加強縱向監(jiān)督和過程控制，各職能部門每月在協(xié)同監(jiān)督例會上通報本專業(yè)監(jiān)督工作情況，協(xié)同安全監(jiān)察、財資審計、綜合管理及法律等部門對發(fā)現(xiàn)的問題進行研究處理，促進監(jiān)督職能的優(yōu)勢互補。

2.2 以“防”為要促規(guī)范。注重效能監(jiān)察促規(guī)范。圍繞重點防范廉政風險中易發(fā)生違章行為的關鍵領域和環(huán)節(jié)，每周至少3次深入各部門、各基層單位和工作現(xiàn)場等開展面對面的效能監(jiān)察，對發(fā)現(xiàn)的違反規(guī)章制度、規(guī)避管理流程、工作效能不高等問題，進行風險等級評價，按照輕重緩急，制定措施，限期整改規(guī)范。注重跟蹤問效促規(guī)范。建立了企業(yè)風險管理臺賬，對公司的經(jīng)營漏洞和管理短板的規(guī)范任務進行逐項分解，責任到人，跟蹤落實。注重專項行動促規(guī)范。對于生產(chǎn)經(jīng)營管理中存在的共性問題，采取專項行動的方式，集中力量，破解頑疾。

2.3 以“控”為綱建機制。強化理念渲染。通過大力開展形勢任務宣傳、崗位廉政風險排查、廉潔文化教育、反腐倡廉建設“反違章”和依法治企理念灌輸，轉變干部員工思維方式，使“廉政風險可以控制”的理念和企業(yè)經(jīng)營“標準化、精益化、合規(guī)化”的要求深入人心，統(tǒng)一了干部員工的行為模式，促使廣大干部員工自覺執(zhí)行崗位廉政風險防控的具體措施，落實了風險防控責任和要求，形成自覺遵章守紀、規(guī)范管理的良好習慣，確保了風險“可控”。固化制度約束。以依法規(guī)范治企為核心，建立健全了各類工作流程依法規(guī)范運作的有效途徑，使企業(yè)經(jīng)營管理有法可依，各類風險保持“在控”。深化文化傳承。構建依法經(jīng)營的“遵章文化”，在干部員工中形成了時時處處按程序辦事、按規(guī)范運作的“習慣性遵章”良好氛圍，實現(xiàn)了風險“能控”，始終把各類風險控制在了可以承受的范圍之內(nèi)，在構建科學高效的協(xié)同監(jiān)督和管控體系方面取得良好成效。

綜上所述，做好縣供電企業(yè)安全生產(chǎn)工作是一項綜合性、全覆蓋的工作，沒有捷徑可走。《電力安全事故應急處置和調(diào)查處理條例》的頒布為電力企業(yè)的安全管理提供了新的法律依據(jù)。縣級供電企業(yè)應對照《條例》要求，進一步夯實安全管理工作，扎實開展安全風險管控活動，完善電網(wǎng)應急預案，踏踏實實做好每一件具體工作，用心用智共筑安全長城。

參考文獻：

[1]李則瑜.淺談安全生產(chǎn)管理在電力工程建設中的重要性[J].中小企業(yè)管理與科技（上旬刊），2011（04）.

篇(4)

風險管控必須能夠落地

“要實現(xiàn)企業(yè)風險管控，必須要讓企業(yè)真正知道問題在哪里，再去落地解決問題。所以，風險管控系統(tǒng)的關鍵價值應該在督促落地，沒有落地，使用風險管控系統(tǒng)就沒有任何意義。”華博風控創(chuàng)始人張孝昆在接受本報記者專訪時如是說。

張孝昆的觀點符合經(jīng)濟學對“風險”一詞的理解。

西方古典經(jīng)濟學派早在19世紀就提出了“風險”的概念，認為風險是經(jīng)營活動的副產(chǎn)品，經(jīng)營者的收入是其在經(jīng)營活動中承擔風險的報酬。美國學者海恩斯最早提出了風險的概念，在其1895年出版的著作《經(jīng)濟中的風險》中寫道：“風險一詞在經(jīng)濟學和其他學術領域中并無任何技術上的內(nèi)容，它意味著損害或損失的可能性。偶然性的因素是劃分風險的本質特征，某種行為能否產(chǎn)生有害的后果應以其不確定性而定。如果某種行為具有不確定性，則該行為就承擔了風險。”而到了1993年，日本學者武井勛在其著作《風險、不確定性和利潤》中對風險的概念提出了新的表述，認為風險是特定環(huán)境中和特定期間內(nèi)自然存在的導致經(jīng)濟損失的變化，包括三個要素：第一，風險與不確定性有差異;第二，風險是客觀存在的;第三，風險可以被測量。

