序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇理財理念論文范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

    關鍵詞:理財專業人員;三層雙軌制;證券投資;綜合素質

    前言

    中國改革開放30年的光輝路程,既有風雨也有成果,最為世人所矚目的就是中國取得的巨大的經濟成功。在這30年中,中國GDP年均增長達到9.5%,成為GDP增幅的世界第一,這個速度是同期世界經濟年均增速的3倍。中產階級和豪富階層在中國迅速形成,并有相當一部分人的理財觀念從激進投資和財富快速積累階段逐步向穩健保守投資、財務安全和綜合理財方向發展,中國已經成為全球個人金融業務增長最快的國家之一。各種理財產品、理財服務層出不窮,人們的理財觀念有所轉變,理財需求日益旺盛,理財市場作為一個新興的市場開始發展起來[1]。然而與全民理財大趨勢所不協調的是,我國專業理財人員的大量缺失和專業素質的不完善。作為為客戶提供全面理財規劃的專業人士,理財人員應該是一位知識豐富、工作高效、耐心和藹、待人誠懇、可以向客戶提供全面與建設性意見的咨詢專家。從這一角度而言,高職院校培養的理財專業人員,應該是順應中國經濟發展趨勢,了解中國國情與中國金融市場特點,具備實踐與理論雙軌、道德素養與職業操守兼備的綜合素質型人才。

    這里所說的“綜合素質型”主要包含四點要求:一是道德素質,包括對理財事業的責任感和使命感、良好的職業道德、團結合作的觀念和艱苦奮斗的創業精神;二是身心素質,包括健康的體魄、較強的心理承受力、成功的信心、良好的競爭意識與應變能力等;三是業務素質,包括廣博的知識面、較強的溝通能力和客戶服務能力等;四是技能素質,包括資金管理技能、財務分析技能、風險防范技能、產品組合技能、理財建議與規劃技能等[2]。

    從以上素質能力培養出發,高職理財專業人員的培養應是一個全面立體的教學過程。

    一、課程體系重在突出四大職業模塊。

    首先,高職院校的理財專業學生的主要學習地點仍然是校園,主要學習技能的手段也是課堂教學。因此,理論教學要符合綜合素質型人才培養模式的要求,就必須設計合理、計劃全面、有的放矢。

    所以,培養綜合素質型人才的目標出發,必須構建新的理論課程體系。根據職業崗位能力的分析,要突出以人為本,德育為先,把立德樹人作為根本任務來抓;強化基本知識、基本方法、基本技能教育;突出專業認知能力、思考能力、職業判斷能力、決策能力、創新能力的培養;明確綜合職業能力、專業拓展能力、社會適應能力,以及由情感、態度和價值觀等多種素質相融合的可持續發展能力的創新培養思路;將就業教育貫穿于整個專業教育的全過程,特別體現職業認知、職業準備、就業和創業引導的新理念。

    據此理念,新構建的理論課程體系,由四大職業模塊所構成:職業素質能力模塊(即職業思想道德)、職業基礎知識與能力模塊、職業知識與能力模塊、職業拓展知識與能力模塊。

    (一)職業思想道德模塊。

    主要是加強學生的思想政治理論教育、市場經濟理論教育、理財規劃職業道德教育、社會實踐教育、就業擇業創業教育、可持續發展教育、創新教育,以及世界觀、人生觀和價值觀教育等。

    (二)職業基礎知識與能力模塊。

    主要是學習與本專業密切相關的、使在校學生獲得在投資

    理財領域內從事第一個工作、從事幾種工作所需要的必要知識、必要技能,為在校學生今后工作提供充分專業準備的、形成現實動手能力的知識和技能,如基礎會計知識和技能、經濟學知識和技能、運籌學知識和技能、財政學知識和技能、經濟法知識和技能、商務談判知識和技能、現代金融學知識和技能、國際金融知識和技能、公共關系學知識和技能,以及為本專業提供基本支撐的大學英語、專業英語、高等數學、財經應用文、計算機基礎、數據庫、計算機安裝維護等應用性知識和技能。

    (三)職業知識與能力模塊。

    主要學習本專業的職業知識和技能,如公司理財知識和技能、個人理財知識和技能、投資學知識和技能、證券投資知識和技能、期貨投資知識和技能、理財實務知識和技能、財務會計知識和技能、以及統計與調查預測等應用性知識和技能。

    (四)職業拓展知識與能力模塊。

    主要學習能使在校學生具備在其未來職業生涯各階段都可以繼續學習所需要的能力、知識和態度等方面的知識和技能,如理財咨詢實務、實用合同范例、市場營銷實務、公共關系實務、管理心理學、普通話、口語藝術、社交禮儀等[2]。公務員之家

    通過理論課程的四大模塊設計、可以使學生的綜合素質培養以理論教學為中心,建立起一個合理完善的人才培養構架。這就如同建造房屋時,要先搭好腳手架才能平地起高樓,此處的模塊理論課程設計就如同腳手架,理財專業學生由此接受培養,猶如高樓一般逐步建立和完善自身的綜合素養。

    二、技能訓練重在構建“三層雙軌制”專業技能培養模式

    高職院校最大的特點是動手能力強、實踐經驗多,為了使學生在求學期間盡可能與社會同步、與專業掛鉤,校內的技能訓練可以采取“三層雙軌制”專業技能培養模式。

    “三層雙軌制”,是一種貫穿人才培養全過程的、以綜合素質為基礎、突出職業能力培養的專業技能培養新模式。“三層”是指按課程間內容的依存關系分為專業基礎技能、專業技能、職業綜合技能三個階段;“雙軌”是指理財能力訓練和投資能力訓練同步進行。

    第一層:專業基礎技能培養。

    理財能力訓練:基于《理財學》課程;訓練內容主要是理財的基本原理、公司理財和個人理財基礎知識。

    投資能力訓練:基于《投資學》課程;訓練內容:投資學概述。

    第二層:專業技能培養。

    理財能力訓練:基于《理財實務》課程;訓練內容為課程單元訓練等。

    投資能力訓練:基于《證券投資》、《期貨投資》等課程;訓練內容主要為證券投資工具、證券交易流程、證券行情解讀,期貨交易的基本知識、基本原理等。

    第三層:職業綜合技能培養。

    理財能力訓練:基于“理財規劃師資格證書”的培訓課;訓練內容主要是根據風險計量判斷風險大小、掌握個人所得稅的計算方法和個人所得稅籌劃策略、個人養老規劃、個人財產分配與傳承、財務計算器的應用等。

    投資能力訓練訓練:基于校內《投資理財綜合模擬實訓》和校外生產實習;實訓內容為中國宏觀經濟分析、證券投資工具、證券交易流程、證券行情解讀證券交易的各種技巧、證券市場運行、期貨交易的操作程序及各種管理條例等。

    通過三層雙軌制的教學,使學生的專業知識、動手能力、分析能力、綜合能力明顯得到系統地提高。

    三、教學方法創新,將課堂教學變為場地教學。

    課堂教學是最為傳統的教育模式,最大的優勢就是老師和學生可以面對面,學生不僅能夠聽到老師在講什么,還能夠感受到老師肢體、語氣、表情等等帶來的信息,而且有了問題可以當場提出得到即時的回答,做到了零距離的溝通。然而課堂教學也有它不容忽視的弱點:首先,也是最大的弱點就是不能因人施教,要老師根據每個學生的特點有針對性的教學既是不可能的,也是不經濟的。其次,學習內容收到了限制。一些訓練特點非常強的課程受到的限制尤其大。公務員之家

    作為實踐操作性極強的投資理財學課程,如果一味地在課程教學上下功夫,一來限制了學生的學習環境,二來影響了教學效果。所以,根據教學課程的要求,有些科目可以采取場地教學的方式,比如設置證券大廳,定制電子顯示屏,將股票市場的大盤波動即時顯示出來,讓學生身臨其境地去感受理財工具的變化和魅力,更有助于引起學生的學習興趣和學習熱情。場地教學既克服了課堂教學的缺點,又增強了課堂教學的優點。也對學生在就業過程中的角色進入,起到了很好的作用。

    四、畢業論文強調專業論文學分制。

    作為具備專業技能素質的理財人員,對于專業的財經用語表述應該是相當熟練的。然而兩年專業課程的學習,對于大多數學生來說,要全面了解和掌握理財訊息和理財用語還是有些難度的。為了盡快讓學生掌握這項技能,以及增強理財專業觀念。鼓勵學生撰寫各類財經論文,通過論文的撰寫,一是增強

