序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇金融業務特點范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

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1.1對銀行金融業務的會計核算缺乏足夠的重視

長期以來，我國銀行的功能都比較單一，再加上計劃經濟觀念的影響，金融業務的發展比較緩慢，因此其會計核算沒有受到從業人員的足夠的關注和重視。然而近年來，由于我國國內存貸款利差的不斷縮小，大大降低了傳統銀行業務的利潤獲取空間，再加上隨著世界一體化的發展，國際各個行業之間的競爭日益激烈，國內銀行開始關注金融業務的競爭空間和發展潛力，銀行開發金融業務逐漸成為銀行業發展的一個大趨勢。不過我們也要看到，銀行金融業務的會計核算還處于發展的起步階段，銀行從業人員從思想和觀念上還沒有對其重要性有足夠的認識，這就對銀行金融業務的快速發展產生了阻礙作用。銀行金融業務目前存在的會計核算問題主要表現為以下幾個方面：一是會計制度建設滯后，對我國銀行金融業務的發展和創新產生了極大的制約；二是監管部門和銀行管理者都沒有正確認識金融業務給銀行帶來的高風險，導致這部分會計信息嚴重缺失，缺乏必要的防范措施，一旦出現疏漏之處，必然會給銀行帶來巨大的損失；三是金融業務的發展與會計核算及其信息披露狀況嚴重脫節，使一些金融業務缺乏會計核算信息結果和反映。

1.2銀行金融業務的定義和范圍不清，且缺乏明確、統一的核算規范

在銀行業務中，中間業務范圍大于金融業務，但是很多銀行將金融業務和中間業務混為一談，這主要是由于會計準則只是關注核算程序和核算方法，而不負責具體核算對象的制定，因此并沒有對兩者進行區分，再加上金融業務的基本范疇沒有明確界定，缺乏規范和引導，從而導致金融業務的快捷核算數據不實。到目前為止，我國會計法規以及監管指引都沒有對銀行金融業務的會計核算制度進行明確的規定，只是在《金融企業會計制度》中明確要求了部分已經存在的金融業務的信息披露。缺乏統一的會計核算規范作為基礎，金融業務的信息披露要求也就無法實現。另外，現階段我國銀行金融業務的會計處理狀態主要表現為四個特點：自定原則、自立規矩、自我監督、各自為戰。這不僅難以保障金融業務信息披露的真實性、可靠性、準確性和全面性，同時也使各個銀行所披露的金融業務信息缺乏可比性。如果任由這種現狀發展下去，最終可能導致有意或無意的虛假金融會計信息的形成，給金融業務帶來經營風險，對會計信息使用者、銀行經營決策行為以及監管部門的監督行為產生誤導。

2、銀行金融業務會計核算的改善策略分析

2.1正確認識會計核算對銀行金融業務發展的重要性

控制過程、總結觀念是會計核算的基本職能，其中控制過程主要是指通過貨幣計算來核算和監督社會再生產過程的各項經濟活動，因此會計核算的基本要求就是反映社會再生產過程中的各項經濟活動。銀行金融業務的會計核算也是對其業務發展過程中的各項經濟活動的反映和體現，通過它所提供的信息，銀行管理者可以對金融業務發展的現狀進行全面的了解和掌握，認識其中存在的風險，采取積極的措施對其進行防范，并對銀行金融業務的發展做出正確的判斷和決策。因此會計核算對銀行金融業務發展來說意義重大，必須要受到銀行從業人員，尤其是管理者的正確認識。

2.2對金融業務會計核算標準進行明確和統一

要想使銀行能夠根據業務的性質來判斷金融業務的范圍，提高銀行金融業務會計信息的準確性、規范性和可比性，就必須要對金融業務會計確認標準進行明確和統一。首先，銀行要積極制定金融業務會計確認的判斷標準，將金融業務與中間業務或者其它業務區分開來。在制定中尤其需要關注兩個問題，一是銀行金融業務所承擔的權利或義務會否給銀行帶來潛在的風險或收益；二是銀行是否因該項業務承擔了直接或間接的權利或義務。除此之外，財政部門和監管部門也要對金融業務中的業務或者有負債業務等風險性業務的會計核算、會計確定、會計計量、會計披露等進行強制性規定，而對于那些滿足終止確認條件的證券化信貸資產等金融非風險性業務，則只需進行會計確認和會計計量就可以了，其它的實際要求則需要根據銀行的管理特點來確定。其次，制定金融業務會計科目設置的指引。財務部門必須要重視會計核算的管理和監督，規范性的指引金融業務的會計科目設置，并盡可能使其與銀行監管部門對相關業務的流程和管理規定統一起來，這樣就使金融業務會計核算數據相匹配，可以為編制監管報表的統計提供方便，對于銀行金融風險的監控和防范也具有積極意義。

2.3對銀行金融業務會計核算方法進行規范

要提高銀行金融業務會計信息規范性和可比性，就必須要對其會計核算方法進行規范，這主要可以從兩個方面著手進行：一是充分考慮核算方法的可操作性。在金融業務的核算中，要綜合考慮各方面的因素，例如核算是否與國內金融環境和銀行管理能力相匹配，是否符合監管機構對銀行金融業務的管理要求等；二是準確反映表外業務的風險性質。銀行金融業務的產品結構和權責風險之間差異很大，金融業務會計核算要想清晰的反映銀行在金融業務中所承擔的權利、義務、收益以及風險，就必須要在會計核算方法中將其差異體現出來。

3、結語

篇(2)

社會在不斷的進步，如今互聯網其已經在我們的工作和生活中占有了重要地位，其出現給我們的生活帶來了很多方便。不過隨著社會的發展，互聯網在各行各業中的應用存在的問題也都逐漸顯現出來。而對于互聯網應用中存在的問題，其對于金融業務來說影響更大。而要想使互聯網在金融業務中可以更好的應用，就必須要將其對金融業務發展的制約性問題都解決，將互聯網在金融業務中應用的風險都降到最低，這樣其才會保證互聯網在金融業務中更好的應用。本文筆者就針對當前互聯網金融業務發展過程中的難點以及風險進行分析，結合互聯網發展情況以及我國金融業務的特點，對改進互聯網在金融業務中的應用的方法進行了探究，希望可以對互聯網在金融業務中的應用有所改進，促進金融業務中互聯網的應用，為金融業務發展提供更多幫助。

二、我國金融業務發展現狀

（一）我國互聯網金融業務發展迅速

隨著互聯網應用范圍的擴大，其在我國金融業的應用范圍也在不斷擴大，而其在金融業的應用現在可以說是迅速發展。在2012年我國就已經有電商巨頭在金融領域中大展拳腳，同時由于互聯網金融業務的獨特性，其也在以非常快的速度在金融業中發展和應用。而且隨著互聯網的發展，其在我國金融業務中的應用已經可以說是不容忽視了。

（二）我國經濟的二元經濟結構

由于我國的經濟結構現在仍然是屬于二元經濟，這也就導致了我國金融體系其可以大致分為兩類：一類是由于政府監管部門批準成立的正規金融機構，一類是不受政府監管部門對其資金等進行限制的民間金融。這兩種金融模式之間其有著各自的優點，并且已經形成了一種互補的關系，正規的金融企業其自然是由于各方面都比較好，其有很多的優勢，不過由于其對于個人以及小額貸款等不重視，這就使得民間金融機構存在是必然了。民間金融機構其存在雖然可以幫助很多個人以及零星的小額貸款需求的人順利實現貸款，不過其還有很多的不足之處，就是從業人員的素質不高，管理方面不到位，就導致了其發展受到影響，其很難做到有一個長遠的發展，會出現信貸危機。

（三）互聯網金融發展的前景

隨著互聯網的發展，在金融行業其應用的廣泛程度也在不斷擴大。而且由于我國金融業的特殊性，金融作為國民經濟發展的重要命脈，其運作與發展也正在受到互聯網的影響。互聯網在金融行業的應用使得其人們在進行金融業務辦理的過程中更加的方便，這不但對于我們進行辦理的人員來說方便，對于金融行業來說也可以大大節省其時間。同時，網絡金融業務的發展其對于個人以及中小企業的資金等問題帶來了更多的方便。而且在互聯網不斷發展完善的今天，這方面的發展也在不斷的進步之中，在金融業務中的應用其也將會帶給我們更多的便利。