在筆者看來，當下企業(yè)風險管控中體現(xiàn)出的有關思想更多接近于武井勛的觀點。尤其是在當下經(jīng)濟社會發(fā)展中，貿(mào)易全球化和IT的快速演進，讓諸多企業(yè)和政府機構面臨風險的可能性加大。所以，企業(yè)應當認識到，風險能夠導致變革、帶來機會，風險也可以通過IT提供的手段（也包括以非IT形式提供的有關IT的咨詢服務）和工具實現(xiàn)在某種程度上的可量化和可控。而前提是，企業(yè)應當尊重這些IT手段和工具，并按照這些手段和工具提供的建議和解決辦法認真落地。

“落地”在風險管控系統(tǒng)領域被分解為不同的目標，其中最重要的一個目標是提高企業(yè)的風控效率。

有些風險管控系統(tǒng)廠商是把風險管控系統(tǒng)產(chǎn)品分解為不同的系統(tǒng)，比如風險管理、內(nèi)部控制、內(nèi)部審計等。但華博風控把所有的系統(tǒng)都整合在了一起，這樣做的道理很簡單，任何一家公司的風險管理部或者審計部都不可能一起上四、五個系統(tǒng)。“比如審計部要管風險就要上風險管理系統(tǒng)，要管內(nèi)控就要上內(nèi)控系統(tǒng)，要加強監(jiān)控而ERP又無法監(jiān)控就又需要上智能監(jiān)控系統(tǒng)，但這么多的系統(tǒng)都上以后怎么‘玩’？ ”張孝昆告訴記者，“所以，要提高落地效率，就需要把風險、內(nèi)控、審計整合成一個平臺，而在這方面華博風控有兩個優(yōu)勢。第一，華博風控積累了大量的風控模型和所有ERP廠商的接口;第二，華博風控掌握核心理論，即把風險、內(nèi)控、審計相互融合的實戰(zhàn)經(jīng)驗。”

大數(shù)據(jù)風控是趨勢

數(shù)據(jù)歷來是組織機構判斷是否面臨風險的最重要元素。如今在業(yè)內(nèi)被公認的觀點是，無論在任何組織機構，數(shù)據(jù)都是最有價值的資產(chǎn)。而對于如何依托數(shù)據(jù)去量化風險，是組織機構在風控過程中發(fā)揮數(shù)據(jù)最大價值的重要環(huán)節(jié)。在從前，組織機構風險管理與控制大多都依托主觀上的經(jīng)驗判斷，數(shù)據(jù)在那時也只起到輔助作用，導致組織機構風險管理能力較差。而在現(xiàn)如今社會經(jīng)濟“新常態(tài)”下，組織機構正處在內(nèi)、外競爭壓力“雙夾”環(huán)境，依托數(shù)據(jù)感知風險并提升組織機構風險管理水平，由此提升整體競爭力顯得更加重要。

華博風控構建的大數(shù)據(jù)風控平臺，將面向三類客戶提供服務：企業(yè)風控、金融風控、政府內(nèi)控。

以面向企業(yè)風控為例，華博風控建的大數(shù)據(jù)風控平臺將以數(shù)據(jù)中心為基礎，而數(shù)據(jù)中心的數(shù)據(jù)主要來源企業(yè)已有的信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)，如：ERP、MES等和非信息化的業(yè)務手工上報數(shù)據(jù)。通過對企業(yè)數(shù)據(jù)中心的數(shù)據(jù)進行風險管控和內(nèi)部審計，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的缺陷、疑點和問題。針對企業(yè)存在的缺陷、疑點和問題參照政策法規(guī)和企業(yè)制度，發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在的風險。除此之外，通過對企業(yè)違規(guī)損失進行分析，識別企業(yè)風險事件，最終形成企業(yè)風險數(shù)據(jù)庫，以企業(yè)風險數(shù)據(jù)庫為基礎，對企業(yè)風險進行管理，制定控制措施，控制措施的效果會以數(shù)據(jù)的形式反作用于企業(yè)業(yè)務中，通過信息化進行業(yè)務循環(huán)管控，對業(yè)務及流程進行全面監(jiān)控，實現(xiàn)業(yè)務可控可查，形成企業(yè)全面風險管控工作的閉環(huán)。