    了學生關于社會經濟的關注度,二是加強了學生的專業學習能力,三是為學生的就業申請增添籌碼。對于在公開刊物上發表的論文,學校予以承認相應學分,并作為理財專業的重要教學成果。

篇(2)

河北金融學院教學改革項目：投資理財課程體系及內容改革。

【摘要】

本文從投資者教育的困境出發，分析我國理財教育的現狀指出高校理財理念教育的普及化發展的必要性。并提出高校普及理財理念教育的幾點建議：對于財經類專業和非財經類專業差異化的理財教育內容和方式；設立理財理念教育的通識課程；開展投資者教育講座等方式。

【關鍵詞】

投資者教育；理財理念；財富管理

隨著我國金融市場的發展，越來越多的普通民眾變成了名副其實的“投資者”，但由于“投資者教育”的缺失帶來的投資盲目性嚴重影響了我國金融市場的健康發展，更是給金融市場管理帶來了諸多問題。因此，筆者認為在高等教育中普及理財理念教育是解決投資者教育問題的有效途徑。

一、投資者教育的困境

困境一：現代財富管理中強調投資者教育，財富管理者對投資者的教育往往時間短且存在很多難以很快解決的問題，比如投資者在被提示風險的前提下仍然陷入“跟隨狂熱”中或在同一個風險問題中反復，無法認清現狀和目標。這是因為已經形成的觀念和定勢的存在，使財富管理者也陷入了反復進行投資者教育的困境中，使財富管理的效率低下。因此，投資者教育僅僅在財富管理階段開始還遠遠不夠。許多投資者在接受了財富管理服務后表示“直到今天我才知道…”“原來是這樣”等等。可見投資者也認識到了自身的投資理念的缺乏。困境二：根據自身在教育教學中的體會，很多高等學校的學生對理財的關注度日益提高，但實際中通過與學生的接觸和批改學生有關理財方面的論文可以看到，學生對于理財的認識還停留在產品和技術的角度，認為理財就是理財產品或投資股票等，存在很大的誤區。從課堂教學學生的興趣來看，個人理財選修課程報滿的情況就反映出學生對理財方面卻存在強烈的求知欲望。華僑大學對福建省幾所重點高校的在校大學生信用卡消費情況及理財觀念的調查中發現，有59.86%的學生希望能接受相關的理財培訓及教育以便規劃自己的財富，積累理財經驗，有75.6%的大學生認為學校沒有提供適當和足夠的個人理財教育，對學校理財教育的滿意度偏低[1]。困境三：“互聯網+”使越來越多的普通人接觸到了理財，足不出戶就可以享受理財服務，選擇理財產品，坐等收益。但并不是每一個人都懂得如何選擇理財服務，如何選購理財產品，更不要說分析自己的情況后再選擇了。而盲目選擇的結果往往帶來的不僅僅是投資者本身的資金損失，這種風險還會借助于互聯網的作用快速擴散和放大，對整個社會經濟造成嚴重后果，也會讓更多人喪失對投資和理財的信心，不利于理財行業的發展，更不利于全社會的理性投資。

二、從國外理財教育的發展看我國理財教育的現狀

（一）國外理財教育的現狀和發展

早在1983年，美國德州奧斯汀大學就舉辦了首屆大學生商業計劃競賽。2005年英國政府發起一項中學學生做生意的計劃，要求所有12-18歲的中學生必須參加為期兩周的商業培訓課程。美聯儲與財政部、證券交易委員會、美國銀行家協會等政府組織及100多家企業一起組成了個人理財入門知識聯盟（Thenationaljumpstartcoalitionforpersonnelfinancialliteracy），以提升美國年輕人的個人理財能力。該組織還給那些為提高年輕人個人理財素養做出杰出貢獻的社團組織頒獎[2]。可以看到在國外發達國家，理財教育不僅僅是貫穿一個人成長的全過程，而且也受到了政府和整個社會的高度關注。

（二）國內理財教育的現狀

在我國，由于歷史原因和傳統觀念的制約，“理財”在我國出現也是最近10年的事情，而對于在高校中開展理財教育更是起步晚，發展慢。在眾多高等院校中，關于理財課程的開始往往是有限學科有限專業才設置，作為選修課程的一般也要求財經相關專業限選，這對于理財理念的普及非常不利。在走出校園后，往往是不具備財經專業背景的學生才更需要理財方面的幫助，他們不具備基本理財理念，對獲取理財幫助的渠道又不熟悉，往往容易陷入前面所說的那三種困境中。而對于財經專業的學生來說，實際上在未來并不是所有的學生都會從事理財相關行業，而且即使是從事財富管理行業，作為財富管理者也并不需要樣樣皆通，財富管理行業的發展更趨向于協同，借力于專業機構或專業人士的幫助，實現全方位的財富管理。因此即使是財經專業學生也不必要求人人都精通財富管理的方方面面，而理念教育則是必須的。

三、高校理財理念教育的普及化發展的必要性

理財理念的教育現在已深入人心，很多中小學甚至幼兒園都在教育孩子如何理財。但是這種理財教育應該說只是基本的財務或儲蓄教育。在沒有掌握一定的投資基礎知識之前，理財教育也只能停留于此，也就是說受教育人在成為投資者的路上才剛剛起步。而對于高等院校而言，投資者教育就是迫在眉睫的了，因為不難發現現在高校中的學生，絕大部分已經在股票市場、外匯市場、黃金市場、甚至期貨市場上小試身手，他們對于資本市場的好奇和躍躍欲試使他們已經儼然成為真正的投資者，但實際上，這些行為也僅僅是好奇，出于非理性或是一種冒險精神。如果這樣的投資者大量出現在我們的資本市場中，通過一次次失敗或者悔恨來成長，不論從效率上還是從資本市場的穩定角度而言都是負面影響。另一方面，目前在高等院校就讀的學生在中小學階段并沒有接受過任何理財方面的教育，其投資行為習慣還沒有形成，而且18歲以后是人的投資理念的升華期，可塑性很強。孫凌霞，馬國振等在《對我國高校理財教育的反思》中通過問卷調查發現投資者理財教育對其投資觀念有正面的影響,對學生進行理財教育對于提升他們的投資觀念具有積極的影響作用。此時良好的投資者教育可以使學生形成正確的理財理念，在今后的生活和工作中面對投資機會時可以更好把握，面對誘惑時可以有效抵制，面對投資問題時可以冷靜思考，找到自己和家庭所真正需要的投資方向和投資品。此外，高校學生作為年輕的一代人對其家庭和社會的影響都是巨大的。對一個學生的理財理念教育往往可以帶來整個家庭理財觀念的轉變，這對于整個社會形成正確的投資理念和正確的理財方式起到不可估量的作用。因此作為為社會輸出高級人才的高等院校有責任對學生或者說是未來的投資者進行基本的理財理念的教育和培養，對其在今后的工作和生活中成為合格理性的投資者具有重大意義。

四、高校普及理財理念教育的幾點建議

（一）建議對非財經專業開設有關理財理念教育的選修課程。課程內容設置可以與財經專業理財課程相區別。比如僅就理財基本概念，基本理論和基本家庭財務報表等內容做講解，也可以適當綜合財務分析，消費心理學，行為金融學，保險學基礎等課程的基本知識。在教材選用方面，可采用可讀性強趣味性強的書籍作為課程用書，有利于激發非財經專業學生的學習興趣，獲得良好的學習效果。

（二）理財課程本身屬于實踐性較強的課程，對于有財經專業背景的學生可以采用案例教學方式，重點提示案例背后隱含的理財理念和方法。綜合財經課程體系中的相關課程內容，既可以啟發學生綜合運用所學知識，又可以達到理論與實踐相結合的目的。

（三）可開設全校范圍內的理財理念通識課程。學生可以通過在線自主學習，定期在課堂中與教師討論的方式進行。在課程體系的設置上，內容的難易程度上要有區分，以適合不同學科背景的學生選擇其適合和感興趣的內容。

（四）在發生投資相關時事時，可臨時增設投資者教育講座，從時事出發，引發學生思考，幫助學生發現投資事件中的關鍵點和應遵循的基本理念。這樣的方式對于財經專業或非財經專業的學生都較適合，也容易引起學生的興趣。大學時期是獲得人生第一筆收入的最后準備階段，是創造財富的出發點，也是理財的起步階段，高等學校擔當著使每一個學生成為合格投資者的重要使命。投資者教育在高校的普及是勢在必行的，對大學生進行理財理念教育對于學生個人能力的發展和整個社會經濟的穩定發展都有舉足輕重的意義。

作者：徐丹 單位：河北金融學院金融系

參考文獻：

[1]湯國英.高校學生理財教育探討[J].教育教學論壇,2010,(35):10-11.