三、互聯網金融業務發展中遇到的難點和風險

在互聯網高速發展的今天，其在金融業務中的應用范圍在不斷地擴大，不過其在發展的過程中也遇到了很多的難點和風險，以下是對這方面的問題的簡單總結。

（一）安全風險

大家都知道網絡是一個虛擬的平臺，在進行交易的過程中都是通過網絡來進行的，如果交易雙方的信息不對稱，就會導致有欺詐的現象出。而且有的時候，有的人會通過多賬號注冊，或者是造假等行為來進行非法的集資。這是互聯網在金融業務中應用存在的一個安全風險，同時，在網絡高速發展的今天，還有各種各樣的黑客和病毒出現，就是我們平常所使用的個人電腦中也會經常有這樣的病毒，其會對我的隱私以及信息安全等造成影響。對于金融業務中，其會涉及到大量的資金，要是遇到病毒的入侵的話，其對于我們的財產安全也會有嚴重的影響的，同時其對于金融經濟的正常運行也是會有嚴重的影響的。互聯網金融業務中，安全問題其已經成為了制約現在互聯網金融業務發展的關鍵問題。

（二）監管風險

對于金融行業的發展，其是離不開政府以及社會各界的監管的，必須要保證其監管到位，才可以促進我國互聯網金融行業的發展。而在現在互聯網金融業的監管過程中，其監管的成本比較高，政府在監管的過程中仍然沒有一套完善的監管體制，這就在一定程度上對互聯網金融業務的發展帶來了影響。國家應當對互聯網金融業務的監管有一套完善的方案，保證其監管可以真正的有效，切實的達到我們所想要的監管目的。同時在進行監管的過程中，應當對各方面進行均衡的管理，通過這樣的管理方式才可以使其達到最好的監管效果。同時在進行監管的過程中，政府也應當注意其在其中所占的地位，要有一個監管的度，不能過多的對互聯網金融業務進行干涉，不過也不能放任不管。監管得到完善以后，才可以將監管方面的風險徹底的杜絕，這樣才可以保證互聯網金融業務利進行，促進互聯網金融業務的發展。

（三）信用風險

由于互聯網金融業務，其在進行交易的過程中，其并不需要交易的雙方見面，也不需要委托人，因此信用就十分重要。而且信用也是保證互聯網金融業務能夠正常辦理的關鍵基礎。不過由于我國的信用制度體系本身就不完善，網絡的信用體系存在的風險也更大。而且現在我們大家看到的媒體報道的關于各種金融機構的網上交易平臺騙人的也非常的多，這對于我們大家來說對互聯網金融業務的信用風險也就更加擔心了。

四、對當前互聯網金融業務發展的改進措施

隨著互聯網的應用范圍的擴大，互聯網金融業務的發展也非常的快速，而且前面已經對其發展前景進行了分析，這就足以看出互聯網金融業務的發展在未來對我們的生活的影響。不過由于當前互聯網金融業務發展的過程中好存在很多的不足之處，要是想達到互聯網金融業務的快速發展，就必須要有政府的支持，同時也要在這方面多進行改進，只有這樣才可以促進我國互聯網金融業務的發展。

（一）完善安全管理

對于互聯網金融業務來說，安全是最關鍵的一點。在進行交易的過程中，要逐步建立其一套完善的交易方案，以及對交易雙方的信息進行了解的方式以及平臺，這樣保證雙方的信息對稱，也就可以大大的減少由于信息不對稱而造成的交易方面出現的問[1]。同時還應當注重對網絡交易平臺的建設，防止出現一人注冊多個賬號的現象出現。

在對待病毒以及黑客的公交方面，也應當加強技術方面的完善，通過這種方式保證系統的安全性。將由于病毒以及黑客的攻擊造成的損失降到最低，這樣對于顧客來說是一種保證，同時對于金融機構來說其也是一種保證，可以使其在顧客心中的地位進一步的提高。

（二）政府加強監管

對于互聯網金融業務的發展來說，政府的監管其在其中所起到的作用的不容忽視的。政府必須要指定相應的監管方案，對互聯網非法集資的團體以及個人等進行嚴格處理，為正規的金融機構在互聯網中業務的開展營造一個良好的環[2]。同時，政府對待民間金融機構的互聯網的發展也應當給予高度的重視，合理地進行這方面的規劃，使民間金融機構以及正規的金融機構在互聯網中的發展都得到保護。

除了監管以外，政府還應當對互聯網金融業務的發展進行宏觀調控，運用科學的眼光，通過法律、行政等方式對互聯網金融業務的發展進行引導和調[3]。這樣可以減少金融機構在發展的過程中少走彎路，也有助于互聯網金融業務的進一步發展。

（三）完善信用評級制度

政府應當推廣信用評級制度，對金融業務的交易前、交易中以及交易以后的信用都進行嚴格的認證，這樣可以及時的發現在通過互聯網進行金融業務辦理的過程中的異常用戶，對金融機構的利益是一種[4]。同時，對金融機構的信用也應當進行評級，這對于客戶對金融機構的了解會有所幫助，可以讓顧客在進行辦理的過程中對所選擇的金融機構有進一步的了解。在這方面可以借鑒外國的經驗，建立一套適合我國的信用認證體系，這樣對我國社會的發展將會有進一步的推動作用。

篇(3)

關鍵詞：國有商業銀行 金融創新 問題 策略

中圖分類號：F830 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2015）10-184-02

金融業務創新，事關我國國有商業銀行的金融業務體系以及經濟增長方式的轉變，有助于推動國有商業銀行的金融業務實現快速發展。正確分析當前我國國有商業銀行的金融創新現狀，積極采取新的措施推進金融業的創新發展，成為我國國有商業銀行實現經濟增長，提升發展活力的重要改革之路，對于金融業務創新的分析研究也就顯得十分必要。

一、國有商業銀行金融業務創新的重要性

1.可以提高國有商業銀行的經濟效益。當前，我國的國有商業銀行仍然只是以傳統的金融業務為其主要的經濟來源，例如存貸款業務等，單一的金融業務形式也導致了業務范圍較窄，商業銀行的經濟增長來源較少，不利于其經濟績效的提高。我國國有商業銀行積極實施金融業務創新，則可以有效的拓展國有商業銀行的盈利范圍，為銀行增加其利潤渠道，經濟增長的方式也多元化，進而能夠有效提高我國國有商業銀行的經濟效益。

2.金融業務創新能提高國有商業銀行的發展實力。在激烈的市場競爭中，如果沒有業務創新，那么國有商業銀行就難以立于不敗之地。所以，國有商業銀行積極推動金融業務創新，使得其自身的金融體系更加高效合理，業務發展模式也變得更加多元化。新型金融產品及其相關服務的推出，很好地優化了國有商業銀行的業務結構，進而能夠增強其經濟實力，提升國有商業銀行的發展競爭力，使其能在復雜的市場競爭中獲得優勢。

3.金融業務創新能夠有效防范經營風險。現代金融市場的發展日新月異，銀行面臨的經營風險也日漸增多。面對復雜多變的經濟形勢，我國的國有商業銀行必須積極進行金融業務創新，通過改革應對市場的競爭與風險。推行金融業務的創新，能夠有助于國有商業銀行建立健康有序的市場發展機制，使銀行的各項業務都能在市場中實現長效發展，進而能夠很好地防范經營風險，可以有力地抵御市場危機，實現平穩快速發展。

二、我國國有商業銀行金融業務創新中的問題

我國國有商業銀行的金融業務創新有了一定的發展，不僅金融業務在逐步實現綜合化，例如設立基金以及保險公司，而且國有商業銀行的業務經營范圍也擴大到了國際市場，實現了國際化。與此同時我國國有商業銀行也充分利用電子信息技術的優勢，積極發展了現代電子交易業務，產品類別也較為豐富。然而，我國國有商業銀行的金融業務創新依然存在著一些問題。

1.金融業務創新缺乏系統性。其創新金融業務大多是建立在傳統業務的基礎之上，因此金融業務創新只是停留在了再加工的層次上，是對原有業務的一種拓展。這樣的金融創新沒有根本性變革，所以國有商業銀行的創新金融產品，也就缺乏系統性，新型金融產品帶來的附加值也較低。

2.主要借鑒國外模型，自主創新較少。我國國有商業銀行當下的金融業務創新舉措，不論是金融體制改革還是新型的金融產品，在很大程度上都在借鑒國外其他銀行的一些創新發展模式，只是將國外的金融業務體制照搬引用過來。沒有自主創新的金融業務創新是缺乏發展活力的，這樣的金融創新與自己國家的發展實際相脫離，難以真正激活我國國有商業銀行的市場競爭力，這在一定程度上也制約了我國國有商業銀行的發展。