“大數(shù)據(jù)改變了風險管控的手段，顛覆了以往所有的風控及審計技術和手段，比如審計模式的改變。原來面對紛繁復雜的企業(yè)數(shù)據(jù)，審計是通過抽樣的形式進行檢查，現(xiàn)在是通過大數(shù)據(jù)技術進行全面檢查，實現(xiàn)企業(yè)數(shù)據(jù)的整合和實時監(jiān)控。華博風控理解的風險管控新模式是“互聯(lián)網(wǎng)+大數(shù)據(jù)+風控”，今后的研究重點也是大數(shù)據(jù)在風控上的應用。”張孝昆如是說。而對于大數(shù)據(jù)風控平臺的構建，華博風控將分為兩步。

第一步，將內(nèi)部和外部的所有數(shù)據(jù)打通。比如建立審計數(shù)據(jù)中心整體抓取內(nèi)部數(shù)據(jù)，以及通過對接大數(shù)據(jù)技術來抓取行業(yè)的相關數(shù)據(jù)。

第二步，華博風控也在自主開發(fā)數(shù)據(jù)抓取和其他相關的市場數(shù)據(jù)搜集技術，以構建風險管控智庫，主要目的在于幫助組織機構解決比如風險在哪、如何管控、行業(yè)正在發(fā)生什么事、競爭對手在做什么等關鍵問題。

“360式”是GRC方向

一直以來，華博風控主要致力于成為以“大數(shù)據(jù)風控”為核心，以“風險管控系統(tǒng)”為平臺，融合管理咨詢和專業(yè)培訓的一體化解決方案提供商。

篇(5)

【關鍵詞】作業(yè)風險辨識；五維度法；變電企業(yè)

引言

隨著電網(wǎng)的快速發(fā)展，新上變電站在電網(wǎng)中投入的數(shù)量不斷增多，電力建設、大修技改、檢修試驗、日常維護等作業(yè)風險加劇。如何有效預防或降低作業(yè)風險、減少甚至消除作業(yè)事故是供電企業(yè)面臨的一個重大課題。由于現(xiàn)行的作業(yè)風險辨識方法紛繁復雜且針對性不強，落地、實施效果不理想，這就促使供電企業(yè)急需一套行之有效的作業(yè)風險辨識方法。

在上述背景下，為加強班組安全文化建設，按照安全生產(chǎn)風險管理體系建設的整體思路，廣州供電局變電管理一所從制度文化方面著手，推出了一套新的作業(yè)風險辨識方法：五維度作業(yè)風險辨識法（以下簡稱“五維度法” ），即通過“人、機、物、法、環(huán)”五個維度對整個作業(yè)過程所涉及的風險進行全面有效的風險辨識，從而達到預防或降低作業(yè)風險、減少甚至消除作業(yè)事故的目的。

1 “五維度法”總體思路

針對供電企業(yè)在電力建設、大修技改、檢修試驗、日常維護等作業(yè)過程中，可能引發(fā)事故事件誘因所涉及到的人員、使用的工器具、作業(yè)對象、作業(yè)方法、作業(yè)環(huán)境五個方面，即從“人、機、物、法、環(huán)”五個維度辨識作業(yè)存在的風險（如下圖1所示），以此開展風險評估，制定預控措施。

圖1 五維度法示意圖

人：作業(yè)人員，包括主業(yè)人員、新員工、外委人員、廠家。

機：使用的生產(chǎn)用具，包括安全工器具及個人防護用品、工器具、特種設備、測試設備、用電設備、爬梯、平臺及腳手架、機動車輛。

物：作業(yè)對象，包括設備、土建及其他變電站設施。

法：作業(yè)方法，包括施工方案、工作票、作業(yè)指導書、安全技術交底、動火票、二次安全措施單等作業(yè)文件的填寫及使用。

環(huán)：作業(yè)環(huán)境，包括停電作業(yè)、帶電作業(yè)、臨近帶電作業(yè)、高空作業(yè)、高溫作業(yè)、雨天作業(yè)、夜晚作業(yè)、基建作業(yè)、技改及大修作業(yè)等作業(yè)環(huán)境。

“五維度法”的主要工作思路是，通過具備資質、安全意識到位且數(shù)量充足的人，正確使用合格的機具，按照正確的作業(yè)方法，在安全的環(huán)境下，開展設備設施（物）的維護，確保人身安全。

2 “五維度法”的形成及實施

“五維度法”是在應用《南方電網(wǎng)公司作業(yè)危害辨識與風險評估規(guī)范》的基礎上，考慮變電專業(yè)現(xiàn)場實際情況而提出，它以安全生產(chǎn)風險管理體系推進為載體，基于風險辨識、評估與預控，通過嚴格規(guī)范標準的剛性執(zhí)行與養(yǎng)成教育，提高員工制度執(zhí)行力，從意識上促進員工逐步形成遵章守紀的行為習慣。

