時間:2022-08-13 03:08:09
序論:寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感,挖掘那些隱藏在內心深處的真相,好投稿為您帶來了七篇財務人員春節范文,愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑,助力您的創作。
確保節日期間生產經營、資金安全等工作正常開展。根據省公司《春節放假值班制度的通知》規定,為了渡過一個快樂祥和、安全的春節。結合公司領導對節日期間的工作安排和部署。對春節期間工作匯報如下:
做好值班人員的本職工作。值班人員電話都24小時開機,一、各部門都嚴格按照值班制度規定來執行。確保了通訊暢通。
按時上報各加油站零管系統數據,二、節日期間。采集各加油站價格信息表,保證了加油站每日上報的各種報表數據準確無誤、上報實際庫存、進油計劃,并合理調配油品,保證了加油站在春節期間油品的正常供應。
自從去年11月份開始,三、春節期間批發主要銷售90汽油為主。93汽油、0柴油資源十分緊張,西沱油庫93和0柴油資源庫存長期處于嚴重不足的狀態,93資源直到11年1月份才得以緩和,主要原因是國內大面積的源緊和運力不足缺造成了方資源供不應求,由于資源到位情況比較差,西沱油庫在已經在春節期間向我公司停發0柴油,但經過省公司和分公司領導的多方協調,1月份對零售方面資源沒有受到大的影響。批發銷售方面,由于我方沒有0柴油可以銷售,93汽油也是控制銷售,萬州公司在本月基本上控制了利川市場的0柴油和93汽油的銷售市場,中石化恩施公司的本月批發市場也不容樂觀,極力保證加油站銷售,1月份在恩施的批發市場也不容樂觀。主要以銷售90汽油為主。
財務人員2名輪流值班統計加油站的資金收支情況,四、資金安全方面。根據站內資金額度大小督促加油站及時送存銀行或放了保險柜。并對加油站核算員(或代班核算員)作了如下要求:一是實行值班制度,值班人員必須在崗在位,短時間離開向加油站站長和營銷中心財務值班人員請假,指定接替人員,并交辦注意事項和代辦事項。二是營業室的防盜門必須隨時反鎖。三是嚴格執行投幣制度,保證加油員工身上除找零外沒有多余現金。四是檢查防盜設施的安全性,保證硬件的完好。五是通過營銷中心開心“三不忘”活動為契機,增加員工的安全意識。六是與附近公安機關聯系,出現事故及時報警。
規定完成日期:12月20日前(預算表格“份”)
二.XX年的全年資金計劃。在全年預算的基礎上,對XX年全年的資金收支情況進行預測,做出XX年的資金計劃,為XX年總體的資金調度和安排提供參考依據。
規定完成日期:12月20日前(資金計劃表格“份”)
注:公司目前暫時不考慮現金流量的問題。
規定完成日期:12月20日前
三.對所有的資產進行全面的盤點。要求財務部組織對公司全部進行年終盤點,并與XX年的年終全面盤點進行比較分析,找出資產增減的原因。
四.對XX年全年的經營情況做進行全面的總分析。
1.對公司XX年全年的經營情況進行總,包括收入,客流,成本,費用,利潤,資金實際收支,資產和負債的增減變動等;(附表格“份”)
2.與XX年全年的經營情況做對比個分析總;(附表格“份”)
3.對XX年得任務指標完成情況進行分析總。(附表格“份”)
規定完成日期;12月20日前
五.做全年的工作總報告。要求所有從事財務工作的人員,從經理到庫管都要做一個全年的工作總結。
規定完成日期:12月20日前
私設小錢柜 千萬國有資產流失
2003年夏,番禺區紀委和番禺區檢察院反貪局先后收到舉報,反映番禺南沙港口開發總公司(下稱港口公司)總經理陳錦棠有重大經濟問題。這是番禺區首次查處正處級干部職務犯罪,兩部門非常重視,迅速成立專案組展開摸查。
在港口公司財務部,辦案人員發現了部分可疑的銀行存單,1個以“馬某”名義開設的銀行賬戶牽出了港口公司私設“小錢柜”的秘密。原來,早在1997年,港口公司為方便“業務費”的開支,始設“小錢柜”,最初的收入主要是南偉碼頭的車輛進場費。到了2001年初,為應付日益增長的“業務費”,港口公司領導班子決定截留部分碼頭裝卸費,充進“小錢柜”。此后,該公司的公款便源源不斷地流入到“小錢柜”中,直至案發前,該公司截留的公款多達1000多萬元。大量資金在公司體外運轉,使國有資產遭受了嚴重損失。
婚外情暴露 貪污公款補償前妻
“小錢柜”沒有設立任何賬目,收支完全由陳錦棠一人掌握,僅憑1張支出證明單,他便可以隨意從中支取款項。這樣缺乏監督的機制還使得他貪欲開閘。
2001年,陳錦棠的婚外情被妻子識破,其妻提出離婚,并向他要一筆巨額補償費和子女撫養費“封口”。為顧全面子,早日與新歡結緣,陳錦棠掏盡私財,卻仍無法湊齊妻子要的數目。“別人從‘小錢柜’取走一桶金,我現在只不過取走一桶油”,抱著這種念頭,2001年10月,陳以支取業務費、公關費為名,通過該公司財務人員從“小錢柜”支取了50萬元,給妻子以與之解除婚約。后其前妻以投資移民的方式,攜女定居新加坡。