[2]肖璐.美國個人理財教育及對我國的借鑒意義[J].金融與經濟,2006,(4):32-33.

[3]孫凌霞,馬國振等.對我國高校理財教育的反思[J].中國科教創新導刊,2008,(7):9-11.

篇(3)

一、大學生理財教育課程體系的基礎

（一）大學生理財教育課程應以科學的理論構建作為鋪墊 該理論建構應綜合運用經濟學、金融學、保險學、財政學、稅收學、財務會計學、消費經濟學、消費倫理學、社會學、教育學、心理學和法學等基礎理論。

（二）大學生理財教育課程應將先進的理財理念貫穿始終 沃倫?巴菲特是一個具有傳奇色彩的人物。1956年，他將100美元投入股市，50年間創造了超過400億美元的財富。2008年，其位列全球富豪榜次席。他是這樣認識理財的，即“一生能夠積累多少財富，不取決于你能夠賺多少錢，而取決于你如何投資理財，錢找錢勝過人找錢，要懂得讓錢為你工作，而不是你為錢工作”。因此，在大學生理財教育過程中，要想方設法讓大學生樹立“你不理財，財不理你――理財光明正大”、“理財的目的――梳理財富，增值生活”及“富翁――源于節流”等。大學生理財教育的重要目標，就是讓大學生自覺地用這些理念去指導自己的行為。與此同時，要徹底消除大學生在理財上的種種誤區，如“我不需要理財”、“沒財可理”、“等我有了錢在理財”、“靠理財一夜發家致富”、“會理財不如會掙錢”和“理財就是買股票、買保險”等。

（三）大學生理財教育課程重在訓練與提高大學生理財實踐能力 “授人以漁”應成為大學生理財教育的主要目標之一。美國著名經濟學家詹姆斯菲爾德對美國大學生設計了專門的“1+1+1”的理財模式，即學會貸款――用明天的錢圓今天的夢；學會兼職――讓“增值”為以后的超前消費埋下伏筆；學會投資――為今后的個人理財“投石問路”。通過教育讓大學生明確理財的三個重大環節，即攢錢（理財的起點）、生錢（理財的重點）、護錢（理財的保障）。

（四）大學生理財教育課程的實施要形成全方位的教育格局 大學生理財教育涉及到大學生經濟活動的所有領域和場所。在發揮學校教育優勢的同時，還要通過家長、社區活動等多種途徑，積極引導家庭和社會培養學生先進的理財理念、正確的理財習慣和適用的理財技能，形成大學生理財教育的合力。在學校教育中，不僅要充分發揮理財教育課程的獨特作用，還要善于利用學科滲透、校園文化、社會實踐、社團活動等，形成全方位的理財教育格局，從而提高理財教育的成效。

二、大學生理財教育課程體系的特點

（一）發展性我國理財教育的歷史傳承過程具有發展性。我國傳統文化中重“義”輕“利”的主流文化，與同時并存的對金錢的崇拜心理，造成公眾矛盾的心理狀態，長時期內壓抑人們理財素質的提高。解放后長期的計劃經濟體制，在客觀上也不利于公眾理財素質的提高。改革開放以來，隨著社會主義市場經濟的發展，社會理財實踐異常活躍，理財教育理論嚴重滯后，社會呼喚理財教育盡快發展和完善，實現系統化、科學化和規范化。

（二）主體性理財教育的目的就是要培養大學生的理財素質。任何素質的發展都離不開主體的積極參與。受教育者素質形成過程就是觀念、知識、技能等內化的過程，不通過學生主體內部積極性的調動，這個“內化”就不可能實現。因此，教師既要尊重學生的獨立人格，還要善于激發學生的學習動機，引導學生自主學習相關理論，積極參與理財實踐活動。

（三）實踐性 理財教育來源于社會經濟生活的實踐，在實踐中發展，并為個體的、社會的經濟實踐活動服務，因此具有突出的實踐性。首先，理財教育目標是實踐的。理財教育目標既包括對學生觀念、知識的培養，也包括對學生技能和行為的鍛煉，歸根到底是知、情、意、行的統一，落腳點在學生的經濟行為上。其次，理財教育過程是實踐活動。理財教育實踐包括課內和課外、校內和校外的大量教育活動，貫穿于理財教育全過程，主題明確、內容豐富、形式活潑，是學生理財素質形成和發展的有效途徑。最后，實踐能力是理財教育評價的根本標準。只有受教育者面對經濟生活情境，其觀念、知識轉化為經濟行為，潛在的理財素質變為顯性的理財實踐行為，才能認識和評定其理財素質水平。

（四）開放性 科技發展、知識激增、社會進步和經濟繁榮的事實，不斷豐富著理財教育活動的條件和環境，使理財教育活動的領域不斷擴展，形式日益多樣，水平逐漸提高。有鑒于此，理財教育要加強課程建設，與時俱進，根據學生發展和社會經濟發展動態，及時地吐故納新。

（五）動態性 隨著年齡的增長、閱歷的增加，通過相關的學習、訓練和不斷的理財實踐，大學生的理財水平會不斷提高。理財教育的動態性要求，對個體理財的培養過程要循序漸進、螺旋上升、前后銜接和協調一致。

三、大學生理財教育課程體系構建與實施

（一）設定課程教育目標，明確課程教育內容具體包括：

（1）設定課程教育目標。理財教育目標是對理財教育結果的預期規定，是理財教育過程的起點，具有定向、激勵、調節、評價的功能，是理財教育順利進行的基本保證和首要環節。大學生理財教育的總體目標：使大學生建立適應市場經濟要求的、先進的理財理念，掌握科學的經濟、金融、財務、會計、投資等理財基礎知識，具備理性消費、科學理財、有效投資的基本能力，成為適應社會要求的經濟主體。

（2）明確課程教育內容。大學生的理財教育課程要以大學生理財理念的建立、理財知識和技能的掌握、理財水平的提高為目的，以學科自身知識體系為依據，按照大學生在現實社會經濟生活中頻繁接觸的現實問題來明確課程內容。該課程內容主要包括：一是理財先導――建立理財理念。通過理財教育幫助當代大學生建立先進理財理念，同時幫助大學生樹立正確的金錢觀、理性的消費觀、自覺的投資觀、積極的創業觀，牢固的法律意識、誠信意識、團隊協作意識，以及創新進取、百折不撓的心理素質。二是理財基礎――傳授理財知識。要向大學生傳授理財必備的基礎知識，如經濟學知識、財務會計學知識、貨幣與信用知識、利率與匯率知識、金融學知識、與個人理財有關的財政、稅收知識和政策、法律知識及網絡理財知識等。三是理財方法――訓練理財技能。通過培訓使大學生系統掌握完整而科學的理財流程，幫助大學生構建適合自己的理財模式，指導大學生“開源”與“節流”的方法和技巧，讓大學生熟練掌握攢錢、生錢和護錢的技能。四是理財工具――分析理財項目。通過分析幫助大學生選擇適合自身特點的理財產品，如儲蓄、保險、基金、銀行理財產品、國債、彩票、機會與風險并存、黃金等。

（二）做好教學基本建設，夯實課程教育基礎具體表現在：

（1）明確課程性質與編制教學計劃。大學生理財教育課程應定性為大學生公共必修課程。以4學分、80課時為宜。在學校的各專業教學計劃中，大學生理財教育課程可以列在“公共課”（“兩課”）板塊之中，也可以列入“素質課”板塊之中。在條件尚不具備的學校或專業，可分兩步走：第一步，將其作為選修課程；第二步，待條件較為成熟后，再將其確定為必修課程。

（2）編寫教材與制定大綱。在沒有《大學生理財》教科書之前可以組織有關專業教師編寫講義，試用中不斷地對之體系和內容進行充實和完善，然后將其編寫出版成教材。在此基礎上，再編寫本課程教學大綱，以明確教學目標、教學內容、教學手段、考核方式及課時分配辦法等。