2.1 Plan____策劃

2.1.1 “五維度法”可行性研究

廣州供電局有限公司變電管理一所組織變電專業(yè)運行、檢修、繼保三大班組專業(yè)人員按照相關規(guī)程、制度、作業(yè)標準等，匯總不同維度不同要點的風險預控措施，編制了《五維度作業(yè)風險辨識與預控措施表》

通過對以往南網(wǎng)系統(tǒng)內(nèi)大量事故事件案例深入分析，對制定的 “五維度”作業(yè)風險辨識法進行可行性研究與驗證。

使用“五維度法”分析對照可以發(fā)現(xiàn)，這起人身事故存在的外委人員資質、技能、數(shù)量、機具使用、作業(yè)方法、施工方案編寫審核等問題均可以在“五維度”辨識中得到驗證。

由此可見，“五維度法”在每項施工作業(yè)過程中，對 “人”、“機”、“物”、“法”、“環(huán)”五個維度的風險把控是十分有效，且十分必要的，可以進一步在班組推廣實施。

2.1.2 “五維度法”實施管理辦法的制定

為加強各部門、班站在大修技改工程、日常運維、檢修、保護定校等作業(yè)前使用“五維度法”進行作業(yè)風險管控，本所組織制定了《作業(yè)風險評估“五維度法”辨識應用與實施管理辦法》，編制《作業(yè)前五維度作業(yè)風險確認表》，完成了五維度風險辨識法各部門班組層面的宣貫培訓。

2.2 Do____執(zhí)行

在每項施工作業(yè)前，由工作負責人組織班組成員參考《五維度作業(yè)風險辨識與預控措施表》，并根據(jù)現(xiàn)場實際情況開展風險辨識，填寫《作業(yè)前五維度作業(yè)風險確認表》，經(jīng)工作負責人、工作班成員簽名確認和工作票簽發(fā)人、工作許可人審核確認簽名后實施。

為消除或降低上述作業(yè)前辨識出來的風險，根據(jù)風險要點，參照《五維度作業(yè)風險辨識與預控措施表》制定相應組織措施和技術措施。

2.3 Check____檢查

在班組施行《五維度作業(yè)風險辨識與預控措施表》期間，變電管理一所開展了“三級檢查體系”，通過班組自查、部門檢查、安全監(jiān)督大隊現(xiàn)場督察的方式，收集并解決“五維度法”工作實施過程中存在的問題及困難，確保后續(xù)工作能夠順利進行。

2.4 Action____完善

通過“三級檢查體系”，不斷對班站實施階段的實際應用情況進行分析、總結、完善，待五維度法現(xiàn)場應用成熟后，組織對作業(yè)風險基準庫及作業(yè)指導書進行統(tǒng)一修編，以固化表單的形式將“五維度法”應用到日常作業(yè)中。

3 應用效果

“五維度法”貫徹落實了南網(wǎng)“一切事故都可以預防” 的安全理念，推進了南網(wǎng)“理念引領制度、制度規(guī)范行為、行為養(yǎng)成習慣、習慣形成文化”特色安全文化進程。它通過建立工作負責人、工作票簽發(fā)人、值班負責人及工作許可人《五維度作業(yè)風險辨識與預控措施表》，作用于作業(yè)的全過程，以預防風險為主，對作業(yè)過程中不同崗位人員所需關注的要點、標準、風險及措施控制進行歸納總結以便使作業(yè)過程中涉及人員能清晰辨別、掌握。與作業(yè)風險辨識方法不同，“五維度法”對于變電專業(yè)更具針對性和實用性。

目前，“五維度法”辨識應用已覆蓋廣州供電局變電管理一所管轄的163座變電站，從大量施工作業(yè)現(xiàn)場應用的情況來看，作業(yè)人員風險評估的全面性及質量有明顯提高，“五維度法”逐步得到一線班組的認可和廣泛使用，并得到廣州供電局的充分肯定。

4 結語

安全生產(chǎn)是電力企業(yè)永恒的主題，如何有效開展每項施工作業(yè)風險的評估工作，落實好各項安全措施，確保安全生產(chǎn)工作順利安全開展，是電力企業(yè)不斷探索的方向和目標。只有加強對施工作業(yè)風險的辨識與控制措施的落實，提高員工安全意識水平，才能最大限度減少事故發(fā)生，從而更好地促進電力企業(yè)健康發(fā)展。

參考文獻：

[1]王全興，陳誠，劉勇，林玢. 現(xiàn)場作業(yè)安全風險管控體系建設[J].電力安全技術，2011 （07）.