3.金融業務創新的質量較低。我國國有商業銀行的業務創新，盡管在數量上有了較大幅度的增長，金融機構的網點，金融業務的種類，其數量都有了快速的增長，然而這些金融業務的創新都是集中在了一些技術含量較低的金融產品及服務上，缺少內涵型的金融業務創新，只是追求數量，而沒有提高金融業務創新的質量。

4.創新人才匱乏，缺少技術支撐。人才既是創新的基礎又是創新的重要保障，實施金融業務創新，需要先進科技的力量，離不開創新人才的支持。當前的金融業務創新，雖然在一定程度上實現了網絡化、自動化，但是還處于創新的基礎階段，缺少創新型人才的支撐力量，技術創新也就難以實現較大突破，成為了金融業務創新的瓶頸。

5.創新業務的監管力度不夠。我國的金融制度還不夠健全，也導致國有商業銀行在金融業務創新上。監管力度不夠，業務創新缺乏有力的制度規范，導致出現了一些違法違規現象，擾亂了金融市場的秩序。因此，我國國有商業銀行的金融業務創新，亟需加強監督管理工作。

三、促進國有商業銀行金融業務創新的策略

1.立足市場，以用戶為核心來實施金融業務創新。我國國有商業銀行的金融業務創新只有立足于市場，以用戶為核心，才能真正實現金融業務的創新。首先，只有立足于市場才能保證金融業務創新的可行性，即根據市場發展來創新金融產品。其次，以用戶為核心，要求商業銀行從用戶的角度出發，不斷地完善用戶體驗，根據用戶的反饋來改善金融創新產品，使新推出的金融業務能夠很好地滿足用戶的多元化需求。

2.加強創新型人才培養，為金融創新組織隊伍。人才是銀行業務創新的首要前提，促進金融業務創新，就必須加強創新人才的培養。首先，我國的國有商業銀行需要建立長效的人才培養體制，系統地對崗位職工進行業務創新知識的培訓。培訓工作要緊密結合市場發展需求，使培訓出來的員工能夠具備良好的創新意識。其次，創新型人才的培養工作，還要具有一定的綜合性，這是因為隨著現代經濟社會的快速發展，客戶對于金融產品的要求也越來越高，因此還要注重外語、人際交往等能力的培訓，全面提升銀行職工綜合業務素質。通過綜合培訓，組織一支有創新能力的隊伍。

3.把控好成本與經濟績效的關系。我國國有商業銀行的金融業務創新，需要考慮銀行的經濟效益，因此在進行金融業務創新時，需要認真做好市場調研，切不可盲目跟風。金融創新要能最大限度地降低創新的成本投入，以切實提高國有商業銀行的經濟利潤，為銀行的經營績效服務。同時還要及時防范金融業務創新可能會帶來的財務風險、銀行信譽問題等不利因素。只有把控好金融業務創新中的成本與收益間的關系，以及充分做好應對經營風險的準備工作，才能確保國有商業銀行的金融業務創新能夠健康有序地進行，在穩定中尋求金融業務的創新突破。

4.充分發揮信息技術優勢，加強技術創新。近些年，隨著電子信息技術的進步，移動互聯網有了快速的發展，尤其是隨著客戶端這一應用形式的普及，對與銀行的金融業務創新也有著深刻的影響。為此，我國國有商業銀行的業務創新，需要充分借助移動互聯網的優勢實現突破。例如，現在很多國有商業銀行相繼推出了自己的客戶端，以及官方微信平臺等新型金融業務平臺，加快了商業銀行的業務效率。在未來的金融業務創新道路上，我國國有商業銀行仍然需要圍繞移動互聯網來進行業務創新。

5.加強金融業務創新的監管工作。金融業務創新的監管工作，可以從兩個方面來加強。一是要轉變監督管理的思想觀念，需要認識到金融業務創新的監管和服務是一個辯證的整體，讓監管在服務中進行，反過來讓服務促進監管工作的發展。二是完善金融創新監管體系，既要設立監督管理的行政部門單位，成立專門的金融業務創新監督管理體系，另一方面還要注重建立計算機信息管理數據庫，通過金融業務辦公自動化系統，科學高效的對金融創新業務進行及時的監管，不斷完善監管信息系統，提高國有商業銀行的金融業務創新的監管工作效率。

結語

金融業務創新是我國國有商業銀行應對市場挑戰，提升自身競爭力的重要方法，目前國有商業銀行的金融創新取得了一定的進展，同時也有許多不足之處。因而國有商業銀行對金融業務創新需要及時反思，針對創新中的問題要采取改進措施，以不斷完善自己的金融業務創新，在市場競爭中發展壯大。

參考文獻：

[1] 楊文虎.金融創新、經濟合作與區域經濟發展[J].當代經濟，2009（11）

[2] 白欽先.以金融資源學說為基礎的金融可持續發展理論和戰略――理論研究的邏輯[J].華南金融研究，2003（3）

[3] 樊志剛，馬素紅.金融衍生產品發展的新特點與國內商業銀行的策略研究[J]，金融論壇，2006（4）：3-9

[4] 劉妍.我國商業銀行金融業務創新研究[D]：碩士學位論文.長春：吉林大學金融學，2007

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1.互聯網金融概述

1.1互聯網金融的概念

互聯網金融是傳統金融行業與互聯網精神相結合的新興領域。從本質上說互聯網金融是利用網絡技術搭建于傳統金融模式的一種新型的金融業，它降低了企業融資成本，極大地擴展了金融市場，它不僅對互聯網經濟起到了非常重要的支撐作用，還客觀上有利于中小微企業的發展，為廣大投資者提供了更加便捷的和盈利更為豐厚的投資場所。

1.2互聯網金融的基本理論

與傳統金融相比，互聯網金融的核心功能沒有發生變化，金融的契約內涵、金融風險等也沒有發生改變，但互聯網金融的交易和組織形式卻受到互聯網技術和精神的影響。互聯網金融的理論基礎是互聯網特有的交換理論，互聯網的存在使原本不可能實現的交易成為理所當然的事情，并且交易的雙方不需要中介的參與。這就意味著，互聯網金融活動有著極為強大的自由性和創新性。

1.3研究互聯網金融的積極意義

總結互聯網金融的發展，能夠使人們對互聯網金融的交易形式以及交易特征有所了解，方便人們在網絡生活中進行金融行為決策；發現互聯網金融中存在的問題，是促進互聯網金融持續、穩定、健康發展的必要手段；而對互聯網金融發展趨勢進行預測，則是對未來金融活動的評估，對金融行業的發展戰略制定相當重要。

2.互聯網金融的發展

2.1金融貿易的形式

我國金融衛星通信在網絡中的運行，構建了全國電子聯行系統、金融信息系統、金稅信息系統和中國證券交易系統等。這些金融系統的建立直接使得現實金融交易的形式可以在網絡金融發展中繼續進行。因此，網絡金融貿易的主要形式仍以傳統金融貿易的投資、融資為主，只是貿易的途徑有所變化。除此之外，互聯網發展與電子信息技術的綜合運用使各種金融企業如商業銀行、借貸機構、信貸公司等實現了網絡業務的發展。網絡銀行的出現和網上金融產品的購買使得目前的金融貿易從窗口化轉為網絡化。受網絡支付形式影響，第三方支付平臺成為互聯網金融貿易的特有形式之一，專門針對網絡人群的多種理財產品也紛紛出爐，如“余額寶”等。

2.2金融發展的途徑

在互聯網環境下，金融發展的途徑較傳統金融模式有所改變。在傳統金融模式中，金融發展依靠金融業務工作人員的推廣以及金融機構所做的廣告；而在互聯網環境下，金融業務的開展可以通過多個平臺實現：首先，網上銀行業務開展使得原本銀行卡所具有眾多金融業務都能夠在互聯網中實現，銀行系統中的工作人員可以通過銀行可持有者所預留的聯系信息進行銀行業務推廣，只需要發短信或者打電話進行業務推銷即可，不需要進行一對一的現實業務銷售；其次，由于網上銀行的便捷性和節省人工等特點，為金融機構節省大量開支，將這些開支用于個人和企業客戶所持有的銀行卡的“返利”活動中，使人們能夠更加主動地了解網絡金融業務。