（3）編寫習題與案例集。要組織力量編寫配套習題集。習題的類型，既要有知識型、理解型，又要有方法型、問題型、實務型。每一章（節）內容講授之后，都要及時地進行習題訓練，讓學生鞏固和運用所學知識和方法。將大學生理財典型的成功與失敗案例匯編成集，印發給學生，供其借鑒。

（4）開發網絡課程。有條件的學校可將有關教學文件制作成多媒體教學課件并開發上網，形成大學生理財網絡教學資源，面向全體大學生開放，以增強大學生學習理財知識的主動性、靈活性和有效性，如從網上下載并指導學生參與有關模擬炒股、炒匯、炒期貨、炒黃金軟件。通過這些模擬操作，一是加深學生對上述理財產品的認識；二是積累經驗，為今后的實際操作打下基礎。

（5）采用有效教學方法。大學生理財教育課程的施教要努力做到：一是形成以學習輔導、學生自學、小組討論為主的教與學的模式。在該模式中，學生是主角，教師的任務僅是為了提升學生知識和能力進行必要的引導和輔導。二是采用“課程論文”、“小組作業”、“課堂練習”等形式，使得學生掌握利息（存款、貸款）的計算、資金成本的計算、理財工具的收益計算等，以完善學生知識體系，培養提升學生的認知和智力、知識轉換能力以及操作能力。三是采用“課堂圓桌會議”、“案例討論”等方式，通過對各種類型的理財實際案例的介紹和分析，加深學生對理財實際的認識，培養學生“批判性思考”的思維方式，要求學生對各種途徑中獲取的知識進行辨別、理解和評價，不要求學生死記概念和觀點。四是利用計算機作為教學輔助工具。通過教師和學生在計算機網絡上的互動和反饋，如教師在網上提出演練和實踐問題，引導和鼓勵學生及時提出、討論和解答問題，從而培養學生利用各種資源進行自主學習的能力，如讓學生學會利用各種網絡資源獲取知識和信息，學會利用各種數據軟件建立模型，學會利用各種教學媒介拓展知識，學會運用個人理財軟件。

（6）建設好師資隊伍。由于大學生理財教育目前在我國還是一個新生事物，沒有現成的師資隊伍，因此，師資隊伍建設顯得刻不容緩。包括：一是制定師資隊伍建設計劃。計劃應明確師資隊伍建設的數量、素質和結構目標，提出目標實現的途徑、措施和時間。二是加強師資培訓。可采取組織教師參加校外學術研討活動、理財課程進修班、境內外理財教育考察活動等途徑。三是采取“走出去、請進來”辦法。選派優秀年輕教師到理財一線去實踐、頂崗實習、掛職鍛煉，并從銀行、證券公司、基金公司、保險公司等單位聘請理財專家擔任客座教授定期講學。四是加強學科研究工作。教師應當在“大學生理財教育”科研上下功夫，充分發揮最新教學成果在課程教學中的積極作用。

（三）搭建課程實踐平臺，強化課程實踐教學具體包括：

（1）建立理財教育實驗室與實踐基地。力爭形成“內外并舉，功能互補”，即在校內建理財教育實驗室，如設立金融實驗室，購買證券投資模擬軟件系統，引導學生進行模擬或實務證券投資；建立“校內銀行”，將銀行的各主要崗位設立齊全，讓學生扮演不同的角色，去體驗如何存款、如何辦理并使用信用卡、如何貸款以及如何購買銀行理財產品等。在校外，建立實踐基地，定期地組織學生去見習、實習及調研等。

（2）開展理財教育第二課堂活動。學校要充分利用良好的校園文化氛圍，成立大學生理財協會等社團組織，精心組織社團各種活動。如對大學生進行“財商測試”活動；組織模擬股市（銀行、保險公司、實業公司）活動；開展“金融投資模擬交易大賽”活動等。同時可以組織大學生收看財經頻道的精彩理財、財經節目，讓學生及時獲取國內外財經動態、投資理財資訊及公司運作管理等方面的最新信息和觀點。

（四）建立課程評價體系，做好課程評價工作 課程評價是確認課程教育的“教”與“學”效果，從而判斷既定的課程教育目標是否得以實現。在實施大學生理財教育課程評價時，要始終堅持五個“結合”的原則，即“理念與目標相結合”、“知識與技能相結合”、“過程與結果相結合”、“靜態與動態相結合”及“定性與定量相結合”等。評價時要將學生在真實情境中的客觀表現作為評價的基礎，并對學生將來在真實生活中的表現具有一定的預見價值；評價內容要豐富、全面而系統，包括參與學習活動的態度、在學習和實踐活動中所獲得的體驗、學習和實踐的方法、技能掌握、創新精神、實踐能力和團隊協作能力的發展等；要將評價看作是調動“教”與“學”兩個積極性，從而形成“教學相長”良性互動的有效手段。

參考文獻：

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一、現代公司理財觀念轉變的主要類型

現代公司理財觀念的轉變是公司內部條件改變和外部環境變化的結果，同時也是公司理財觀念的進步和時展的客觀要求。不同的公司由于各自內部條件與外部環境的不同，其理財觀念的轉變狀況也有所不同，從公司發展的一般情況出發，現代公司一般具有以下一些主要的理財觀念轉變類型：

1、從盲目追求權益資本籌集向合理籌資結構觀念轉變。從資本成本最低化的籌資原則出發，公司應盡量減少或避免權益資本特別是發行股票籌資，其主要的原因是由于在所有的籌資形式中股票籌資的資本成本是最高的。但在我國資本市場發展的初期，由于證券市場的不規范、大股東內部控制以及管理層的舞弊等原因，使得眾多的上市公司不按照規定向股東分配股息或因經營不善難以向股東進行分配，使得權益資本變相轉化為成本“最低”的籌資方式。隨著我國對上市公司治理力度的加強、對證券市場規范化建設以及相關法律、法規的建立健全，上市公司的不分配、會計信息失真和大股東控制等弊端都得到了一定程度的改善，違規操作以及連續三年虧損的上市公司已經難免退市的懲處，公司的籌資理念正在發生著重大的改變，正在逐步由盲目追求權益籌資向講求籌資成本的最低化和籌資結構的合理化轉變。

2、從單純追求成本控制向實現全面內部控制觀念轉變。長期以來，我國的許多公司存在對最低成本法的誤解，把最低成本法歸結為“公司內部節約、挖潛、改造等”，把一定生產經營條件下的生產成本最低作為追求的目標，其結果造成了不講求規模效益，也在一定程度上阻礙了生產發展和技術進步。市場經濟條件下的成本觀念具有動態的含義，最低成本原則的本質內涵應是追求規模經濟下的成本相對最低，不講求規模經濟和最大經濟效益的成本最低是沒有意義的。在公司的理財觀念中，內部控制在很大程度上等同于成本控制，認為內部控制的目的是最大程度地降低成本，這種觀念在很大程度上存有偏見。實際上，在市場經濟條件下，特別是在高技術產業中，公司內部控制應是全方位的控制，除成本控制外，還應包括：現金流控制、物流控制、商品流控制、人才流控制、生產過程控制、管理過程控制、組織機構控制等等，是一個完整的控制工程，而且最優的公司內部控制系統是一個各種控制活動協調發展、優化配置、實現最大控制效率的動態控制系統。

3、從不講信用向不斷提高誠信觀念轉變。信用是市場經濟賴以生存和發展的基礎，目前我國公司的信用觀念相對比較低下，公司中為了短期利益不講求信用的現象比比皆是。為規范市場行為，我國公司亟需增強信用觀念，這對于維護市場經濟秩序，減少或避免三角債、偷漏稅金等現象，促進公司以市場為導向組織生產經營活動，不斷提高服務質量、提高經濟效益等具有重大意義。公司信用觀念的創新是一項長期的任務，需要有一個從低級向高級發展的過程，公司只有建立良好的信用觀念，才能不斷適應國際市場環境變化對我國公司理財觀念與行為的影響，不斷建立和完善正常的市場競爭機制，促進公司市場競爭的良性循環和高速發展。