貪取78萬元 銷毀“小錢柜”資料
此后,為滿足新生活的需要,陳錦棠多次以虛構公關費、業務費的手段,從“小錢柜”中貪取巨款,用于歸還私人債務、給自己的豪宅購買家私電器、送現任妻子到國外進修等。經查證,2001年中秋至2003年春節期間,陳利用職權,從港口公司“小錢柜”中貪取的公款達78萬元。因為害怕上面清查“小錢柜”清到自己,陳錦棠授意其助理,讓他通知財務主管黃某及出納員何某對“小錢柜”賬目進行處理。在陳的間接指使和授意下,2003年7月,兩財會人員銷毀了該公司“小錢柜”的有關會計憑證及資料。
今年2月,本案在番禺法院公開審理。庭上,當被問及犯罪動機時,陳錦棠痛心疾首地稱,當時自認為上級對他監督不嚴,心存僥幸,并且以為做得天衣無縫,以后不會有人發現;并解釋稱前妻出國確實需要一大筆錢,逼得他沒辦法才鋌而走險。
日前,番禺法院一審以貪污罪判處陳錦棠有期徒刑10年,并處沒收財產5萬元。上述兩財務人員因構成銷毀會計憑證罪,亦受刑事處罰。
你們好!感謝你們這么多年來在工作和生活上對我的指導和幫助,更感謝你們對我無微不至的照顧和給予我的信任。在公司工作了11年,11年里有我所有的青春和所有的美好時光,現在要離開她,說心理話十分不情愿,但是我卻不得不對她說“再見”,這是為了我的身體、我的家人、為了公司的的明天更美好!
11年前的9月,我有幸的成為公司的會計主任。我先后從事過開票、收款、出納、銷售會計、原料成本會計、以及現在的主辦會計工作崗位,在每一個工作崗位上我都任勞任怨、兢兢業業地完成領導交給我的所有任務,即使在我女兒出生的前一天也是如此,并得到了各級領導的好評。在沒有電腦以前我每天晚上都必須加班匯總當天的銷售報表和過銷售收入明細賬,因為白天要為客戶結算折扣;計算成本時也必須一個一個品種的算;以至于沒到公司幾年,我的眼睛近視的度數一下上升了四百多度;現在用上電腦了,雖然比手工記賬方便、快捷,但是企業的核算也更精細,長期的電腦操作除了使我的視力降到了零,且必須配帶近千度的高度鏡片外,頸錐和雙肩也受到了嚴重的損傷,(經過X光確認)經常痛得睡不著覺,并引起經常性頭昏、失眠。因此,我覺得我已經不適宜做這項工作了,我必須和我生活了11年的工作說“再見”。
我的父親在癱瘓了十年后于三年前去世了,作為子女我沒有敬到自己的孝心。照顧癱瘓了十年父親的母親,在父親去世后,作子女的本應該將她老人家接來享受晚年的,可是由于我工作的原因,經常加班、星期天也很少休息,年近七十的母親成了我們家的保姆,每天買菜、煮飯、洗衣服、收拾屋子,還要照顧我年幼的女兒。為了不讓我們操心,即使她老人家類風濕關節炎發作痛得直不起身也繼續為我們家操勞。
對母親,我萬分的內疚!可是作為母親的我卻沒有盡到母親的責任,在學習上女兒經常因為我們回家晚了家庭作業沒有做(外婆不懂),在生活上基本上都是外婆照顧,我也很少陪她上公園,參加課外活動等,以至于女兒現在膽子很小,思維不活躍。每次元旦節、五一節、兒童節、國慶節,甚至春節,別的孩子可以在媽媽的帶領下去逛公園、外出旅游,而我只能把我的女兒孤伶伶地關在家里陪她外婆看一些無聊的電視,因為這個時候我還在公司伏案工作,每當這時,我最怕面對的就是我的女兒,她會說:“媽媽,班上的同學都有爸爸媽媽帶他們去逛公園,你就是不帶我去,總是加班、加班、加班”!作為一個母親,我該怎么向孩子解釋呢?
雖然我們夫妻在一個公司上班,但各忙各的工作,作為妻子的我,應該首先支持丈夫的工作,并照顧好他的身體,可是我什么也沒有做到,他卻成了家庭主男,工作和家庭都要操心,以至于被疾病纏身,經常晚上睡不著覺。對母親、女兒、丈夫我都沒有盡到我應盡的責任,為了讓母親健康幸福的度過晚年、讓女兒有一個快樂幸福的童年、讓丈夫有一個健康的身體安心的工作,讓我的內心安寧,我只能選擇離開!
雖然我在公司工作了11年,所有的業務也都很熟悉,但是我只是一只&ldqu!o;井底之蛙”,只懂得做賬和公司的會計核算,對于公司的管理、市場信息、原料行情、宏觀的、微觀的等等一系列作為一個管理者應該具備的知識和技能我都沒有;雖然我在做報表,可是我卻常常記不住公司的經營指標;我想象以前一樣做好自己的本職工作,可是常常覺得時間不夠、力不從心。結果是因為身體不好,工作沒有做好,做細,管理也沒有到位。現在公司財務部的同事們都能勝任她們自己的工作,作為一個財務人員,我盡到我的職責。我也可以捫心無愧地離開了。
各位領導,雖然我不是一個優秀的財務人員,可你們可以找很多很多比我優秀的財務人員,但是我的媽媽只有我一個女兒,我的女兒只有我一個媽媽,我的丈夫只有我一個妻子。為他們,也為了我自己,同時更為了公司的發展進步,特第四次向公司申請辭職,希望領導批準為謝!