2.3金融業務的特點

網絡金融業務除了具有虛擬性、便捷性和節約成本等特點之外，還具有廣泛性特點并且不受時空的限制，這些金融業務特點同時也是互聯網服務的基本特征。互聯網金融業務的廣泛性特點表現在以網絡銀行為首的互聯網金融平臺所推出的金融業務模式的相似性上，只要一種網絡金融產品風行，就會有多加銀行相繼在網上銀行中推行此業務或者積極與第三方金融平臺建立聯系，支付寶第三方支付平臺對多個網上銀行的兼容就是網絡金融業務廣泛性的特點表現；網絡金融的不受時空控制性也表現在網絡銀行的發展過程中，即在網絡銀行中進行支付、轉賬、查詢、繳費等業務，不受銀行營業時間和銀行卡所在地的影響，網絡模糊了銀行系統的地區差別，使金融業務的服務時間完全做到了“24小時不打烊”。

3.互聯網金融發展中凸現出來的問題

3.1金融平臺建設問題

金融平臺是支持互聯網金融發展的基礎。目前互聯網金融發展狀態下的金融平臺包括各大銀行的網絡銀行系統、手機銀行系統、具有支付功能的軟件平臺以及第三方支付平臺、信貸平臺等。這些金融平臺的發展歷程不一樣，在網絡金融中的作用不一樣，在網絡金融中所占據的地位也不一樣。網絡金融平臺建設的不協調使得網絡金融服務和金融交易存在失衡的問題，例如網絡銀行能夠承辦的大筆存貸業務數量遠遠小于現實銀行，這就意味著，網絡金融平臺建設本身還存在著不完善的情況，即便是網絡在人們生活中扮演了十分重要的角色，人們對于網上金融的認知度還遠遠低于其他日常生活行為。

3.2網絡金融的安全風險問題

互聯網金融發展中的另外一個嚴重的問題就是網絡金融安全的風險越來越嚴重。在傳統金融模式下，人們進行金融業務依靠銀行單據，信票是紙質的，并且由三方保存，能夠保證金融行為的妥帖，但在互聯網金融交易過程中，金融交易雙方不見面，所進行的交易實際上是信息的交換，交易雙方也不能產生即時的、可以當做憑據的信票，金融信息一旦泄露或者被篡改，金融交易就面臨著巨大的風險，很可能造成交易一方的巨大損失。

3.3金融業務載體的統一性問題

互聯網金融發展中還存在一個不容忽視的問題，就是互聯網金融載體與現實金融載體的不統一。金融載體即人們實現金融交易時必須使用到的工具或者信息，如在銀行窗口辦理業務需要出示本人有效身份證件等。作為互聯網金融代表的網絡銀行登錄方式不一致，有些銀行采取U盾的登錄方式，有些銀行采用賬戶密碼結合的登錄方式，有些銀行采用手機校驗的登錄方式，雖然不同的登陸方式都能夠在一定程度上確保網絡金融交易的安全性，但每種登錄方式都與現實銀行金融業務載體不同，一旦人們要在網絡與現實中同時辦理金融業務，就需要準備兩種完全不同的業務載體，這阻礙了網絡金融業務和現實金融業務的相互轉化和有效聯系。

4.互聯網金融的未來發展

4.1網絡金融平臺的綜合建設

互聯網對人類社會的影響不止于在網絡上實現一系列日常活動行為，實際上互聯網的發展必然引領人類社會進入完全的網絡化時代。在網絡中實現一切事務成為互聯網未來發展的主題，在此基礎上，互聯網金融也必將打破網絡銀行獨占鰲頭、第三方支付平臺單一的局面。綜合性更強、各種金融機構都能參與進來的網絡金融平臺建設是未來互聯網金融發展的主題。網絡金融平臺建設將實現多家銀行的網絡銀行或手機銀行的整合，使各種金融機構都能在同一個金融軟件上顯示出來，人們打開軟件就猶如到了網絡上的“華爾街”一般，只需要登錄一次賬號，就能夠實現在多個金融機構中的金融業務辦理。

4.2網絡金融安全保障更細致

網絡金融的安全問題是未來互聯網金融發展必須解決的問題，而網絡金融安全問題的解決實際上也有賴于信息技術的進一步發展。目前信息技術的發展仍以2進制代碼編程為基礎，但在未來的信息技術發展中，各種生物科技也許能夠參與到其中，每個人的網絡金融數據信息將以特殊的，非代碼式的保密形式加以保護，如個人在辦理銀行卡的同時寫入指紋，而在手機和電腦的網絡金融平臺上也寫入指紋信息，網絡金融客戶端的指紋信息與銀行卡所記錄的指紋信息一致，該銀行卡所包含的一切網絡金融交易才有效，這樣就能夠妥善保護網絡金融客戶的信息安全。

4.3 網絡與現實金融載體的統一

伴隨著信息技術而產生的眾多網絡工具都越來越簡便和小巧，人們傾向于將網絡生活與現實生活的邊界虛化，追求現實生活的精致和高效，而互聯網金融在發展過程中必須符合人們對網絡社會發展的追求，即網絡金融與現實金融的載體相統一。例如，網絡銀行的登錄方式與現實金融業務的辦理所需要的文件相同，使客戶不受復雜的文件信息所困擾，又如，銀行卡寫入網銀信息，使客戶可以通過掃碼登錄網銀，進而實現網絡金融交易。網絡與現實金融載體的統一是網絡金融業務與現實金融業務統一的必經途徑，也是網絡金融未來發展的必然。

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［關鍵詞］ 商業銀行；縣域金融；金融創新

［中圖分類號］ F830 ［文獻標識碼］ A ［文章編號］ 1002-2880(2011)04-0129-03

縣域金融業務指的是縣及縣以下行政區內的金融業務。縣域既包含傳統意義上的農村地區，同時也包括加快建設的小城鎮與中心集鎮、城鄉一體化程度較高的東部沿海縣域。縣域金融有別于傳統意義上的農村金融，既包含傳統的存、貸、匯和微型金融，同時也蘊藏著豐富的規模化融資、財富管理和投資銀行等高端金融服務需求。

一、商業銀行開展縣域金融業務的可能性

(一）縣域金融市場潛力巨大

隨著新農村建設、農村城鎮化向縱深推進，現代農業發展壯大，縣域新型工業化蓬勃發展，以及農民收入穩步增加，發展縣域金融市場有利于縣域經濟的快速發展和產業結構的升級，并將帶動金融服務需求大幅提升。目前，我國金融服務在縣域地區的滲透率仍然較低。2008年，縣域貸款占縣域生產總值比重為40.2%，而城市地區這一比重則高達171.5%。我國城鎮化率在不同地區差異較大，東部的縣域金融市場已經基本形成，中西部有待進一步開發。因此，縣域經濟中蘊藏著巨大的市場潛力。

(二）金融機構的“藍海效應”

本文“藍海”一詞來源于歐洲工商管理學院的W·錢·金教授和勒尼·莫博涅教授所著的《藍海戰略》。要贏得明天，企業就不能靠與對手“硬碰硬”的競爭，而要主動去開創一片“藍海”，即蘊含巨大需求的新興市場空間。這種“價值創新”的戰略行動，能夠為企業創造價值的飛躍，使企業徹底擺脫競爭對手。

“藍海效應”是指中國農業銀行開展“三農”業務所帶來的增值效應。專家認為，“三農”業務是農行的核心亮點和一張王牌，農業銀行的縣域金融市場“藍海戰略”順應中國經濟轉型的大趨勢，必將成為未來中國發展的最大受益者之一，“三農”業務這片“藍海”將為農行帶來廣闊的發展前景。

(三）縣域金融業務的發展前景

全球最賺錢的銀行不是花旗，也不是JP摩根，而是孟加拉國從事小額信貸業務的鄉村銀行。雖然縣域金融業務規模有限，但可以收取比較高的利率，壞賬率也比較小。如果做得好的話，縣域金融業務也有望成為利潤較高的銀行業務。目前，國內商業銀行的定位、客戶、產品趨同，在大中城市的競爭日趨激烈。在此背景下，縣域廣闊的藍海市場正越來越受到各家金融機構的重視，各家金融機構均把發展縣域業務作為新的商機。開辟縣域藍海，打造新的競爭優勢，是商業銀行實現長期可持續發展的必然選擇。發展縣域金融是推動中國經濟協調發展的戰略需要，是縣域經濟發展的客觀需要，也是商業銀行業務發展的現實需要。對商業銀行來說，抓住了縣域，就抓住了未來。