4、從經驗性理財決策向科學性理財決策觀念轉變。理財決策是公司財務人員在財務目標的總體要求下，通過專門的方法從各種備選方案中遴選出最優方案的過程。在市場經濟條件下，理財決策是財務管理的核心手段。長期以來，我國公司的理財決策停留在定性決策為主的階段。市場經濟的發展對公司理財決策提出了科學化、規范化、定量化、民主化的要求，把決策效果提高到了決策工作的首要位置。公司的理財決策不能再停留在低效率、高風險的狀態，而是提高到戰略決策的位置，使公司的全體人員都來重視理財決策，參與理財決策，從而提高企業理財決策的有效形。

5、從追求經營的安全性向風險導向經營的觀念轉變。在激烈競爭的市場經濟條件下，風險與收益并存，呈現正比例的變化趨勢。公司要想在市場競爭中獲取較高的收益率就要有敢于承擔風險的意識。但是，敢于承擔風險并不等同于冒險，公司經營者承擔風險的能力是在長期的生產經營過程中逐步積累起來的，是經營者自身素質與經驗結合的結果。長期以來，由于我國大多公司的風險意識淡薄，承擔風險的能力較差，再加上我國開放市場經濟的時間較短，公司的經營者自身素質相對較差等。公司的經營長以安性為目標，追求無風險經營，這與市場經濟的要求是相違背的。現代公司的經營者應面對市場的挑戰，在經營中培養自己承擔風險的能力，在面對風險、規避風險的過程求得高收益和快速發展。

6、從片面追求利潤最大化向重視人才和促進技術進步的觀念轉變。在公司原有的理財觀念中以利潤最大化為主要目標，激烈競爭的市場經濟使公司追求利潤最大化的弊端明顯地顯露出來，不考慮資金時間價值、不考慮風險的大小、不與投資進行比較以及容易引起短期行為等弊端，使利潤最大化理財目標受到一定程度的制約。人們已經認識到短期的利潤最大化不會促進公司長期的發展，往往會適得其反。公司競爭的核心不是短期內利潤的多少，而是人才的競爭以及技術的進步，公司只要有了優秀的人才和先進的技術，才是長期、穩定發展的基礎。因此，在市場經濟條件下，公司的理財觀念已經開始由片面地追求短期利潤的最大化，向爭奪人才以及先進技術轉移。

7、從負債經營觀念向資本運營觀念轉變。我國公司理財從20世紀90年代初起開始從國外引進了負債經營的觀念，根據西方的理財理論公司負債率應保持在50%-70%之間為宜。公司負債經營的目的是為了利用負債的節稅效應和資本的規模效益加速資本的運營與擴張。隨著我國證券市場的逐步發育成熟，公司的經營觀念發生了巨大的變化，由負債經營轉向資本運營轉變，即把公司的全部有形和無形資產均看作是可以增值的價值形態的資本進行經營，通過資本購并、控股、股權交易等多種方式實現公司資本的迅速膨脹，徹底改變了公司過去單純依靠自有資金積累發展公司規模的經營觀念。目前資本運營已經成為現代公司規模擴張與發展的主要手段，資本運營的觀念正在現代公司中形成和成長。

8、從單純追求經濟效益向講求綜合效益的轉變。追求經濟效益是公司經營的根本目的，長期以來，公司追求經濟效益的結果在一定程度上造成了環境效益和社會效益的降低。公司在自然資源開采方面，由于追求經濟效益而不顧資源的開采效率，對環境造成了污染，對資源造成了破壞；在產品生產方面，存在著資源利用的浪費，生產排放的“三廢”對環境也造成了污染，生產的產品不適合市場需要也是一種資源的浪費；在生產力布局方面存在著重復建設的現象，以及布局失衡、不講求規模效益等問題。因此，在我國現代公司的發展過程中存在著重視經濟效益，而忽視環境效益和社會效益的現象。公司的效益觀念應該是經濟效益、環境效益和社會效益的統一體。現代公司的理財觀念也應逐步由單純追求經濟效益，向實現綜合效益的共同提高轉變。

二、現代公司理財手段的創新

根據西方國家的財務理論，公司理財以籌資、投資和現金流為主要研究內容。技術進步與社會經濟的發展在引起公司理財觀念轉變的同時也促進公司理財手段的創新。從我國公司財務管理的實踐考慮，現代公司應主要以下幾方面進行理財手段的創新：

1、籌資手段的創新。公司傳統的籌資以接受直接投資、公司留利、借款和商業信用為主要方式，世界經濟一體化程度的加深使得國外的許多新型籌資方式逐步引入我國，目前在國內公司中已經開始使用的新型籌資方式，主要有：融資租賃、風險投資、天使資金、發行股票、發行債券及可轉化債券、發行專項基金、BOT、補償貿易等。這些籌資方式在改變著我國公司的決策者和經營者的理財觀念，把資本運營作為主要的經營方式，并且許多高新技術公司也在探索更加新型的籌資方式，如并購籌資、組合籌資、概念籌資等形式。

2、投資手段的創新。市場經濟的發展是公司的投資范圍逐步擴大，投資的方式也在發生著巨大的變化，以投入實務資本參與利潤分配和以項目投資為主要方式的投資理念受到沖擊。公司生產經營投資已經不再是公司投資的唯一方式，以公司運作為投資對象的資本運營投資以及股票、債券、基金、期權、期貨等投資方式所占的比重越來越大，地位也越來越高；在投資的形態上也發生了巨大的變化，技術投資以及人力資本投資已經成為公司投資的一項重要內容；公司投資的范圍也有當地擴展到外地，從國內擴展到國外。投資手段的創新是在公司理財觀念的影響下產生的，又反過來使公司的理財理念進一步升級，從而使公司的發展速度以及規模擴展程度發生超常規發展。

3、分配手段的創新。長期以來，公司的剩余利潤一般是由物質資本的所有者憑借其所持有公司股份來參與分配。隨著技術進步和市場經濟的發展，無形資產逐步成為公司總資本的一個構成部分，憑借其評估價值在總資產中的比例參與公司利潤分配。技術進步和資本市場的發展同時使公司的獲利來源也由生產經營領域擴展到多種渠道，并且使許多公司的非營業利潤擴展到大于營業利潤的程度。同時，參與公司利潤分配的對象也在不斷隨之發生著變化，其中以人力資本參與公司利潤分配成為一種重要的方式，也是公司未來利潤分配的一種必然趨勢。另外，在上市公司的分配過程中，也存在著許多非投資性的特種股票在限定的條件下參與公司利潤分配，也使公司利潤分配超越了物質資本所有者的界限。總之，公司的剩余利潤分配，影響著公司的發展，關系到各方面的利益，分配手段的創新目的在于促進公司的持續發展。

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什么人適合讀EMBA？讀EMBA會帶來多大的現實價值？隨著8月底復旦大學首屆121名EMBA畢業，有關EMBA的話題討論頻頻在媒體曝光，而答案則是五花八門，可謂智者見智，仁者見仁。

鄭蘇芬從一開始就對讀EMBA認識充分，她的目的直接而明確：“開闊業務視野、豐富管理知識、提高領導能力、建立和拓寬人際和業務網絡。”這是二年前她作為學生代表在復旦大學首屆EMBA開學典禮上的發言。而今，她對自己當初的闡述更有一番深刻的體會。

近二年的學習生活給予她的實在太豐富了，而談起學習的體會，嫻雅的鄭蘇芬一下變得眉飛色舞起來，對參加復旦EMBA的學習所帶給她的益處如數家珍：“第一，老師提綱挈領地授課，使我在很短的時間內系統地掌握了課程的理論，了解國際前沿實踐；第二，同學來自不同行業、不同層面，大家在課內課外的交流，帶來了各行各業的信息；第三，結交了許多愿意真心實意幫助我的朋友。”鄭蘇芬認為朋友是最大一筆財富，俗話說：“一個好漢三個幫”嗎！

能夠回到闊別已久的校園，對任何人來說都會是一件倍感幸福的事。但是，對于鄭蘇芬這樣的大齡學生，享受幸福卻不是一件容易的事。“除了一大筆的學費投資外，投資更大的是精力和體力。”身為董事長的鄭蘇芬工作本已十分繁忙，為了學習，她更是連休息的時間都沒有了，就連“五一”、“十一”這樣的長假，都不得不呆在家里看書、寫論文。