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[3]曲圣潔.風險的辨識與分析[J].山西統(tǒng)計，1995 （04）

篇(6)

集團公司的財務管控是集團實施有效管控的最基本手段之一。集團公司如何實施對子公司的財務管控，是當前集團公司面臨的一個十分重要的問題。集團公司的財務管控是在所有權及法人財產(chǎn)經(jīng)營權基礎上產(chǎn)生的，財務管控的目標是實現(xiàn)企業(yè)價值最大化，而不僅僅是傳統(tǒng)意義上管控一個企業(yè)的財務活動的合規(guī)性和有效性。財務管控應致力于將企業(yè)資源加以優(yōu)化重整，從而使資源配置最佳、企業(yè)價值最大。

1 集團公司財務管控的基本特征

集團公司財務管控主體是一個以一元為中心的多層級復合結構。集團公司財務管控的目標是使各成員企業(yè)的個體財務目標要與集團公司的整體財務目標在戰(zhàn)略上具有統(tǒng)合性；集團公司財務管控的對象是多級財務主體各自資金運動系統(tǒng)的一體化復合結構體；集團公司在財務管控的方式上，有高度的全面預算性，并且預算的結構和運作過程都較繁復；集團公司財務管控的環(huán)境上，以目前市場的情況，集團公司擁有廣泛暢通的融資投資通道，可以利用各種各樣的投融資手段，為集團公司進入、投資、轉移與退出創(chuàng)造好的金融環(huán)境，提供財務資源的支持。

因此，相比單體公司而言，集團公司的財務特征不僅復雜得多，在財務管控關系上同樣突破了單體公司的范疇。

2 集團公司財務管控控制手段

2.1 合理規(guī)劃組織架構，奠定集團財務管控的基石

組織架構規(guī)劃是對企業(yè)組織機構設置、職務分工的合理性和有效性所進行的控制。企業(yè)組織機構一般有兩個層面：一是法人的治理結構問題，涉及董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理的設置及相關關系，二是管理部門的設置及其關系，而對于財務管理，就是如何確定財務管理的深度和廣度，從而產(chǎn)生了集權管理和分級管理的組織模式。職務分工主要解決不相容職務分離。職務分工最少要做到授權批準職務與執(zhí)行業(yè)務職務相分離、業(yè)務經(jīng)辦職務與會計記錄職務相分離、財產(chǎn)保管職務與會計記錄職務相分離、業(yè)務經(jīng)辦職務與財產(chǎn)保管職務相分離、業(yè)務經(jīng)辦職務與審核監(jiān)督職務相分離。

建立健全組織規(guī)劃控制，首先要解決設立管理控制機構的問題。目前我國部分上市公司依據(jù)自身經(jīng)營特點設立的審計委員會、薪酬委員會等以完善內(nèi)部控制機制而做了一些有益嘗試。但在機構的設置上，因企業(yè)的經(jīng)營特點和經(jīng)營規(guī)模不同，導致很難形成一個通用的管理模式。其次，要解決完善職務不兼容制度的問題，杜絕高層管理人員的交叉任職，交叉任職會造成權責不清、制衡力度銳減，而且交叉任職違背了內(nèi)部控制的基本原則。

2.2 人性化地實施人力資源的控制，有效提高人力資源的潛能

對于企業(yè)而言，人力資源的數(shù)量和質量狀況及人力資源所具有的忠誠度、向心力和創(chuàng)造力，是企業(yè)興旺發(fā)達的強大推動力所在。因此，如何充分調(diào)動企業(yè)人力資源的積極性、主動性、創(chuàng)造性，發(fā)揮人力資源的潛能，已成為企業(yè)管理的中心任務。而在人力資源進行控制時須重點關注的，一是建立嚴格的招聘程序，保證應聘人員符合招聘的要求；二是制定員工的工作規(guī)范，用以引導考核員工行為；三是定期對員工進行培訓，以幫助其提高業(yè)務素質，能更好地完成規(guī)定的任務；四是加強考核獎懲力度，定期對職工業(yè)績進行考核，并做到獎懲分明；五是對重要崗位的員工，建立職業(yè)信用保險機制，簽訂信用承諾書，保薦人推薦或辦理商業(yè)信用保險；六是工作崗位輪換制度，實行定期或不定期進行工作崗位輪換，并通過輪換及時發(fā)現(xiàn)存在的舞弊情況，同時也能挖掘職工的潛在能力；最后，通過提高工資和福利待遇，加強員工之間的溝通，增強企業(yè)的凝聚力。