二、商業銀行開展縣域金融業務存在的問題

各商業銀行雖然在總行層面的管理能力很強，但基層分支機構卻很弱，商業銀行的管理升級，尤其要注意基層的提升，否則縣域金融業務就很難實現盈利。

(一）縣域金融業務成本高

縣域金融客戶信貸需求時間急、金額小、使用頻繁、期限短的特點，決定了在提供信用服務時要占用更多的人力、設備和物理網點資源。即一定量的縣域信貸業務需要更多的資本投入來支撐，其運行成本要高于城市信貸業務。

縣域信貸業務的高成本，主要體現在管理成本和貸款損失成本兩個方面。開展縣域中小企業融資業務過程中，商業銀行始終面臨信息不對稱的問題，客戶的財務報告和審計報告質量比較差，市場上也缺乏公信力比較強的第三方的信用信息供應商，收集中小企業信用信息的成本非常高，中小企業融資業務的單筆金額比較小，單位交易成本相對比較高。

根據世界銀行統計數據，國際上商業小額信貸組織平均的管理成本是10%～15%左右；按照10%的管理成本、3%的貸款損失成本以及5%的資金成本粗略計算，縣域信貸業務的成本高達18%，因此眾多銀行機構均不愿發放縣域貸款，尤其是農戶貸款。

(二）縣域金融業務風險大

縣域金融的信貸服務對象主要是農業產業化龍頭企業、縣域中小企業、個人客戶以及農村基礎建設和小城鎮建設。農業作為弱勢行業，農民作為弱勢群體，其生產經營具有受自然條件影響大、不穩定、風險高、收益率低的特點；縣域企業規模小、財務制度不健全、技術含量相對較低、財產抵押難度大、經營者群體素質不高，抵御風險的能力較差。這些內在特點決定了服務縣域信貸業務所伴生出的較高信貸違約率和損失率。

同時縣域金融部門由于受業務性質和基礎條件的制約，一定程度上存在內控制度不健全、不完善的現象，主要表現為風險控制系統不健全。風險控制是縣域金融機構內部控制中的難點問題，也是一個薄弱環節。目前各金融機構以整體風險控制為目標的資產負債比例管理尚處于軟約束階段，以局部風險控制為內涵的授權分責管理還不嚴格，缺乏具體的風險評估及以控制為核心的信貸風險管理監控、交易風險監控手段，管理制度和評估方法滯后。

(三）縣域金融業務缺乏創新

縣域經濟不同于大中城市經濟，其對金融服務的需求也大相徑庭，而且縣域縣情也相差迥異，每個縣自身也在不斷發展，這就要求相應的縣域金融服務中的產品、機構及文化要多樣化、動態化。

當前縣域金融機構盈利不高的原因主要是缺乏創新的壓力和動力。目前，我國農信社、農行等在做企業貸款和中型項目貸款業務上基本盈利，在農戶和小企業貸款上卻出現了虧損。如果管理水平不高且回收率差，即使是做大項目也會賠錢。做農戶貸款難度很大，但并不等于農村金融不能盈利，只能說明金融機構的創新不足，產品適應性不高。農村金融市場的需求很大，農村金融發育程度卻不夠完善。如果加大業務和經營模式的創新，提高技術能力，縣域金融業務盈利有可能比現在高得多。

郭躍芳：我國商業銀行縣域金融業務存在的問題及對策三、縣域金融業務盈利模式的探索

在當前我國城鄉二元經濟結構下，縣域經濟和縣域信貸市場與城市經濟、城市信貸市場在客戶對象、信貸需求、風險特點等方面都具有明顯的差異，這決定商業銀行必須因地制宜，在成本控制、風險管理、金融創新、風險定價、稅收籌劃等方面實行有益的探索。

(一）縣域金融業務的成本控制

1．規模營銷，批發經營。在降低中小企業融資業務的單位成本方面，國際領先銀行已經有一些比較成熟的做法，比如說推行群體營銷模式，對同一客戶實行多種金融產品的交叉銷售等。縣域金融借貸業務可考慮縣域經濟特色、季節性和時間性統一放貸，統一收貸，以降低經營成本。

2.專業分工，提高效率。專業化是提高效率的關鍵，商業銀行開展縣域金融業務也不例外。因此針對縣域金融業務必須設立專營機構，建立一支專門服務于縣域金融的客戶經理隊伍，這樣才能不斷探索、形成專業化優勢。同時，圍繞隊伍還需建立專門的考核機制、激勵機制以及信貸文化，專營機構及團隊才有足夠的物質和精神動力。

3．發揮“人緣”、“地緣”優勢。在我國縣域地區，一方面借貸主體的活動空間相對有限，另一方面關于主體的誠信、經營行為和社會關系等方面的信息被社區的人熟知。如果金融機構的從業人員能夠融入社區，利用社會組織資源來管控風險，那么不僅信息獲取成本十分低廉，而且容易和相關主體建立起融洽的關系。例如通過信用聯保來管控風險，通過居委會、管委會等了解客戶信息等，都已收到良好的效果。

(二）縣域金融業務的風險控制

雖然縣域金融業務發展前景廣闊，但短期內其弱質特征不會發生根本轉變，與大城市、大客戶、大項目相比，縣域信貸業務的風險相對較高，要求縣域銀行必須采取有效的風險防控。

1．加強內部控制建設，從制度層面防范和化解風險。商業銀行實施內部控制的主要目的是為了規范人們的行為，最大限度地降低風險。只有降低風險與提高效益同步進行，才能提高內部控制的有效性。我國商業銀行的內部控制系統以風險控制為先導，目的在于最大限度地減少內部控制的實施效果與預期目標之間的差距。商業銀行在內部控制模式中應做到事前評估風險、事中修正標準和事后應對風險。評估風險是通過選擇合理的程序和有效的方法對控制目標和控制活動的比較分析進行的，實施對商業銀行內部控制風險的評估，確定風險的大小；然后，根據所評估風險的大小，修正內部控制過程的標準，以保證控制活動的有效性；同時根據風險評估的結果和控制目標的要求，將風險應對策略應用于內部控制過程，強化操作流程和崗位制約，以最大限度地減少內部控制風險，從制度層面防范和化解風險。

2．在追求盈利和控制風險中探索有效的平衡點。追求盈利是企業的本質要求。實際上，銀行真正經營的是風險。銀行所能夠承擔的風險受限于所擁有的資本，多大的資本決定可承擔多大的風險，從而決定多少的盈利。為了在既定的風險承受能力下實現企業價值的最大化，銀行就必須將資源投向風險低、收益高的產品和客戶，實現最優的風險-收益結構。縣域金融業務客戶散、周期長、風險高，在客戶準入、流程管理、人員管理等方面要加強控制，進一步提高風險識別和防控水平，在可控的基礎上增強發展能力。

(三）通過縣域金融創新增加利潤增長點

金融創新就是以客戶為中心，在充分了解、發現、搜尋和挖掘客戶真實需求的基礎上，不斷地對金融產品、金融服務、金融機構乃至金融文化和管理方式動態更新，才可能實現“資本約束下盈利能力最大化”目標。

1．提供多樣性產品。金融機構應認真研究縣域金融客戶的特殊性、多樣性，對客戶進行細分，發現、搜尋、發掘其多樣性個性化的貸款需求，并有針對性地開發、提供多樣性、個性化產品。比如，為農業產業化龍頭企業度身定制綜合產品服務方案；為中小企業推行個人生產經營貸款，并嘗試開發供應鏈融資、設備租賃等產品；為單體農戶推行小額農戶貸款、惠農卡等；為農村流通領域的各類客戶，開發和推廣適合需求的電子交易支付平臺，滿足其多樣金融服務需求。

2．創新管理方式。金融機構工作人員應深入縣域、深入鄉村、走村串戶，充分了解并及時跟蹤各類縣域多樣化、動態化金融需求，然后科學設計風險可管控、成本可承受、利益可分享的雙贏金融產品和服務，充分滿足縣域金融需求。比如，可通過同農民客戶交朋友，貼近客戶、了解客戶、幫助客戶、感動客戶，解決縣域金融客戶報表欠缺、信息不足的問題。

(四）運用風險定價技術覆蓋風險和成本

商業銀行發展縣域金融業務，收益必須覆蓋風險和成本，維持合理利潤，促進服務“三農”和自身發展的有機統一，這樣才能可持續發展。因此要堅持商業經營原則，風險定價能力要強，實現定價有效覆蓋資金成本、風險成本和管理成本。在風險定價時，應結合統計經驗分析，研究其歷史記錄尋找其概率，進行合理定價。