在特別忙、特別累的時候，鄭蘇芬是否也曾經后悔過，會問自己為什么要去讀書？聽了這一問題，鄭蘇芬的回答卻很干脆：“從沒有過。相反，覺得EMBA學習的過程不夠長，其間的幸福還未來得及享受就稍縱即逝了。”

細細領悟，無論從學習的初衷，或是從學習的感悟，EMBA的學習，不僅是鄭蘇芬對自己的最大投資，更是其價值理念―注重提升專業價值的最佳體現。

自謙家庭理財 “一片空白”

談起家庭理財，鄭蘇芬笑稱“一片空白”。這是否多多少少會讓興業基金的投資者有些失望，確切地說更多的是詫異：自己不理財，又如何領導有“理財專家”之譽的基金？

對此，她解釋道：“這很大程度緣于我的職業：一來身為證券從業人員，有種種的投資限制工作忙沒有時間，二來工作忙沒有時間身為從業人員，有種種的投資限制。”

鄭蘇芬是后第三屆大學生，1983年畢業于江西財經大學會計系，1995年始進入資本市場領域，先后從業于興業證券和興業基金。在此之前，她在福建省審計廳擔任審計工作10年之久（是福建省第一代審計工作人員）。

正是因為崇尚專業理財和價值投資的理念，身為審計專家的鄭蘇芬，對企業存在問題看得特別清晰，故而與許多獲利機會失之交臂。最典型的是當年福建一擬上市公司發行職工股（信稱原始股），許多親戚朋友紛紛向她推薦，鄭蘇芬因對這些企業知根知底，認為不具備投資價值，便一一謝絕了。哪知過了幾年這些職工股上市時無一不“烏雞變鳳凰”，一二元的股票后來都賣到了30、40元。盡管如此，鄭蘇芬并無絲毫懊惱，她始終堅信價值投資和長期投資的理念。

也許，上帝之手在冥冥之中早作了安排。鄭蘇芬雖然錯過了職工股，卻讓她選擇了證券這個充滿活力、刺激，并讓她熱愛的行業作為自己的新職業。

從此，身為“局中人”，國家相關法規規定證券、基金從業人員不得買賣股票和基金，鄭蘇芬更是嚴格遵守著這些從業規則。因而，在當前中國理財渠道相對狹窄的環境下，對其理財的“一片空白”便多了份理解，少了份詫異。

然而，細談之下，鄭蘇芬的“一片空白”則過于自謙。在福建省審計廳工作之時，身為國家機關人員的她為支持國家建設投資過國庫券，以現在的利率看，當時在高利率時買國庫券算是一筆成功的投資。此外，坦言無心涉足房地產投資的她，卻在無意間搭乘了上海房價飆升的“快車”，并在“換車”過程中賺了一票。

在2002年初，鄭蘇芬由于工作原因從福建調至上海，而到了上海，第一件事就是找一個住所。她首先看中了浦東碧云社區的一個樓盤，每平米6000元出頭點。聽說這里的房子賣得特別好，她稍一猶豫就買下了，猶豫的原因是房型不大符合她的要求。幾個月后，附近另一個樓盤開盤，正巧有她需要的房型，于是她又訂下了另一套，她原本只是希望屆時可用原價賣出第一套住房，沒曾想到幾個月后的房價已開始上漲。雖然朋友們都看好該地段的房價，建議她將房產作為長期投資，但她一再謙虛地認為自己不是這方面的專家，也無心對上海的房價做深入的研究，所以在拿到第一套住宅的產權后，她隨即就將它轉讓了，無意間竟也小賺了一回。

談及上海樓市，對于當前上海房價“高處不勝寒”的境地，鄭蘇芬有其獨到見解，并依舊看好上海的房地產：“上海仍駛在‘快車道’上，想到上海發展的人也越來越多，投資上海房產風險不大。”不過，在談及她本人為何不涉足房地產投資時，她笑稱自己不是房地產業的專家，古人云“術業有專攻”、“專而精，廣而疏”，在社會專業分工日益精細和發達的今天，鄭蘇芬表示愿意投入更多的時間和精力為基金持有人投資理財，為基金持有人創造更多的財富和價值。

理財相信專家

對于投資理財，鄭蘇芬的信條是：理財要相信專業。“理性、科學、穩健專業理財助您興業！”這是她對《理財周刊》讀者的寄語。

她認為，中國基金業的發展歷史很短暫，普通投資者對基金的認識還很不充分，加上社會信用體系亦不完善，不少人不愿意讓別人為自己理財，她建議中國的普通投資者要信任基金的專家理財。專業分工是社會進步的表現和必然，基金公司的專業就是投資與理財，在投資理財上，基金公司具有專業優勢，擁有專業的投資團隊、專業的研究能力、專業的風險控制體系、專業的信息技術平臺以及專業的管理和制度保障，正是憑籍著這種專業理財優勢和理性、科學、穩健的投資理念，使基金公司有可能創造更高的投資回報，并培育一種先進的理財文化。

雖然，2001年的基金黑幕，以及2003年基金一路高歌的價值投資理念在2004年受到極大的挑戰，基金尤其是開放式基金遭遇了一波又一波的寒流，但是，在弱勢中，基金的業績優于大盤，基金專家理財的優勢也得到體現，基金公司的投資管理能力逐步得到投資者的認可。她認為，專家理財是未來家庭理財的一個不可逆轉的趨勢，美國基金市場中，個人投資者是基金的最大持有者，在2002年底，個人投資者占據美國共同基金資產的75％，近50％的家庭擁有基金，基金成為家庭金融資產中，僅次于直接持有證券資產、養老金以外的第三大金融資產。現在我國人民群眾的生活水平逐年提高，儲蓄存款總額一直在攀升，相信愈來愈多的投資者在認識到投資基金的益處后，將會加入到投資基金的行列中來。

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關鍵詞：非財經類院校；研究生；理財觀念；理財能力

近年來，探討大學生理財觀念及行為的文章層出不窮，卻鮮少有人對研究生的理財觀念及行為進行相關的研究。研究生與本科生不同，他們的就業期待更高，所承受的心理壓力和學業壓力更大，正如有人所說的那樣：“研究生可進可退，進可繼續深造，退可找個體面滿意工作的時代已經過去了”。研究生作為高等教育人才，在鉆研自己本專業知識的同時，也應該關注投資理財，理財是學生的后勤，后勤搞好了，才能更好的投入學術研究。美國理財專家克特?康寧漢有句名言：“不能養成良好的理財習慣，即使擁有博士學位，也難以擺脫貧困”，所以，洞察和把握研究生理財觀念及行為已顯得尤為重要。一個人理財觀念及行為的形成是多方面的，社會、家庭、學校及自身都會對理財觀念和理財行為造成影響，但是學生作為特殊群體，長期生活在學校這個小社會中，且非財經類院校的研究生所占比例遠遠高于財經類院校，他們很少關注理財知識，接觸理財內容較少，因此非財經類院校對研究生理財觀念及行為的影響更應進行深入探究。

一、研究生理財現狀的調查

前期本人針對天津等地區高校的研究生進行了相關問卷調查，了解情況如下：

（一）平均月生活費

從數據統計結果中我們可以看出，有23.81%的天津市研究生的月生活費在800元以下，有12.38%的研究生生活費在1200到1600元之間，在1600到2000元之間以及2000元以上的生活費的學生僅占6.67%和4.76%，而52.38%的研究生月生活費在800到1200元之間，可見相比于2015年天津市最低工資標準1850元而言，研究生的平均月生活費相對較高。即使如此，大多數被調查對象依然表示生活費比較緊張，甚至入不敷出。從以上調查結果我們可以得知，大多數研究生對日常消費缺乏合理的規劃。

（二）生活費主要來源

對生活費來源的調查結果顯示，研究生生活費來源主要有獎學金、助學金、兼職、投資理財、家人提供與自主創業等幾種方式，但絕大多數研究生的生活費主要還是由家長提供，除此之外也有部分學生利用獎學金、助學金以及兼職報酬補充生活費，僅有6.66%的研究生能夠通過投資理財或者自主創業來獲取收益，雖然所占比重很小，但也相對樂觀。相比于本科生來說，研究生克服了收入來源與收入渠道相對單一的問題。