2.3 建立授權批準控制，增強工作的責任心

企業(yè)在處理經(jīng)濟業(yè)務時，必須經(jīng)過授權批準以便進行控制，授權批準的形式可分為一般授權和特殊授權。一般授權是對辦理常規(guī)業(yè)務時權力和責任的規(guī)定，一般授權的時效性較長；而特殊授權是對辦理例外業(yè)務時權力和責任的規(guī)定，一般其時效性較短。但不論采用哪一種授權批準方式，企業(yè)都應建立包括，對授權批準的范圍、授權批準的層次、授權批準的責任及授權批準的程序在內(nèi)的一系列授權批準體系。

2.4 實現(xiàn)嚴密的會計控制系統(tǒng)，提供及時準確的經(jīng)營信息

企業(yè)應依據(jù)國家頒布的相關的會計法規(guī)、準則及制度，制定適合本企業(yè)的會計制度、會計憑證、會計賬簿和財務報告的處理程序。盡管國家制定了統(tǒng)一的會計準則和制度，但企業(yè)應從內(nèi)部管理的要求出發(fā)，統(tǒng)一執(zhí)行確定的會計政策，以便統(tǒng)一核算匯總分析和考核。特別是集團性公司更有必要統(tǒng)一下級公司的會計明細科目，統(tǒng)一核算口徑，明確會計憑證、會計賬簿和財務報告的處理程序與方法，遵循會計制度規(guī)定的核算原則，為企業(yè)內(nèi)部經(jīng)營管理提供信息、為企業(yè)外部各有關方面了解其財務狀況和經(jīng)營成果提供信息的目標。同時建立會計人員崗位責任制，健全內(nèi)部會計管理規(guī)范和監(jiān)督制度，并要充分體現(xiàn)權責明確、相互制約以及及時進行內(nèi)部審計的要求。

2.5 提升全面預算控制地位，為實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標服務

全面預算管理是企業(yè)以戰(zhàn)略目標為基礎，以市場需求為導向，通過對內(nèi)外部環(huán)境的預先思考，以預算的方式對企業(yè)未來整體經(jīng)營規(guī)劃和經(jīng)濟活動進行的總體安排。企業(yè)的管理者不僅要關心當前的經(jīng)營成果，而且要關注未來的發(fā)展前景，防范未來的經(jīng)營風險。通過對全面預算的管理，有效地組織和協(xié)調(diào)企業(yè)的經(jīng)營活動，使企業(yè)管理者能更好地理解企業(yè)的市場機會和威脅、了解自己的優(yōu)勢和劣勢，預測可能出現(xiàn)的問題和經(jīng)營決策的效果，使企業(yè)在遇到重大問題之前就能根據(jù)對未來的預測做出調(diào)整，以預算來防范和減少經(jīng)營風險，以預算來推進企業(yè)戰(zhàn)略目標的實現(xiàn)。全面預算控制建立包括建立預算的項目、預算的標準和程序；預算的編制和審定；預算指標的下達及相關責任人或部門的落實；預算執(zhí)行和授權；對預算執(zhí)行過程的監(jiān)控；預算差異的分析與調(diào)整；預算業(yè)績的考核等在內(nèi)的完整的預算體系。全面預算是一項集體性工作，需要企業(yè)內(nèi)各部門人員的相關合作。為此，有條件的企業(yè)應設立預算委員會，組織并領導企業(yè)的全面預算工作，以確保預算的執(zhí)行。

2.6 加強風險防范意識，建立有效的風險防范控制系統(tǒng)

企業(yè)在市場經(jīng)濟環(huán)境中，不可避免會遇到各種各樣的風險。風險防范控制要求企業(yè)樹立強烈的風險意識，針對各個風險控制點，建立有效的風險管理系統(tǒng)，在企業(yè)有效地開展風險防范控制，促進決策的科學化、合理化，減少決策的風險性，為企業(yè)提供安全的生產(chǎn)經(jīng)營環(huán)境，確保企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營目標的順利實現(xiàn)。無論從理論還是從實踐的角度來說，大膽創(chuàng)新、探索性地恰當運用風險管理的理論與方法，都會對提升企業(yè)管理水平、加強安全保障、創(chuàng)造更好的效益具有十分重要的意義。