申請人:
(初稿)
第一章
總則
第一條 本基金會名稱:XX村關愛老人基金會。
第二條 本基金會宗旨:關注老人群體,奉獻愛心孝心,
倡導"尊老、敬老、愛老、養老、助老"的人生態度,給老人送溫暖和關懷,給老人提供物質和精神上的支持,積極為我村老年事業傳遞正能量。
第三條 本基金會資金來源:XX村社會各界人士自愿捐款。
第四條 本基金會遵守國家法律,遵守社會道德風尚。
第二章
資金使用范圍
第五條 本基金會資金使用范圍:
1.每年春節期間組織慰問年滿80歲及以上的老人;
2.根據本會財力適當資助家庭生活特別困難的老人。
3.組織慰問患病住院的老人;
4.其他需要支持、資助的老人。
第三章
基金會理事機構
第六條 本基金會設立理事會。理事會職責:
1.妥善管理資金;
2.研究確定資助對象;
3.核定資助金額;
4.發放資助金;
5.報告基金會資金管理和使用情況。
第七條 理事會成員不得少于15人。經廣泛征求村民意見,第一屆理事會由下列人員組成:
顧問:
名譽理事長:
理事長:
副理事長:
理事:
第四章
資金管理和運用
第八條 本基金會應加強資金管理和使用:
1.健全財務制度,所籌資金專款專用,專門用于我村老年事業;
2.本基金會由
等三位同志共同負責財務,其中, 管理密碼, 管理存折及卡, 管理賬務;
3.社會各界捐款,財務人員開具基金會收款收據后,所收資金要及時全部存入指定的銀行賬號;
4.對資助對象的資助金額經理事會確定后,由理事會派出人員前往慰問、資助;
5.理事會應于每年年底,邀請部分村民代表共同審核資金使用情況,并將確定的慰問、資助對象及發放的金額向村民進行通報。
第五章
其他事項
第九條 本基金會應大力弘揚"大愛XX、尊老愛老、傳遞真情、構建和諧"的精神,發動社會各界情系故鄉,重視、熱愛家鄉老年事業,積極組織資金募捐。
第六章
附則
第十條 本章程(草案)于201 年 月 日經理事會表決通過,并適時修訂、補充、完善。
第十一條 本章程(草案)由XX村關愛老人基金會負責解釋。
第十二條 本章程(草案)自201 年 月 日起生效。
近來,財務人員成了職業倦怠的高發人群。職業倦怠不僅會使財務人員身心疲勞,降低他們的工作表現,而且導致了財務人員綜合素質的下降,這將成為阻礙他們發展的一個原因。今天小編給大家整理了財務人員工作總結,希望對大家有所幫助。
財務人員工作總結范文一_年我們財務科在局(公司)領導的關心下,在機關各部門的密切配合下,緊緊圍繞局(公司)的發展總體目標,在為全局(公司)提供服務的同時,認真組織會計核算,規范各項財務基礎工作。站在財務管理和戰略管理的角度,以成本為中心、資金為紐帶,不斷提高財務服務質量。取得了一定的成績,現將一年來主要工作情況匯報如下:
一、效益情況:
1、公司效益:全年銷售收入1___萬元,不含稅收入___萬元,不含稅銷售成本___萬元,毛利率__%,與上年同期減少__%
。各類費用支出計___萬元,與上年同期___萬元相比略有減少。上繳各類稅費___萬元,比上年減少__萬元。
2、局經費收支情況:今年經費收入___萬元,年支出___萬元。
與上年同期___萬元相比增加__萬元。
二、局(公司)合并費用結構分析:
全年局(公司)費用共計支出 ____萬元,比上年同期___萬元增加__萬元。其中:
1、固定費用支出:工資、養老金、住房公積金、醫療保險、離退休費用、折舊福利費等共計支出___萬元,占總費用支出____萬元的__%,比上年同期增加___萬元。
主要原因是:工資支出比上年同期增加___萬元,其中福利費轉入工資總額__萬元,下鄉交通費轉入工資總額__萬元;養老金及各類保險金比上年同期增加__萬元,離退休費用及精簡人員費用比上年同期支出增加__萬元。
2、可變費用支出:生產經營費用、正常辦公經費、市場管理費用、利息支出等共計支出___萬元,占總費用支出____萬元的__%。
比上年同期___萬元減少__萬元。主要原因是:差旅費福利費轉入工資總額 __萬元,招待費比上年減少___萬元,運費、裝卸費比上年同期減少__萬元。
比上年同期增加的費用有:小車費用比上年增加_萬元;利息支出比上年同期增加_萬元,稅金比上年增加__萬元。
租賃費、市場管理費用支出基本與上年持平。
總之,上半年費用支出增加部分大都是職工工資福利性支出及利息支出的增加,消耗性支出除小車費用和利息支出同比增加外,其他支出與上年同比均有所下降。
三、年度主要工作
1、嚴格遵守財務管理制度和稅收法規,認真履行職責,組織會計核算