由于縣域金融需求缺口較大，財務費用在縣域中小企業經營成本當中占比還是很低的，適當增加銀行融資，對于擴大經營規模、改善經營效益的杠桿作用還是十分明顯。因此許多中小企業能夠接受比較高的融資價格，市場利率一般要高于城區業務，為運用風險定價技術覆蓋風險和成本提供了可能性。中小企業獲得了經營所需的資金，并且創造了比較大的利潤，銀行也從中能夠獲得比較高的收益，這將是一個雙贏的結果。

(五）開展縣域金融業務的稅收籌劃

農業的特殊性和農村經濟的弱質性，導致了農村金融市場失靈的問題。農村金融在客觀上與金融的商業化運作之間存在一定矛盾。因此，對農村金融采取扶持性政策措施是各國的普遍做法。從國際經驗看，在推進傳統農業向現代農業轉變過程中，幾乎所有的國家對農村金融都采取農貸貼息、稅收減免、資金支持等一系列增加農業信貸投放的政策激勵和引導措施。

我國目前對商業銀行縣域金融業務的財稅支持有縣域金融機構涉農貸款增量獎勵、金融企業涉農貸款和中小企業貸款損失準備金稅前扣除等優惠政策。能否有效地利用這些政策優惠，將對縣域金融業務的盈利起到關鍵的作用。稅收籌劃是納稅人為了實現企業效益最大化，在不違反法律、法規的前提下，對尚未發生或已經發生的應稅行為進行的各種巧妙安排。商業銀行應充分了解國家針對地區、行業的有關稅收優惠政策，結合自身的經營特點，合理進行籌劃以取得節流效果。在縣域金融業務經營管理過程中進行合理的稅收籌劃，采用科學的技術方法，可以顯著地提高商業銀行的效益，實現企業價值的最大化目標。

［參考文獻］

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［5］董玉華．弱勢群體金融扶持與商業銀行社會責任——以“三農”服務為例［J］．中國金融，2008(12):71-72．

篇(6)

關鍵詞:邊緣金融業務;金融機構;企業

相對正規金融而言,那些自發于民眾之間,游離于金融機構之外、游走于政策法規邊緣,具有資金借貸性質的資金融通行為,稱為邊緣金融業務。

目前,邊緣金融業務融資行為已經從當初的以其本人合法收入出借給另一特定方,目的是解決借款人一時的生產生活需要,演變成為以獲利為目的的信用借款、擔保及有價證券抵(質)押融資、動產或不動產抵押借款、企業集資、社會公眾集資、高利貸等隱性借貸業務。可以肯定,邊緣金融業務作為民間資金調劑的方式,對解決部分企業和居民生產生活中的資金需求起到了一定的積極作用,特別是其急、頻、短的特征,彌補了金融服務的不足,一定程度上緩解了小企業融資難的壓力。但邊緣金融業務發展中存在著突出的問題,必須加以規范管理。

一、邊緣金融業務迅速發展的原因

從企業融資角度看,邊緣金融業務的存在有其客觀性和體制性原因。從個人投資角度看,金融市場目前缺少有吸引力的投資品種和投資渠道,從而為邊緣金融業務提供了大量資金來源。此外,國家對存款利率的管制,以及國有商業銀行網點特別是縣域網點的收縮撤并也推動了邊緣金融業務的較快發展。

(一)縣域個體、民營等小企業發展迅速,融資缺口較大

改革開放以來,我國小企業發展十分迅速,尤其是在縣域和基層地區,小企業數量占全社會企業總數90%以上,產值占GDP的比重已由過去不到1%提高到目前的1/3。但是,目前小企業貸款在全國主要銀行業金融機構各項貸款中占比不高,距離小企業貸款的實際需求還有很大差距。雖說經過幾年的發展,小企業已經擺脫了發展初期財務管理不正規、信息管理不透明狀況,走上了規范化軌道,自我約束力不斷增強,但這并沒有改變有關商業銀行經營管理者的印象,銀行、尤其是國有商業銀行貸款大客戶集中的取向,使銀行越來越脫離了廣大小企業特別是微小企業,成為大企業的私人銀行,致使小企業融資缺口起來越大,給邊緣金融業務發展帶來了生存空間。

(二)金融機構對企業和個人的融資渠道并不十分通暢

目前,國有商業銀行經營戰略在逐步面向“重點客戶、重點項目、重點地區、重點產品”,并出于安全性的考慮,不但大大上收了貸款權限,還在信貸管理上實行了嚴格準入管理制度,股份制商業銀行和地方性商業銀行也存在“抓大放小”的傾向,這使得小企業、小客戶貸款難度加大,而且由于大部分縣域中小企業難以具備目前銀行規定的貸款條件,很難提供銀行貸款所需要的擔保或抵質押,盡而很難得到銀行、信用社的信貸支持,不得不支付高于銀行利息從邊緣金融業務進行融資。

(三)銀行業信息收集過分注重硬件信息,忽視“軟信息”在信貸管理中的作用,使不少具有能力和意愿的中小企業被拒之門外

邊緣金融業務經營者非常重視借方“軟信息”的收集,他們依靠人緣、地緣等關系獲取相關信息,從而有效解決了借貸雙方信息不對稱的問題。這些“軟信息”較之標準的企業“硬信息”(財務報表、抵押擔保及信用紀錄等),對正確決策的作用更大。而目前我國銀行往往只注重收集企業的財務報表、抵質押情況等“硬信息”,忽視對借款人的人品、還款意愿等“軟信息”的考查,導致不少有還款能力和意愿的借款人被拒之門外。同時,正在發展的中小企業由于缺乏可抵押的財產,且嫌辦理有效抵押或擔保的手續繁瑣,收費偏高,貸款審批時間長、環節多,因而不得不考慮邊緣金融業務融資。

(四)銀行業激勵與約束制度的執行標準過高、過嚴

近幾年,各銀行紛紛上收貸款權限,實行嚴格的信貸審批和考核制度,部分商業銀行甚至不切實際地追求新增貸款“零風險”和“100%的收貸收息率”,片面實行“貸款責任終身追究制”。由于信貸權限上收,了解中小企業“軟信息”的基層信貸員沒有貸款權力,卻要承擔100%的收貸收息責任;而遠離企業“軟信息”的上級行憑企業“硬信息”決定是否貸款。其后果是信貸人員貸款越多,收回的風險就越大,導致基層銀行機構慎貸、惜貸、懼貸,使得一些發展前景良好的中小企業無法獲取銀行貸款,不得不轉向邊緣金融業務市場融資。由于商業銀行上收貸款權,貸款審批主體遠離申請主體,從而加劇了借貸雙方的信息不對稱,延長了貸款審批時間。而縣域中小企業貸款一般都具有時間急、頻率高、數額小的特點,許多企業和個體工商戶不得不求助邊緣金融業務。

二、邊緣金融業務發展中存在的問題

(一)邊緣金融業務游離于監管之外,容易誘發非法辦理金融業務行為,干擾正常的金融秩序年終歲尾,企業和個人用錢的地方增多,在企業貸款難、無恰當的籌資渠道,而銀行等主要資金融部門貸款權收緊的情況下,邊緣金融業務就有了掙錢的對象和時機,一些部門或個人便私下抬錢或變相吸收存款發放貸款。雖然這種做法是被嚴令禁止的,但由于管理不利,且非法放貸有當物作質押或抵押,當物的價值遠高于貸款額,當不能按期收回貸款時,可以通過處理絕當物品而收回貸款,一般不會受到損失,從而使其業務違規難以有效根治。

(二)容易引發經濟糾紛

邊緣金融業務行為沒有明確的管理部門,特別是在當前貸款利率相對較低的情況下,邊緣金融業務大多與高利貸聯系在一起,而高利貸是不受法律保護的,一旦出現糾紛,就會影響社會穩定。

(三)從業人員專業知識不足,行業風險過高

大多數從事邊緣金融業務的企業是以個人和中小企業為對象,主要經營房地產、黃金首飾、股票證券、古玩字畫、交通工具、二手房按揭等業務,發展晚、規模小、資金實力不足。同時,由于大多數的業務經辦人員沒有金融工作經驗,對金融業務知識不了解、了解不足或對金融業務及金融法律知識知之甚少,不能有效判定哪些業務違法,哪些業務不違法,從而造成行業經營風險增加。

(四)影響金融業的正常發展,加大借款人的經營成本

因違規辦理融資業務,邊緣金融業務發展不僅造成存款分流,影響銀行信貸的擴張能力,加大銀行的信貸風險,同時因利率過高,造成行業利潤失衡,也加大了以經營為目的的借款人本身負擔,增加了經營風險。