2.7 完善內(nèi)部報告控制，更全面地反映企業(yè)經(jīng)營活動

企業(yè)應建立內(nèi)部管理報告體系，全面反映經(jīng)濟活動，及時提供業(yè)務活動中的重要信息。建立包括資金分析報告、經(jīng)營分析報告、費用分析報告、資產(chǎn)分析報告、投資分析報告及財務分析報告，且根據(jù)管理層次的不同要求設計報告的頻率和內(nèi)容的詳簡等在內(nèi)的內(nèi)部報告體系。內(nèi)部報告體系的建立能夠反映部門的經(jīng)濟管理責任，符合例外管理的要求；報告形式和內(nèi)容要簡明易懂，并且要統(tǒng)籌規(guī)劃，避免重復設置。

2.8 重視管理信息系統(tǒng)控制，保證信息安全

隨著電子信息技術的發(fā)展，企業(yè)利用計算機從事經(jīng)營管理方式手段越來越普遍，除了會計電算化和電子商務的發(fā)展外，企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營與購銷儲運都離不開計算機。為此必須加強包括信息系統(tǒng)組織和管理的控制、信息系統(tǒng)的開發(fā)和維護的控制、信息系統(tǒng)設備、數(shù)據(jù)、程序、網(wǎng)絡安全的控制、文件資料的控制以及日常應用的控制等一系列的管理信息系統(tǒng)控制。并且要運用管理信息技術手段建立信息控制系統(tǒng)，減少和消除內(nèi)部人為控制的影響，確保內(nèi)部控制的有效實施。

2.9 提高內(nèi)部審計地位，健全內(nèi)部審計控制

篇(7)

【關鍵詞】營銷稽查；電力營銷；風險控制

前言

隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展和人民生活水平的提高，我國的電力消費市場越來越大。電力營銷關系著供電企業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益。在實際的工作中電力營銷業(yè)務存在著較多的風險，而營銷稽查是降低電力營銷風險的一項有效措施。做好電力營銷稽查工作，提升供電公司的營銷稽查管理水平，能較好地提高客戶服務質量，降低營銷作業(yè)風險事故，規(guī)范營銷業(yè)務，加強內(nèi)部控制，有效降低電力營銷風險，促進企業(yè)經(jīng)濟和社會效益。

1電力營銷風險

電力營銷風險是指在電能產(chǎn)品銷售情況、供電服務等各個環(huán)節(jié)所面臨或潛在存在的風險。隨著經(jīng)濟水平的不斷提升和科技的不斷進步，以及管理制度跟不上等等因素，使得電力營銷風險逐年增加。如何防范并降低營銷風險成為當前電力銷售部門的中心和重點工作之一。電力營銷風險主要有以下幾個方面：

1.1缺乏完善的營銷風險管理體系

供電企業(yè)在“以客戶為中心”理念的基礎上，千方百計地滿足客戶需求，對營銷策略的研究呈現(xiàn)百花齊放、層出不窮的狀況，但往往忽視了以風險管控為核心的營銷風險管理。隨著電力市場的逐步完善，電力營銷工作面臨著營銷風險加大這一緊迫、嚴峻的問題。例如：用電繳費欠費產(chǎn)生的經(jīng)營性風險、客戶服務中的法律風險、供電可靠性降低造成的企業(yè)信用風險、以及作業(yè)活動和客戶用電等產(chǎn)生的人身風險等。

1.2電能產(chǎn)品銷售環(huán)節(jié)薄弱

電能產(chǎn)品銷售是電力經(jīng)營中的重要工作環(huán)節(jié)，是供電企業(yè)經(jīng)營、發(fā)展的基礎和業(yè)績的體現(xiàn)。

電費管理上存在的風險包括是否制訂有效的電費回收內(nèi)部管控制度，管控措施是否全面；電力銷售報表中的應收、實收、未收電費的準確性有無監(jiān)控措施；營銷部門是否隨時掌握電費欠費情況，對欠費是否實施定期催繳并收到成效；電費是否進入專用賬戶；超期欠費、違約用電等是否按規(guī)定收取滯納金及違約金；電費發(fā)票管理制度是否健全等。

線損管理中存在的風險分為營業(yè)管理損失風險、計量技術管理損失風險等。

電價監(jiān)管風險包括是否有效正確識別電力客戶的用電類別，是否按核準的電價計收電費，電價執(zhí)行過程中是否有有效監(jiān)督和考核辦法等。

供電企業(yè)必須認真分析電能產(chǎn)品銷售過程的薄弱環(huán)節(jié)，制訂行之有效的風險管控措施，降低電力營銷風險，提高企業(yè)經(jīng)濟效益。