財務科的主要職責是做好財務核算,進行會計監督。財務科全體人員一直嚴格遵守國家財務會計制度、稅收法規、財務制度及國家其他財經法律法規,認真履行財務科的工作職責。從審核原始憑證、會計記賬憑證的錄入,到編制財務會計報表;從各項稅費的計提到納稅申報、上繳;從資金計劃的安排,到各項資金的統一調撥、支付等等,每位財務人員都勤勤懇懇、任勞任怨、努力做好本職工作,認真執行企業會計制度,實現了會計信息收集、處理和傳遞的及時性、準確性。
2、配合審計檢查,完善內部管理制度;
為進一步規范本單位的財務工作、提高會計信息的質量,財務科比較全面的制定了財務管理制度體系,包括:財務部組織機構和崗位職責、財務核算制度、內部控制制度、車輛管理制度、預算管理制度。通過對財務人員的職責分工,對各公司的會計核算到會計報表從報送時間及時性、數據準確性、報表格式規范化、完整性等方面做了比較系統的規定,從而逐步提高會計信息的質量,為領導決策和管理者進行財務分析提供了可靠、有用的信息。平時財務部通過開展定期或不定期的交流會,解決前期工作中出現的問題,布置后期的主要工作,逐步規范各項財務行為,使財務工作的各個環節按一定的財務規則、程序有效地運行和控制。年中縣審計局對本單位內部財務控制情況進行了審計檢查,檢查中,審計同志對本單位近年來的一系列制度建設及內控管理執行情況做了充分肯定,得到了一致好評。
3、費用支出實行預算管理,提高資金利用率:
年初,根據縣財政核撥給本單位的“大預算”擺好下屬單位的“小預算”,做到各項費用支出心中有數。在預算執行過程中,嚴格控制費用。財務科每月度考核預算執行情況,協助各責任單位負責人加強預算管理,要求下屬各單位認真執行全年費用預算管理制度,明確下屬單位內勤、領導把好審核第一關。嚴格執行財務制度,規范財務行為,堅持收支兩條線,加強財務核算和財務監督,杜絕不合理開支,加強應收款項的回收,盡量減少不必要的損失。利用利息杠桿,合理調整內部職工借款;提高事業預算退庫資金的利用率,合理組織貸款,最大限度地減少利息支出,為企業增收節支、提高經濟效益把關。
4、加強專業理論學習,提高團隊凝聚力
財務科參加了省市兩批財務人員培訓與經驗交流會,聽取了會計師事務所對內部控制和稅務風險的專題講座,豐富了財務人員稅務知識,強化了各崗位會計人員的責任感,促進了各單位的交流、合作與團結。同時隨著財政管理制度改革的不斷深化,企業改革層層推進,軟硬件不斷更新,對基層會計人員綜合素質的要求也愈來愈高。本單位會計人員除認真參加縣財政局組織的會計人員繼續教育培訓外,還抽出業余時間學習相關專業知識。日常工作中,對一些有關財政改革新制度新規定新業務相關人員都能及時學習,及時適應,同時還與兄弟單位會計人員經常交流,取人之長,補己之短。
四、存在的主要問題及今后工作目標
財務部門作為公司的一個主要職能監督部門,“當好家、理好財,更好地服務企業”是我們財務部門應盡的職責。在公司加強管理、規范經濟行為、提高企業競爭力等等方面我們負有很大的義務與責任。只有不斷的反省與總結,管理工作才能得到提高!一年來財務工作雖然取得了較好的成績,但還存在著一些問題,有很多應做而未做、應做好而未做好的工作,主要表現在以下幾個方面:
1、進一步加強財務分析:
財務分析工作雖然已展開,但仍處在賬面、報表層面上的說明分析,分析深度不夠。為提高財務分析能力,把財務分析納入日常工作中去,我們將量化分析具體的財務數據,并結合企業總體戰略,為企業決策和管理提供有力的財務信息支持;及時做好財務分析資料的收集,加強學習,提高財務分析能力,做到較全面地反映一定時期的財務情況。明年將努力做到如下分析:
對資產結構變動的分析:以資產負責表為主,對資產負債的分析、流動性和變現能力的分析、長短期負債和償還能力的分析,對資產分布和資金營運是否合理、資本結構的是否正常、盈利能力和資產管理水平、是否存在潛在的財務風險進行評價。
對損益情況的分析:以損益表為主,對盈利目標是否完成進行分析,對收入、成本、費用、稅金的配比進行分析,評價其經營活動的績效和經營結構,反映主營業務與其他業務對利潤的影響。
對成本、費用支出的分析:以對成本、費用支出預算執行情況進行分析為主,實際支出與預算異動的原因分析,成本、費用支出對資金的影響分析,費用之間的比例分析。
2、加強費用費用管理
降低費用壓力層層傳遞不夠,特別是有的部門對控制費用支出工作存在錯誤認識,不能正確處理費用與效益的關系,錯誤地認為工作的業績體現在某些費用支出的多少上,某些費用支出多,表示其工作積極等等,我們不否認某些費用支出多少與其工作努力程度是有一定的聯系,但這不是絕對的。個別單位費用預算管理不到位,月月超支,報銷票據不符實際,不符合真實性要求。今后要進一步落實費用管理責任,層層傳遞壓力;嚴格獎懲,加大對各單位費用的管理、控制力度,嚴格按有關管理規定執行。
3、加強對白條子的管理。
近年來,在本單位領導的關心支持下,本單位歷史以來隨便以白條子報銷的陋習有了很大的改觀,我們將進一步加強對白條子的管理,爭取消滅白條子。