三、規范邊緣金融業務管理的幾點建議

不難發現,在目前社會意識形態下的邊緣金融業務負面影響,在一定的條件下是可以轉化的。只要正確引導,以市場為導向,對邊緣金融業務加以規范,對非法融資加以遏制和制止,我們便可以完全掌握邊緣金融業務的相關情況,使其成為金融運行的重要組成部分,有效支持社會經濟發展。

(一)以形成多元化金融體系,建立充分競爭的金融秩序為目標,促使正常邊緣金融業務在合法化環境下得到充分發展

實踐證明,邊緣金融業務正逐步擴大其體外運行的體系,并發揮著銀行業金融機構無法替代的作用。筆者建議:一是在正規金融機構過少,邊緣金融業務較為活躍地區,鼓勵成立社區(農村)合作組織內部的、不以盈利為唯一目的的非銀行金融機構,并以法律形式明確,對符合一定條件的互助合作機構允許其承接政府支農資金,或作為國家政策性銀行政策資金在鄉村基層的承接載體或二次轉貸單位,在保證國家農業資金直接投入到基層村社同時,加快對民間金融向社區(農村)資金互助合作機構的改制。二是適當發展典當機構,充分發揮其對民營經濟資金需求方便、靈活、快捷的融資作用。并對目前存在超業務范圍經營典當業務的寄售行、舊物行等不合法邊緣金融業務機構進行積極引導,創造多種條件將之“改良”為典當行或其他正當的邊緣金融業務機構。三是根據民間信用機構發育程度和邊緣金融業務法律法規,適時成立專門的民間信用管理組織,對機構化的邊緣金融業務活動進行有效的管理和服務,促進邊緣金融業務機構在規范中發展,在發展中成熟,并逐步建立起市場經濟基礎上的充分競爭的現代金融秩序。

(二)監管機構要從穩定和發展地方經濟的大局出發,共同強化邊緣金融業務的行業管理,努力建設良好的金融生態環境

一是要明確界定正常邊緣金融業務與非法邊緣金融業務的標準,筆者認為,是否影響社會穩定、是否影響金融秩序是判別正常與非法邊緣金融業務的標準。如果業務發展不會帶來不良影響,則要將其追加為正常融資;如果有影響,通過跟蹤監管,無轉化可能的邊緣金融業務,則要堅決取締。二是要加強政策引導和窗口指導工作,引導轄內各金融機構爭取政策、簡化手續、下放權限,加大對中小企業和中小客戶的信貸支持力度,著力緩解中小企業貸款難局面。三是要強化金融市場秩序整頓,引導民間資金合理流動。四是要嚴厲打擊擾亂金融秩序的非法融資活動,嚴防邊緣金融業務成為詐騙、洗錢、炒賣外匯等非法活動的溫床。五是要加強金融輿論宣傳,倡導民眾向正規、合法的金融機構融資。利用典型案例,充分揭示地下錢莊、亂集資等危害性,提高民眾金融風險意識。

(三)按照市場要求對我國現行銀行業制度進行重新安排

一是各銀行業金融機構應進一步改善金融服務,盡最大努力滿足正常的、有效的金融需求,最大可能地壓縮非法融資的市場空間。邊緣金融業務與銀行信貸業務的發展存在著此消彼長的關系,銀行信貸權限放松,則邊緣金融業務呈現萎縮態勢,銀行信貸收緊,則邊緣金融業務呈現增長態勢。所以,國有商業銀行各基層行要積極向上級部門匯報地區經濟發展的現實情況,爭取理解和政策支持,簡化貸款手續和審貸程序,方便和保證那些有市場、有效益、有產品、有發展潛力的中小企業的資金需求,以求銀企共贏。農村信用社、城市信用社和城市商業銀行等地方性中小金融機構則要立足地方,擺正市場發展定位,轉變經營觀念,避免盲目追求“大而全、小而全”的經營模式,大力拓展中小企業市場業務范圍,在認真落實小企業信貸指導意見,支持中小企業發展的同時,尋求自身發展的良機,壓縮非法邊緣金融業務空間。二是各商業銀行應按《中小企業貸款指導意見》的要求,設立負責中小企業貸款的專門機構,采取工資獎金與貸款回收掛鉤、制定免責條款、廢除貸款責任追究終身制等辦法,充分調動信貸人員營銷中小企業貸款的積極性,擴大小企業信貸服務范圍。同時還要借鑒邊緣金融業務的做法,貸前調查不僅要注意收集財務報表、抵押擔保等“硬信息”,還應關注企業負責人的人品、管理能力、還款意愿等“軟信息”,以與企業建立長期關系,發展關系型融資,開展循環信貸,提高服務質量。三是建議擴大銀行貸款利率浮動區間和自主定價權,根據企業風險狀況確定貸款利率,實現風險與收益的對稱,切實解決貸款操作中的“道德風險”問題。四是公布信貸資金流向、地區資金緊缺度等相關信息,合理引導邊緣金融業務的流向和流量,增加民間資本融資渠道,整合民間資本的運作,提高閑置資金的使用效率。

參考文獻:

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[4]周彬.關于民間借貸的思考[J].北方經貿,2002(1):28-29.

篇(7)

關鍵詞:邊緣金融業務;金融機構;企業

相對正規金融而言,那些自發于民眾之間,游離于金融機構之外、游走于政策法規邊緣,具有資金借貸性質的資金融通行為,稱為邊緣金融業務。

目前,邊緣金融業務融資行為已經從當初的以其本人合法收入出借給另一特定方,目的是解決借款人一時的生產生活需要,演變成為以獲利為目的的信用借款、擔保及有價證券抵(質)押融資、動產或不動產抵押借款、企業集資、社會公眾集資、高利貸等隱性借貸業務。可以肯定,邊緣金融業務作為民間資金調劑的方式,對解決部分企業和居民生產生活中的資金需求起到了一定的積極作用,特別是其急、頻、短的特征,彌補了金融服務的不足,一定程度上緩解了小企業融資難的壓力。但邊緣金融業務發展中存在著突出的問題,必須加以規范管理。

一、邊緣金融業務迅速發展的原因

從企業融資角度看,邊緣金融業務的存在有其客觀性和體制性原因。從個人投資角度看,金融市場目前缺少有吸引力的投資品種和投資渠道,從而為邊緣金融業務提供了大量資金來源。此外,國家對存款利率的管制,以及國有商業銀行網點特別是縣域網點的收縮撤并也推動了邊緣金融業務的較快發展。

(一)縣域個體、民營等小企業發展迅速,融資缺口較大

改革開放以來,我國小企業發展十分迅速,尤其是在縣域和基層地區,小企業數量占全社會企業總數90%以上,產值占GDP的比重已由過去不到1%提高到目前的1/3。但是,目前小企業貸款在全國主要銀行業金融機構各項貸款中占比不高,距離小企業貸款的實際需求還有很大差距。雖說經過幾年的發展,小企業已經擺脫了發展初期財務管理不正規、信息管理不透明狀況,走上了規范化軌道,自我約束力不斷增強,但這并沒有改變有關商業銀行經營管理者的印象,銀行、尤其是國有商業銀行貸款大客戶集中的取向,使銀行越來越脫離了廣大小企業特別是微小企業,成為大企業的私人銀行,致使小企業融資缺口起來越大,給邊緣金融業務發展帶來了生存空間。

(二)金融機構對企業和個人的融資渠道并不十分通暢

目前,國有商業銀行經營戰略在逐步面向“重點客戶、重點項目、重點地區、重點產品”,并出于安全性的考慮,不但大大上收了貸款權限,還在信貸管理上實行了嚴格準入管理制度,股份制商業銀行和地方性商業銀行也存在“抓大放小”的傾向,這使得小企業、小客戶貸款難度加大,而且由于大部分縣域中小企業難以具備目前銀行規定的貸款條件,很難提供銀行貸款所需要的擔保或抵質押,盡而很難得到銀行、信用社的信貸支持,不得不支付高于銀行利息從邊緣金融業務進行融資。