（三）生活盈余利用

對于研究生生活盈余的利用主要有購物、儲蓄、旅游、個人愛好發展、娛樂消遣、考證進修、投資理財、戀愛和其他等幾種方式，綜合排名在前三位的是購物，儲蓄和旅游，由此可以看出，絕大多數研究生沒有投資理財意識，這說明研究生對于理財的實際參與度不高，他們更傾向于將生活費盈余用于購物和旅游，屬于享受型消費，而用于投資理財卻是極少數人的選擇。除此之外考證進修也排在倒數位置，由此可見，研究生消費水平較高，但缺乏合理規劃；消費領域全面，但是學習發展類型消費不足。

二、研究生理財現狀分析

（一）理財習慣分析

對于研究生的理財習慣，文章進行了記賬習慣和預算習慣兩方面的考察。在記賬習慣的調查結果中顯示，有60.95%的同學選擇不記賬但心中有數，偶爾記賬的有27.62%，而從不記賬的有6.67%。預算習慣方面，選擇做詳細預算并執行的學生只有1.9%，大致做預算，并能按照預算進行消費的學生有61.9%，而預算形同虛設和不做預算的共有36.19%。由此可以看出近一半的研究生并沒有養成良好的理財習慣，這種現象的產生與學校理財教育不足，及學生自身理財意識薄弱有密不可分的關系。

（二）理財能力分析

針對研究生所接觸過的或打算接觸的理財產品進行了相關調查，得出以下總結：（如圖1），研究生對于理財產品，選擇余額寶、基金和股票的居多，這說明研究生對于理財有初步的了解；而選擇互聯網理財產品和銀行理財產品的研究生相當有限，說明這一類研究生對于理財了解不夠深入，態度比較謹慎；也有少數研究生選擇黃金、期貨、外匯、分紅型保險等理財產品，反映了研究生對于理財產品的選擇呈多樣性；還有相當一部分研究生沒有接觸過理財產品。通過分析我們認為可能出于以下原因：雖然部分研究生對理財有一些興趣，但是由于其經濟并沒有完全獨立，缺少理財資本，心有余而力不足；也可能是因為其缺乏理財意識，沒有認識到理財的重要性；還可能是因為忙于學業，沒有多余的精力進行理財或者是其對理財沒有興趣。

對于研究生可接受的用于投資的最大金額的調查中可以看出，最高投資額在5000元以內的學生占47.62%，；選擇金額在5000元到10000元的范圍的比例為27.62%；在1萬到5萬的范圍內比例為15.24%；最后在5萬以上的范圍中，只有不到9%。研究生資金有限，沒有做到完全經濟獨立是投資金額小的主要原因，但是調查結果依然可以說明，大多數研究生同本科生一樣屬于風險規避者。

（三）理財觀念分析

首先，從對理財的重視程度來看，71.43%的學生認為研究生理財是非常必要的，這從正面說明了研究生對于理財的重要性有一定的認識；其次，從對現有理財產品的涉及程度來看，18.1%的學生有興趣并且已經涉及，49.52%的學生有興趣，但是缺少資本而沒有涉及，進一步驗證了上述觀點，即資金不足影響研究生投資理財；再次，從對理財產品的看法上看，非財經類院校的研究生涉及的理財產品已經從基本的銀行理財產品、余額寶等互聯網理財產品涉及到股票，基金，黃金，債券，期貨，外匯等多種形式，這也可以看出研究生涉及的理財領域越來越廣泛，理財觀念與日俱增。

三、非財經類院校投資理財教育現狀

由下圖（圖2）可知，非財經類院校的研究生主要是通過電視、報紙、網絡等媒體獲得理財知識，自主學習獲得相關知識的占46.67%，這說明大部分研究生有自主學習理財知識的意識；通過學校講座老師授課獲得理財知識的僅占17.14%，反映了非財經類院校對研究生理財知識的獲取還是沒有采取行之有效的辦法。這說明，學校給予學生的理財知識非常有限，非財經類院校缺乏開展投資理財教育等相關活動，形式主義較為嚴重，因而對研究生的理財能力的提高沒有起到實質性作用。

為了了解學校對學生理財行為的影響，我們分別在學生從課堂中獲取的理財知識、學生從課余生活中獲取的理財知識以及學生對學校理財教育的滿意度這三方面進行了考核（如表1）。從下表中可以看出，非財經類院校理財知識課程的設置非常少，只有少部分學校略微涉及；大部分非財經類院校的研究生希望學校多開展一些有關理財的課外活動，但其開展的途徑較少；雖然有少部分學校開展了理財教育活動，但是可能由于其宣傳力度不足原因等導致活動開展的效果并不理想。在本次問卷調查中，僅有非常少的學生對學校的理財教育感到滿意，這說明非財經類院校缺乏對學生理財知識的教育與引導，進一步體現出非財經類院校的理財教育滯后，缺乏完善的理財教育體系。非財經類院校研究生有意愿了解更多的理財知識，參與更多的理財活動，但學校在這方面缺乏重視，學生對學校理財知識的教育不滿意。

探究上述非財經類院校現狀出現的原因，可以歸結為以下幾點：

第一，非財經類院校沒有足夠的重視研究生的理財教育。大多數理工院校，王牌專業是其重點發展的方向，他們把大部分的科研經費和教育支出花費在實驗室的建立和試驗器械的購買以及對學生科研能力的培養，而對學生的投資理財能力缺乏必要的指導。

第二，非財經類院校財經方面的師資力量較為薄弱，年輕教師所占比例低。在非財經類院校中，很多老師自身的理財能力不強，因此給予學生理財投資的建議也十分有限；另外，大多數高校在評選教師的職稱時，更加看重教師的學術成果，主要表現在論文和學術專著的發表數量，對實際教學中的實務教育方面重視程度有待提高。

四、改進研究生理財觀念及能力的相關對策

研究生理財意識薄弱，消費習慣不佳，對于這些問題，我們希望可以引起學生自身的重視，畢竟無論什么專業，理財問題是我們終將面對的一個問題，它將伴隨著我們未來的發展規劃，因此良好的理財習慣定會使我們受益終生。

針對以上出現的問題，應從社會、學校、家庭和學生自身四方面給出相應建議：

（一）學校方面

學校應重視學生的投資理財教育，一些活動的開展不能只局限于財經類專業學生，更多的應該鼓勵非財經類專業學生的參加。學校創立的理財社團也不能只在自己學院的小圈子活動，舉辦的一些理財知識競賽、企業模擬經營大賽、理財創意大賽等應該鼓勵全校人參加。學校也應該加強財經類教師的師資力量，多招聘一些有證券投資經驗或者有銀行工作經驗的資深教師。在課程設置方面，開設更多的投資理財教育課程，讓更多的學生能接觸到理財，課堂上，要多講些實例，多些互動，理論聯系實際，拉近學生生活與理財實踐的距離。

（二）社會方面

理財需要一個良好的社會環境，隨著物質生活水平的提高以及獎學金和助學金的資助，大部分研究生手頭較為寬裕，可是沒有良好的消費習慣和理財習慣，導致他們在生活上捉襟見肘，所以社會應該形成一個良好的消費風氣，通過電視媒體及廣告大力提倡正確的消費方式；并且銀行等金融機構也應該幫助大學生理財，多設置一些風險較小，資金投入量較少的理財項目供研究生選擇。高校研究生雖然大多投資額小，但不失為一個潛在市場。

（三）家庭方面

加強家庭教育，從小樹立孩子理財意識的理念。家長應該以身作則，樹立正確的金錢觀，向孩子傳輸正確的消費理念并與孩子分享理財經驗；家長應該適當關心孩子的理財與消費情況，對孩子不合理的理財行為提出有針對性的意見并給以正確的引導。

（四）學生自身方面

首先，要做的就是改變自身的觀念，研究生理財之所以重要，并不在于資金是否充足，而是它可以幫助我們養成正確的理財觀念，因此首先應在生活上做出合理消費規劃和理財規劃，提升自己的生活品質。其次，研究生也應該在課堂上與老師多互動，激發教師講課的熱情，加強與老師的交流。第三，隨著計算機技術和通訊技術的發展，很多軟件能夠培養研究生理財能力，研究生要用勇于接受新事物，善于利用這些軟件來提升我們的理財能力。

參考文獻：

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篇(7)

[論文摘要] 本文界定基于理財柔性財務戰略風險管理內涵，構建基于理財柔性的財務戰略風險管理動態一體化模式，進一步分析其實施機制：財務戰略預算管理和期權管理。 

 

一、引言 

 