4、加強事業費管理:
加強對局的事業費管理,控制好專項資金的使用,做到專款專用。整理好年內應追加預算項目,及時上報縣財政,爭取經費追加。
新的一年里,我們將向財務精細化管理進軍,精細化財務管理需要“確保營運資金流轉順暢”、“確保投資效益”、“優化財務管理手段”等,這樣,就足以對公司的財務管理做精做細。要以“細”為起點,做到細致入微,通過行使財務監督職能,拓展財務管理與服務職能,實現財務管理“零”死角,努力挖掘財務活動的潛在價值。實現企業利潤最大化。
財務人員工作總結范文二20_年,在領導及同事們的幫助指導下,通過自身的努力,我個人無論是在敬業精神、思想境界,還是在業務素質、工作能力上都得到進一步提高,并取得了一定的工作成績,現將本人一年以來的個人工作總結報告如下:
一、在學習上,注重提升個人修養
1、通過雜志報刊、電腦網絡和電視新聞等媒體,認真學習貫徹黨的路線、方針、政策,不斷提高了政治理論水平,加強政治思想和品德修養。
2、認真學習財經、廉政方面的各項規定,自覺按照國家的財經政策和程序辦事。
3、努力鉆研業務知識,積極參加相關部門組織的各種業務技能的培訓,嚴格按照“勤于學習、善于創造、樂于奉獻”的要求,堅持“講學習、講政治、講正氣”,始終把耐得平淡、舍得付出、默默無聞作為自己的準則;
始終把增強服務意識作為一切工作的基礎;始終把工作放在嚴謹、細致、扎實、求實上,腳踏實地工作。
4、不斷改進學習方法,講求學習效果,“在工作中學習,在學習中工作”,
堅持學以致用,注重融會貫通,理論聯系實際,用新的知識、新的思維和新的啟示,鞏固和豐富綜合知識、讓知識伴隨年齡增長,使自身綜合能力不斷得到提高。
5、全力融入單位組織開展的各項業務技能活動,在領導的帶領和同事們的幫助下挖掘了自己的潛力,增長了業務知識,開闊了自己的視野,提升了政治業務能力。
二、在思想上,認真履行廉政建設
作為一名財務工作者,我在工作中能認真履行崗位職責,堅守工作崗位,遵守工作制度和職業道德,做好財務工作計劃,樂于接受安排的常規和臨時任務,如完成單位領導離任審計、廉政專項治理、自查自糾情況報告及清房相關事項等。
三、在工作上,扎實做好本職工作
一年來,本人以高度的責任感和事業心,自覺服從組織和領導的安排,努力做好各項工作,較好地完成了各項工作任務。由于財會工作繁事、雜事多,其工作都具有事務性和突發性的特點,在財務戰線上,本人始終以敬業、熱情、耐心的態度投入到本職工作中。對待來報賬的同志,能夠做到一視同仁,熱情服務、耐心講解,做好會計法律法規的宣傳工作。在工作過程中,不刁難同志、不拖延報賬時間:對真實、合法的憑證,及時給予報銷;對不合規的憑證,指明原因,要求改正。努力提高工作效率和服務質量,以高效、優質的服務,保障單位的后勤財務工作順利開展。
四、下一步工作思考
(一)經過這次全面總結,讓自己又一次認識到自身在工作中、意識上存在許多不足。基于這個目的,回想這一年工作,再和其他單位財務人員相比,還存在一下幾個的問題,希望在14年的工作中能夠不斷改進,不斷提高。
1、財務工作距財務管理的要求還有很大的差距。
單位財務工作更多的還是會計工作,目前財務僅僅停留在事中記帳、事后算帳,對事務發展的預見性不夠,不能將工作做在前面,往往是碰到問題解決問題,而不能做到防患于未然。
2、會計工作中仍有許多待改進之處。
今年財政局組織我們學習了財政部《會計工作基礎規范》及《行政事業單位財務制度》對財務制度中新的變化做出了調整和指導,也對我們的會計工作提出了具體的要求。但在實際工作中還存在許多不足之處,尤其在一些小問題的執行上不夠堅決,在對一些已形成習慣做法的問題處理上,改變起來還有一定困難。
3、管理工作的形式化、表面化。
有很多的日常管理工作作的還不夠細致、深化,往往只拘于形式或停留在表面,沒有起到真正的管理作用,對照制度的要求,還存在問題,針對這種管理中存在的問題如何將管理工作做細作深,應是今后工作中的又一重點。
4、缺乏溝通,對相關信息掌握不到位。
財務工作是對單位經濟活動的反映、監督,對本股室以外的信息應及時了解,而目前就是對財務暫時沒用或是不相關的信息、知識沒有主動與其他g股室進行溝通、了解;另外和領導的溝通還存在問題,對領導的工作思路及對財務工作的要求還不能完全掌握,以至于使自己的工作有時很被動。
五、鑒于以上問題以及個人的一些想法,計劃在16年的工作中重點應在以下問題幾個方面進行改進、提高:
1、在做好日常會計核算工作的基礎上,還是要不斷學習業務知識,針對自己的薄弱環節有的放失;
同時向其他單位做的好的財務人員學習好的經驗,提高自身的綜合業務能力。另外,認真做好財務計劃工作,保持與領導及時溝通,確保所有事項順利進行。
2、力求會計核算工作的規范化、制度化