(三)銀行業信息收集過分注重硬件信息,忽視“軟信息”在信貸管理中的作用,使不少具有能力和意愿的中小企業被拒之門外

邊緣金融業務經營者非常重視借方“軟信息”的收集,他們依靠人緣、地緣等關系獲取相關信息,從而有效解決了借貸雙方信息不對稱的問題。這些“軟信息”較之標準的企業“硬信息”(財務報表、抵押擔保及信用紀錄等),對正確決策的作用更大。而目前我國銀行往往只注重收集企業的財務報表、抵質押情況等“硬信息”,忽視對借款人的人品、還款意愿等“軟信息”的考查,導致不少有還款能力和意愿的借款人被拒之門外。同時,正在發展的中小企業由于缺乏可抵押的財產,且嫌辦理有效抵押或擔保的手續繁瑣,收費偏高,貸款審批時間長、環節多,因而不得不考慮邊緣金融業務融資。

(四)銀行業激勵與約束制度的執行標準過高、過嚴

近幾年,各銀行紛紛上收貸款權限,實行嚴格的信貸審批和考核制度,部分商業銀行甚至不切實際地追求新增貸款“零風險”和“100%的收貸收息率”,片面實行“貸款責任終身追究制”。由于信貸權限上收,了解中小企業“軟信息”的基層信貸員沒有貸款權力,卻要承擔100%的收貸收息責任;而遠離企業“軟信息”的上級行憑企業“硬信息”決定是否貸款。其后果是信貸人員貸款越多,收回的風險就越大,導致基層銀行機構慎貸、惜貸、懼貸,使得一些發展前景良好的中小企業無法獲取銀行貸款,不得不轉向邊緣金融業務市場融資。由于商業銀行上收貸款權,貸款審批主體遠離申請主體,從而加劇了借貸雙方的信息不對稱,延長了貸款審批時間。而縣域中小企業貸款一般都具有時間急、頻率高、數額小的特點,許多企業和個體工商戶不得不求助邊緣金融業務。

二、邊緣金融業務發展中存在的問題

(一)邊緣金融業務游離于監管之外,容易誘發非法辦理金融業務行為,干擾正常的金融秩序年終歲尾,企業和個人用錢的地方增多,在企業貸款難、無恰當的籌資渠道,而銀行等主要資金融部門貸款權收緊的情況下,邊緣金融業務就有了掙錢的對象和時機,一些部門或個人便私下抬錢或變相吸收存款發放貸款。雖然這種做法是被嚴令禁止的,但由于管理不利,且非法放貸有當物作質押或抵押,當物的價值遠高于貸款額,當不能按期收回貸款時,可以通過處理絕當物品而收回貸款,一般不會受到損失,從而使其業務違規難以有效根治。

(二)容易引發經濟糾紛

邊緣金融業務行為沒有明確的管理部門,特別是在當前貸款利率相對較低的情況下,邊緣金融業務大多與高利貸聯系在一起,而高利貸是不受法律保護的,一旦出現糾紛,就會影響社會穩定。

(三)從業人員專業知識不足,行業風險過高

大多數從事邊緣金融業務的企業是以個人和中小企業為對象,主要經營房地產、黃金首飾、股票證券、古玩字畫、交通工具、二手房按揭等業務,發展晚、規模小、資金實力不足。同時,由于大多數的業務經辦人員沒有金融工作經驗,對金融業務知識不了解、了解不足或對金融業務及金融法律知識知之甚少,不能有效判定哪些業務違法,哪些業務不違法,從而造成行業經營風險增加。

(四)影響金融業的正常發展,加大借款人的經營成本

因違規辦理融資業務,邊緣金融業務發展不僅造成存款分流,影響銀行信貸的擴張能力,加大銀行的信貸風險,同時因利率過高,造成行業利潤失衡,也加大了以經營為目的的借款人本身負擔,增加了經營風險。

三、規范邊緣金融業務管理的幾點建議

不難發現,在目前社會意識形態下的邊緣金融業務負面影響,在一定的條件下是可以轉化的。只要正確引導,以市場為導向,對邊緣金融業務加以規范,對非法融資加以遏制和制止,我們便可以完全掌握邊緣金融業務的相關情況,使其成為金融運行的重要組成部分,有效支持社會經濟發展。

(一)以形成多元化金融體系,建立充分競爭的金融秩序為目標,促使正常邊緣金融業務在合法化環境下得到充分發展

實踐證明,邊緣金融業務正逐步擴大其體外運行的體系,并發揮著銀行業金融機構無法替代的作用。筆者建議:一是在正規金融機構過少,邊緣金融業務較為活躍地區,鼓勵成立社區(農村)合作組織內部的、不以盈利為唯一目的的非銀行金融機構,并以法律形式明確,對符合一定條件的互助合作機構允許其承接政府支農資金,或作為國家政策性銀行政策資金在鄉村基層的承接載體或二次轉貸單位,在保證國家農業資金直接投入到基層村社同時,加快對民間金融向社區(農村)資金互助合作機構的改制。二是適當發展典當機構,充分發揮其對民營經濟資金需求方便、靈活、快捷的融資作用。并對目前存在超業務范圍經營典當業務的寄售行、舊物行等不合法邊緣金融業務機構進行積極引導,創造多種條件將之“改良”為典當行或其他正當的邊緣金融業務機構。三是根據民間信用機構發育程度和邊緣金融業務法律法規,適時成立專門的民間信用管理組織,對機構化的邊緣金融業務活動進行有效的管理和服務,促進邊緣金融業務機構在規范中發展,在發展中成熟,并逐步建立起市場經濟基礎上的充分競爭的現代金融秩序。

(二)監管機構要從穩定和發展地方經濟的大局出發,共同強化邊緣金融業務的行業管理,努力建設良好的金融生態環境

一是要明確界定正常邊緣金融業務與非法邊緣金融業務的標準,筆者認為,是否影響社會穩定、是否影響金融秩序是判別正常與非法邊緣金融業務的標準。如果業務發展不會帶來不良影響,則要將其追加為正常融資;如果有影響,通過跟蹤監管,無轉化可能的邊緣金融業務,則要堅決取締。二是要加強政策引導和窗口指導工作,引導轄內各金融機構爭取政策、簡化手續、下放權限,加大對中小企業和中小客戶的信貸支持力度,著力緩解中小企業貸款難局面。三是要強化金融市場秩序整頓,引導民間資金合理流動。四是要嚴厲打擊擾亂金融秩序的非法融資活動,嚴防邊緣金融業務成為詐騙、洗錢、炒賣外匯等非法活動的溫床。五是要加強金融輿論宣傳,倡導民眾向正規、合法的金融機構融資。利用典型案例,充分揭示地下錢莊、亂集資等危害性,提高民眾金融風險意識。

(三)按照市場要求對我國現行銀行業制度進行重新安排

一是各銀行業金融機構應進一步改善金融服務,盡最大努力滿足正常的、有效的金融需求,最大可能地壓縮非法融資的市場空間。邊緣金融業務與銀行信貸業務的發展存在著此消彼長的關系,銀行信貸權限放松,則邊緣金融業務呈現萎縮態勢,銀行信貸收緊,則邊緣金融業務呈現增長態勢。所以,國有商業銀行各基層行要積極向上級部門匯報地區經濟發展的現實情況,爭取理解和政策支持,簡化貸款手續和審貸程序,方便和保證那些有市場、有效益、有產品、有發展潛力的中小企業的資金需求,以求銀企共贏。農村信用社、城市信用社和城市商業銀行等地方性中小金融機構則要立足地方,擺正市場發展定位,轉變經營觀念,避免盲目追求“大而全、小而全”的經營模式,大力拓展中小企業市場業務范圍,在認真落實小企業信貸指導意見,支持中小企業發展的同時,尋求自身發展的良機,壓縮非法邊緣金融業務空間。二是各商業銀行應按《中小企業貸款指導意見》的要求,設立負責中小企業貸款的專門機構,采取工資獎金與貸款回收掛鉤、制定免責條款、廢除貸款責任追究終身制等辦法,充分調動信貸人員營銷中小企業貸款的積極性,擴大小企業信貸服務范圍。同時還要借鑒邊緣金融業務的做法,貸前調查不僅要注意收集財務報表、抵押擔保等“硬信息”,還應關注企業負責人的人品、管理能力、還款意愿等“軟信息”,以與企業建立長期關系,發展關系型融資,開展循環信貸,提高服務質量。三是建議擴大銀行貸款利率浮動區間和自主定價權,根據企業風險狀況確定貸款利率,實現風險與收益的對稱,切實解決貸款操作中的“道德風險”問題。四是公布信貸資金流向、地區資金緊缺度等相關信息,合理引導邊緣金融業務的流向和流量,增加民間資本融資渠道,整合民間資本的運作,提高閑置資金的使用效率。

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