隨著財務實踐和理財環境的不確定性劇增、日益復雜，財務戰略風險管理越來越成為財務戰略管理的重要組成部分。而柔性是為處理不確定性而設置的、提高系統以變應變的能力。因此，從財務柔性的角度管理財務戰略風險管理顯得尤為重要。 

對于相關概念，許多學者進行了研究。鄧明然教授認為：“企業的理財柔性是快速而經濟地處理理財活動中環境變化或由環境變化引起的時時、處處不確定性的能力。這種能力由緩沖能力、適應能力和創新能力組成”。趙華教授進行進一步研究，認為理財柔性還包括財務系統的協調能力。趙華教授認為：“財務戰略風險管理是一個基于平衡計分卡的戰略風險測度機制，通過適應變化、利用變化和創造變化處理動態環境和不確定性，以提高動態競爭能力，并最終實現企業價值最大化的思維模式、決策制定和控制活動。” 

 

二、基于理財柔性財務戰略風險管理內涵界定 

 

綜合國內外相關文獻和理財柔性、財務戰略風險管理特征，筆者認為，基于理財柔性的財務戰略風險管理是指：在對財務環境不確定性系統分析的前提下，以理財柔性為導向，以財務戰略預算柔性和期權柔性為路徑，通過利用變化、創造變化處理動態環境和不確定性，減少財務戰略預期和實際的差異，提高企業動態競爭力，最終實現企業可持續價值創造能力最大化的一種動態思維模式、決策和控制活動。 

這一概念體現以下特征： 

 

1.理財柔性指導性 

本文的財務戰略風險管理最基本的特征是理財系統的柔性基礎。財務戰略風險管理的柔性基礎是指，強調通過提高財務系統的柔性能力，包括緩沖能力、適應能力、創新能力和協調能力，進行財務戰略風險動態管理。一方面通過提高和整合財務組織柔性、財務能力柔性、財務資源柔性及財務活動柔性，主動利用變化、制造變化和創造變化，處理動態環境和不確定性。另一方面，強調權變意識、學習創新意識，激發財務系統人員乃至全員的主動性，使財務戰略風險管理成為全員自覺自愿的行動。 

 

2.狀態依存性 

基于理財柔性財務戰略風險管理強調與財務戰略環境保持動態一致性，尤其是關注企業財務系統內外資源、能力和環境的耦合，動態保持財務戰略風險管理過程與財務戰略環境的協同性。當環境輕微變動時，財務戰略按既定戰略行事，體現財務戰略對行為的指導性；當環境出現較大變動時并影響全局時，必須利用機會，甚至創造機會，對財務戰略做出調整，提高財務戰略風險管理的效能。 

 

3.整體性 

首先，作為管理對象的財務戰略風險是由各種財務戰略風險因素耦合而成；第二、財務戰略風險管理的長期性、動態性和復雜性決定，必須對財務活動的各個方面、全過程、全員進行整合管理；最后，管理是一個系統的過程，包括財務戰略風險的預測、評估、測度、管控和信息反饋，并且管理過程必須具有前瞻性，以保證管理的有效實施。 

 

4.在目標上體現持續價值增值性 

基于理財柔性的財務戰略風險管理是一種戰略價值觀，著眼于長期策劃的思維方式和理念。其最終目標是，當理財環境發生變化時,企業理財系統及時耦合財務系統和財務環境,動態平衡財務戰略報酬與風險，保持資金的長期有效均衡流動，最終實現企業價值最大化。 

 

三、基于理財柔性財務戰略風險管理動態一體化模式 

 

基于理財柔性財務戰略風險管理實質是企業根據財務環境的變遷適時調財務戰略,最大限度地利用企業的財務系統柔性,充分提升風險管理效率。其動態一體化模式是：①以財務戰略環境分析為起點。通過對財務戰略內外環境的分析，綜合考察企業財務戰略的各種不確定性因素、機會及威脅。②核心是高效耦合財務資源、能力、組織、活動、文化五種柔性同理財環境不確定性。通過財務柔性與理財環境的有效動態協調，主動適應變化、制造變化應對變化。③以財務戰略預算管理機制、期權管理機制為路徑，對財務戰略風險進行動態預測、評估、測度、預警、控制。④最后通過信息反饋系統動態調整。若財務戰略實際同預期一致，則保持原財務戰略和財務戰略風險管理方案；若不一致，則要及時動態循環對環境環境分析，耦合理財柔性與財務戰略環境，再次對財務戰略風險管理進行預測評估、測度、預警和控制，調整財務戰略預期與實際的差異，最終實現企業持續價值最大化。

四、基于理財柔性財務戰略風險管理有效實施機制 

 

1.財務戰略預算管理機制 

財務戰略預算機制是財務預算的編制、實施和考核融入理財柔性思想，通過財務戰略預算的柔性功能，有效協調財務資源、能力、活動，主動應對企業理財環境不確定性，動態調整財務戰略預期與實際結果的不一致，控制財務戰略風險，最終實現企業財務戰略預期目標。內容如下：①首先設立扁平化的財務預算管理委員會。提高財務系統各部門信息溝通的及時性、有效性，是財務戰略預算動態調整的組織協調柔性保證。②樹立權變意識，設立適度的財務戰略預算方法和財務預算指標體制。根據具體需求，采用彈性預算、零基預算、滾動預算等，使預算具有伸縮性，增加預算的適應性，從源頭提高財務預算系統與不確定性環境的耦合性。在財務戰略預算指標體系的構建方面，既要設定剛性的財務風險管理指標，還要提供學習和成長、內部經營過程、顧客等反映財務戰略長遠發展的柔性指標，使財務戰略預算更多關注財務戰略的未來風險、潛在收益。③財務戰略預算的動態風險控制。財務戰略預算是在科學預測的基礎上對一系列可能出現情況的量化，具有一定的伸縮性和變化幅度，對財務戰略環境不確定性具有一定的緩沖能力和適應能力，具有抵御財務戰略風險的功能；更重要的是財務戰略預算具有動態性、戰略性，不斷關注未來環境變化適時調整，動態測算財務戰略預算執行與預期偏差，就有可能超出企業的承受范圍時，財務戰略預算可進行適時動態調整，以變應變，將財務戰略風險調整至可接受水平。 

 

2.期權管理機制 

所謂期權，是一種允許持有者在未來某天或某天前，按照某個特定價格買入或賣出某種特定資產的權利。在期權管理機制下，期權持有者享有權利卻不負擔執行義務、可以以有限的成本獲取無限的報酬，并且充分考慮企業理財活動未來不確定性和風險潛在收益，主動利用不確定性創造價值，體現了較強的財務柔性。 

運用期權管理財務戰略風險主要體現在：①套期保值轉嫁財務戰略風險。當企業理財活動將引起某種財務戰略資產出現空頭(或多頭),預計價格將發生不利變化時,可以買入看漲(或看跌)期權。通過建立期權和標的資產的組合頭寸,標的資產不利變動的損失可以從期權頭寸的收益中得到彌補,而標的資產有利變動的收益可以通過不執行期權而得以保留。有效地規避價格變動風險, 將企業不愿承受的財務風險轉嫁給其他的套期保值者和愿意承受風險的投機者,達到轉嫁財務戰略風險的目的。②期權戰略轉換主動應對財務戰略風險。財務戰略風險管理的每個決策過程都是財務戰略機會的選擇，可以看成一個期權，則企業財務戰略風險管理過程實際就是一系列復合期權，其中企業潛在的一系列財務戰略風險管理決策可看成影子期權。如果企業財務戰略活動面臨的前景不明確，無法測度財務戰略風險或者測度的財務戰略風險在企業可調險度之外，則看成是一個終止看跌期權，終止財務戰略；如果企業理財系統未來不確定性前景明確，財務戰略風險在企業可接受范圍之內，企業識別潛在的財務戰略管理決策，形成真實的復合期權，企業采取既定財務戰略和財務戰略風險管理方案；如果預測后的財務戰略風險介于上述二者之間，企業財務系統在識別出影子期權后，迅速經濟地重新配置財務資源和能力，形成新的期權，即新的財務戰略風險管理決策，使財務戰略風險管理得到進一步延伸。③通過股票期權制 ，使員工薪酬與企業財務戰略風險、公司長期利益有機地結合在一起，激勵他們管理企業財務戰略風險的積極性主動性。 

 

參考文獻：