按照財政部《會計工作基礎規范》和《財務管理制度》的要求,做好日常會計核算工作。只有按照《工作規范》、《財務制度》做好日常會計核算工作,做好財務工作分析的基礎工作,才能為領導提供真實有效的、具有參考價值的財務分析及決策依據。
3、做深、做細日常財務管理工作
在接下來的一年,我計劃多花一些時間,多研究研究財務軟件及其他相關軟件中的功能模塊,盡可能使現有的功能得到充分利用,讓單位的財務管理工作更上一個臺階,起到真正的控制、管理作用。
最后,作為一名合格的財務工作者,不僅要具備相關的知識和技能,而且還要有嚴謹細致耐心的工作作風,同時,無論在什么崗位,哪怕是毫不起眼的工作,都應該用心做到最好,哪怕是在別人眼中是一份枯燥的工作,也要善于從中尋找樂趣,做到日新月異,從改變中找到創新。在今后的工作中,希望領導能一如既往地大力支持財務工作,我也會在工作中盡我所能,不遺余力地作好財務工作。
財務人員工作總結范文三20_年度,財務部在公司領導的正確指導和各部門的大力支持下,財務工作取得了一定的進展。現將20_年度財務工作總結如下:
一、會計核算工作
眾所周知,會計核算是財務部最基礎也是最重要的工作,是各項財務工作的基石和根源。隨著公司業務的不斷擴張,如何加強會計核算工作的標準化、科學性和合理性,成為我們財務工作的新課題。為努力實現這一目標,財務部主要開展了以下工作:
1、建立會計核算標準規范,實現會計核算的標準化管理。
財務部根據路橋工程項目核算的需要、根據納稅申報的需要、根據資金預算的需要,設立會計科目,制定了詳細的二級和多級明細,并且對各個科目的核算范圍進行了明確規定。
具體有以下幾點:
(1)、規范記賬、算賬、報賬等日常會計處理工作,做到手續完備、數字準確、賬目清晰,按月編制會計報表、會計分析報告。
(2)、定期與項目部會計核對現金、銀行存款以及原輔材料、低值易耗品、備品配件的入庫、領用、報廢。
(3)、準確及時登記各種賬簿,并做到賬賬相符。及時準確提供各方所需數據,嚴格按照財務管理制度工作流程進行工作。
2、引入用友網絡版財務軟件,全面實施會計電算化。
經過前期加班加點數據初始化,終于將財務數據系統建立起來。財務部各個崗位基本掌握了財務軟件的應用與操作,財務核算順利過渡到用電算化處理業務。大大地提高了數據的查詢功能,為財務分析打下了良好的基礎,使財務工作上了一個新的臺階。
3、重新對原有的會計核算流程進行了梳理和制定,現在的財務部內部會計核算流程更加突出了內部控制,明確了各個流程所占用的時間,對什么時候報賬、出什么表、提供哪些單據,憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規定。
保證了財務信息能有序地、按時、按質地提供出來。采用新的工作流程后,工作效率提高了,各崗位的矛盾和扯皮現象減少了,財務報告的及時性得到了有效地保障。
4、加強各業務單位及往來單位帳目的清理核對工作,定時與各單位打電話或親自上門清理核對帳目,使得我公司與上下游往來賬目清晰準確。
同時加強應收工程款的追討,如省路橋公司、環安公司和新疆、宿州的款項。
財務部每天都離不開資金的收付與財務報帳、記帳工作。一年來,我們及時為各項內外經濟活動提供了應有的服務,基本上滿足了各部門對財務的要求。公司資金流量一直很大,尤其是在年底春節前,在
回收工程款和結算支付材料、工程款、工資等工作中,現金流量巨大,財務部本著“認真、仔細、嚴謹”的工作作風,各項資金收付安全、準確、及時。在財務核算工作中每一位財務人員盡職盡責,認真處理每一筆業務,為公司節省各項開支費用盡自己最大的努力。
二、內控管理
1、建立了出納通核算系統,各項目部會計在經濟業務發生當日
及時登賬,真正做到日清日結,便于公司統一控制,為公司統一籌劃資金和控制費用提供了最快捷有效的第一手資料。
2、建立了材料核算系統,各項目部在當天材料出入庫時,及時將出庫材料和入庫材料登入系統,便于總部動態掌握各項目部的材料使用情況及庫存數,做到周轉快,庫存少,盡量少占用資金。
3、財務部全體人員通過學習公司財務流程及支付管理辦法,大大地增長了業務知識,有效地改善了前期支付勞務、租賃、工程款手續有時不齊全也付款的情況,以便條代票,以單代賬,財務只是被動付款等等不規范行為。
同時實現了收支同步、債權債務關系及時反映 并能分項目及時正確核算成本費用,同步做出報表上報公司領導。
4、開展有多部門參與的資產清查工作,與資產管理部門密切配合,將財務賬面資產與現有資產核對開展實地清查。
使公司資產利用
率得到提高,有效地盤活了資產,并合理地做出折舊方案,合理地計算經營成本。
在內控方面,財務部相繼提出了關于財產管理、合同簽訂、費用控制等方面的合理建議。為完善公司各項內部管理制度,建設財務管理內外環境盡了我們應盡的職責。