1.3服務機制不健全

供電服務風險的關鍵點在服務規(guī)范、服務質量、服務安全。服務規(guī)范化風險包括電力營銷各類業(yè)務是否在規(guī)定時限內(nèi)辦結，是否按規(guī)范程序辦理，有無違規(guī)收費行為，是否存在違反服務承諾行為等法律規(guī)章的行為。服務質量風險是指對各類投訴、舉報的處理及答復程序是否合理、是否有服務改進的舉措等。服務安全風險是指供用電合同是否明確供用電雙方的安全責任、是否有用電安全服務制度措施、對安全隱患督導是否到位、是否制訂事故應急服務措施等。

作為供電企業(yè)，如在服務規(guī)范、質量、安方面缺乏風險防范意識、服務機制不健全，其帶來的經(jīng)濟風險、社會形象風險是隨時可能發(fā)生的。

2以營銷稽查促營銷風險防控

營銷稽查是指供電企業(yè)為了堵塞管理漏洞，防止經(jīng)營損失，進一步健全和完善自我約束機制，促進營銷工作規(guī)范化、制度化、標準化，對電力營銷工作實施全過程監(jiān)督、檢查的行為。通過營銷稽查可以有效防控、降低電力營銷工作中存在的風險問題。

2.1營銷稽查可以有效識別風險的存在

風險的識別主要是依據(jù)大量的統(tǒng)計數(shù)據(jù)分析。通過對數(shù)據(jù)的深入研究分析可以得到最精確的風險預警。電力營銷業(yè)務的范圍較廣，因此其涉及到的管理范圍也較大。這要求管理人員對每一個業(yè)務關鍵點進行監(jiān)控，并有效識別這些風險。在營銷稽查過程中，對業(yè)擴報裝、抄核收管理、計量管理等各個環(huán)節(jié)的關鍵業(yè)務開展全面檢查，掌握各項業(yè)務在哪些環(huán)節(jié)存在問題、挖掘管理漏洞，從而能有效識別出營銷風險，同時為營銷風險分析提供詳實的數(shù)據(jù)信息。

2.2營銷稽查可以對風險進行準確估測

風險估測是在風險識別的基礎上估計和預測風險發(fā)生的概率、損害程度。營銷稽查可以有效識別出營銷風險，同時通過分析每類風險事項發(fā)生的可能性、周期、頻率等要素以及對電力營銷和客戶服務工作的損害程度，確定風險處理的優(yōu)先級別，從而實現(xiàn)對營銷風險的準確估測。稽查結果記錄了檢查過程中發(fā)現(xiàn)的異常問題，即對應的風險事項。通過對檢查記錄的風險事項按月度、季度、年度等進行周期整理分析，有針對性、入地分析風險存在的原因，評估衡量風險影響的程度和后果，確定風險事項是否需要處理以及處理的程序，提出整改意見、制訂整改措施和防范措施。

2.3營銷稽查可以對風險進行有效處理

加強對風險進行有效處理。首先，可以通過營銷稽查樹立風險管理意識，高度重視風險管控工作，提升全員的風險管理水平與抵御風險能力。其次，通過制訂營銷稽查整改意見和措施，督促責任單位落實整改、非責任單位對照自查，監(jiān)督整改落實情況，檢查防范措施的執(zhí)行效果，實現(xiàn)風險事項的閉環(huán)管理，及時防范、化解和控制各類營銷風險。另外，通過營銷稽查可以加強制度建設與落實，形成責任明確、有效約束的業(yè)務處理機制。最后，營銷稽查可以協(xié)助企業(yè)實施全面風險管理，降低營銷風險。

2.4營銷稽查可以促進風險管理體系的建立和完善

建立營銷業(yè)務風險管理體系是供電企業(yè)加強風險管理和防范的前提。通過在營銷業(yè)務領域引入全面風險管理理念，設計營銷業(yè)務風險管理目標、管理標準，辨析營銷風險因素，制訂科學的營銷風險防范和管控措施，構建完善的營銷系統(tǒng)風險管理體系，從而提高客戶服務質量，降低營銷風險事故，規(guī)范營銷業(yè)務，加強內(nèi)部控制，樹立良好的品牌形象。營銷稽查能為營銷業(yè)務風險管理體系的建立提供有效的支持。通過營銷稽查有效識別風險，為風險庫的建立提供素材，從而建立完整的營銷業(yè)務管理體系標準和評價模型。營銷稽查過程也是對營銷業(yè)務風險監(jiān)控、風險評估的過程，營銷稽查的實施可以進一步完善風險預警及應急響應機制。通過開展營銷稽查相關工作，協(xié)助供電公司建立營銷業(yè)務系統(tǒng)的、科學的風險管理體系，消除和降低目前營銷領域中潛在的經(jīng)營風險、法律風險、社會風險以及人身風險，達到風險可控、在控、預控的目標。

參考文獻：