三、稅務籌劃與融資
1、財務部除了負責處理公司內部財務關系外,為達成公司的目標任務,還要妥善處理外部各方面的財務關系。
20_年度我們相繼和多家擔保公司合作,建立了良好的合作伙伴關系。
2、與稅務部門建立了良好的稅企關系,并圓滿完成了對稅務、銀行、統計局、街道、建委等相關部門所需資料的申報。
3、在日常資金管理上,財務部重點加強了以下工作:與各家銀行開通了網上銀行業務,幫助公司實時了解公司的銀行存款狀況;
關鍵詞:融資難;所有權與經營權分離;流動資金
作者簡介:蔣宏萍(1966―), 廣西桂林人,廣東省財經職業技術學校講師,研究方向:財務會計與會計電算化。
中圖分類號:F275 文獻標識碼:A doi:10.3969/j.issn.1672-3309(s).2012.03.24 文章編號:1672-3309(2012)03-56-02
如何高效運用資金是企業資金周轉中倍受關注的問題。近年來,在世界經濟的倒退中,占我國經濟絕大比例的小企業,受到沉重打擊,許多小企業破產或舉步維艱,再加上商機難、籌資難、用工難、人工成本高的“四難”境況,更將我國的小企業推向崩潰邊緣。如何解決這個難題,這已不僅僅是小企業主們的問題,近期浙江一帶私募資金出現的問題就說明了這一點。小企業的生存與發展,已關系到國家經濟能否保持穩定發展、維護社會秩序和安定民心的重大問題。因此,“小企業流動資金管理”的問題,成為阻礙我國經濟穩定發展的大問題,是現在經濟發展中必須的、也是急待解決的問題。
從這一兩年來溫州民間集資人的自殺案增加到今年初“吳英詐騙案”的審判情況來看,小企業從私募資金中尋求經營資金的方式是一條救急但卻不合法的方式,而且利用私募資金也存在著很大的隱患,因此這條籌資路是行不通的。
從國家方面來看,為使小企業走出經營的困境,也在加大幫扶的力度。2011年12月,國務院副總理在全國稅務工作會議上說,要繼續完善結構性減稅政策,特別是針對小微企業。2012年至2015年,小微企業所得稅減半征收標準由3萬提高至6萬。隨后各省均出臺對小微型企業減免稅的相應文件。
從金融體系方面來看,各金融機構陸續開發了小額貸款項目以解決小企業籌資難問題。外部資金的支持,對小企業來說是一個很大的幫助,但籌資不能只倚重外部的支持, 因為這些支持都有使用代價,任何企業必須從內部挖掘增加資金路子、尋找提高現有資金使用效率的方法,這才是提高和充分利用企業資金最佳方法。
一、小企業資金管理存在的問題
資金流動性的好壞關系企業的存亡,對于小企業來說更是如此。但在實際資金運作中,小企業經常碰到流動資金回收速度加快而資金流量始終在危險線上徘徊的問題。經過調研發現,小企業在經營過程中存在一些不良的資金使用情況,比如說資金管理權限及使用范圍不清、應收款周轉率減慢、存貨不合理等,從而導致企業資金周轉困難,現將主要情形歸集如下:
(一)經營權與所有權劃分不清導致企業資金與家庭開支混雜
我國小企業多為自主創業型,企業所有者即為經營管理者,而且多為家庭作坊式企業,“前院工場后院住家”,家庭生活開支與經營生產混在一起,并且沒有開支與投入的具體記錄,而這種現象在大多數小企業經營者來看是正常的現象。這種開支與投入混雜現象的存在導致了企業資金流向不明及來源無記錄的現象。如企業為多人合資的話,還為企業未來發展埋下股權不易劃分的隱患。
(二)用人制度不合理
我國小企業主素來有“任人唯親”情結,企業內部財務人員多以親朋好友為主,此類人員的財務知識水平都較低,在現金費用開支上分不清開支界限,容易造成費用項目的混亂。
(三)現金支用權限不明確
即未建立現金支用審批制度。這個現象在小企業中普通存在,由于小企業多是家族企業或合資,企業有兩三個經營管理者,而每位經營者均有權支用現金。這種現象很容易造成企業現金支用的混亂,也是企業流動資金的流失的一個重要方面。
(四)經費開支范圍不清晰
由于現金支用權限不明確,導致費用沒有明確的開支范圍。比如投資人個人或家庭的通訊費用與交通費用經常與企業的辦公費相混雜,從而使投資人個人或家庭開支占用企業資金,導致企業資金短缺。
(五)人工成本逐年增加
前文提到的企業用工難的問題,在小企業中更為突出。為留住工人,提高工資待遇成為一個重要的方法,而這個方法最終導致企業的人工成本上升,這也是企業資金緊張的一個重要原因。
(六)應收賬款回收速度越來越慢
據中央電視財經頻道2012年春節期間一個對珠三角地區小企業探訪節目的報道,被探訪中的三家小企業都存在應收賬款回收速度較往年減緩的問題,其中的一家皮具廠,往年年末應收賬款約300萬元左右,而2011年末應收賬款約900萬元,應收賬款的周轉率僅是往年的三分之一。這個現象的出現,使得本已緊張的資金流更顯緊張,流動資金的短缺更加相形見絀。
(七)存貨儲備無計劃
為保證每個周期開始時的生產,大多數小企業都會保有相當多的庫存,而這些庫存大都沒有銷售合同保障。這種無計劃的儲備,雖然能保證下輪生產的需要,但在企業流動資金緊張的情況下,反而會造成存貨保管費用的增加,使儲存存貨不僅未能達到促進生產的預期目的,反而造成企業流動資金不必要的流失。如廣東省佛山南海區內的一家注冊資金不到1萬元的小型牛奶經銷商,其庫存的奶制品保有量常為80萬元以上,并且這些庫存奶制品大都沒有銷售合同保障。
以上問題不僅造成小企業資金鏈更為緊張,還由于企業資金被不合理的占用,迫使決策層籌措不必要的資金,從而增加籌資費用。
二、解決小企業資金管理中存在問題的辦法
(一)所有權與經營權必須分離
企業經營必須先將經營者與所有者分開,使企業成為一個獨立的經營主體,才能為企業財務建立一個清晰的財務體系。因此,小企業的經營必須先要明確經營權與所有權,讓它們具有獨立性,在資金運用上才具有明確的方向。分清所有者家庭開支與企業經營開支,使企業費用單純化,以便更好地確定企業資金需要量,籌措合理資金,以免造成流動資金的浪費。而這種分離,也為私營企業在將來擴大規模或上市時劃分股權提供一個可靠的計量基礎。
(二)從財務管理方面加強流動資金的管理
1.嚴格現金審批制度。建立嚴格的現金審批制度,制定開支限額,以防止混亂開支范圍。這個制度雖說有些不近“情面”,但為企業現金的混亂開支起到一定的限制作用。
2.建立備用金制度,加強現金管理。對于有多個經營管理者的小企業,更應劃清個人的權利范圍及現金開支的限額,為經營者建立經費開支的備用金制,嚴格控制個人開支占用企業資金行為;避免將家庭開支的項目以企業名義從企業資金中提現行為。
3.建立訂金制度,加強對應收賬款的管理。在小企業銷售渠道不多的情況下,商品的賒銷是不可避免的。此項目管理,除常規的專人管理、信用管理、加強催收和對賬制等辦法外,還應建立賒銷額度及訂金制,針對不同信用程度的客戶建立不同等級的賒銷額度和執行訂金制,雖然這個制度的執行會導致一些客戶的流失,但能提高企業資金回籠的速度,這個損失是可接受的。
4.建立合理的預付定金制和使用經濟庫存量指標,加強對企業存貨的管理。為合理保有庫存量,應采用經濟庫存量指標加強庫存管理。確定合同所需的原料數量,采用預付定金制,與供應商簽訂供應合同,雖說預付定金會占用一些流動資金,但可獲得穩定的原材供應保障,其次可減少儲備存貨所占用的資金和保管費用等。
5.加強企業新產品研發和新技術利用或開發。在“請工難”環境下,人工成本的增加已是不可避免。解決人工成本不斷上升的方法,可以通過研發新產品、新品種和開發或利用新的技術來解決,以新產品打開新的銷售市場、以新生產技術提高生產率,因此,小企業應改變過去不注重新產品的開發與生產技術利用的作法,投入一定的資金用于開發新產品和引進新技術,以提高企業生產效率,起到轉移人工成本的作用,同時也增強企業的競爭能力。
6.向金融機構抵押應收賬款取得短期性貸款。不論客戶的信用多優秀,應收賬款都占用企業流動資金。在客戶信用分類管理的情況下,可在流動資金緊缺時將信用良好的應收賬款抵押或出售給金融機構或其他單位,以換回急需的流動資金。
(三)提高企業人員素質,加強企業管理
1.提高企業經營者的管理水平。我國大部分小企業主,起初創業,大都因生活所迫,其中大部分經營者學歷不高。在世界經濟迅速發展的今天,僅憑勤勞是不能讓企業在競爭中生存下去的,必須要有一定的企業管理能力才能讓企業立于不敗之地,否則將面臨倒閉和被吞并的命運。所以小企業經營者必須學習企業管理的知識,特別是企業財務方面的知識,還要多注意市場信息的變化,學會網絡信息交流,只有緊跟市場需要的變化,才能更好地指導生產,管理好企業資金運用。
2.改變用人制度,聘用正式財務人員。為企業有更好的財務狀況,小企業應盡量避免“任人唯親”,應聘用具有一定財務知識的財務人員開展財務工作,雖因此會增加人工成本,但在財務管理與資金運用上,卻能增加企業財務與現金開支的清晰度、透明度,使企業更好的掌握資金流動方向,其實質卻是為企業帶來節約資金的作用。
3. 提高企業財務人員財務知識水平及工作技能。我國會計行業雖實行執業上崗制,但大部分在中小企業中執業的財務人員的知識水平處于初級階層,要為企業提供更好財務服務,還需要學習更高一層的資金管理方面的知識,除此之外,還應加強自身的技能訓練,學習計算機操作,利用簡單的計算機軟件完成財務管理,才能提高工作效率,節約工作成本,這也是節約流動資金的辦法。
總之,在現實的經濟中,我國為小企業生存發展提供了各種外部扶持條件,這是一個有利的大環境,但要在這個大環境中更好地生存下去,就應從企業內部尋找節約成本的方法,提高流動資金的利用效率,這才是我國小企業生存和發展的硬道理。