序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇商業(yè)銀行監(jiān)管的必要性范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

關(guān)于如何處置銀行間互持次級(jí)債的爭(zhēng)議,近日終于塵埃落定。

銀監(jiān)會(huì)日前已正式下發(fā)《關(guān)于完善商業(yè)銀行資本補(bǔ)充機(jī)制的通知》(下稱《通知》),表示將以“新老劃斷”方式處理存量互持次級(jí)債,對(duì)于2009年7月1日以后銀行持有的其他銀行長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù),將從該通知下發(fā)之日起進(jìn)行全額扣減。

這意味著,監(jiān)管當(dāng)局不要求對(duì)銀行間存量互持次級(jí)債進(jìn)行剔除,一定程度上減弱了銀行在新規(guī)出臺(tái)后資本補(bǔ)充面臨的壓力。

商業(yè)銀行次級(jí)債券屬于商業(yè)銀行附屬資本,是指商業(yè)銀行發(fā)行的、本金和利息的清償順序列于商業(yè)銀行其他負(fù)債之后、先于商業(yè)銀行股權(quán)資本的債券。銀行間相互持有次級(jí)債,事實(shí)上并無助于全系統(tǒng)的資本金提高和風(fēng)險(xiǎn)抵御能力的增強(qiáng),因而在金融危機(jī)的背景下,受到了監(jiān)管機(jī)構(gòu)的嚴(yán)重關(guān)注。

《通知》的最終出臺(tái),對(duì)目前仍有計(jì)劃發(fā)行次級(jí)債的商業(yè)銀行形成較大打擊,也將對(duì)商業(yè)銀行未來的資本補(bǔ)充機(jī)制產(chǎn)生較大影響。“這種‘誰買扣誰’的做法,意味著銀行類機(jī)構(gòu)都不會(huì)來購買了。”一位商業(yè)銀行內(nèi)部人士表示,“作為次級(jí)債市場(chǎng)主要買方的銀行,將沒有動(dòng)力去給別的銀行次級(jí)債發(fā)行時(shí)‘抬轎子’,尤其是在本身發(fā)債不多的情況下。”

值得注意的是,2004年國有商業(yè)銀行股改時(shí)發(fā)行的次級(jí)債今年到期,銀行一般會(huì)以滾動(dòng)發(fā)行替換,這部分的到期量約為661億元。

新規(guī)出臺(tái)后,有關(guān)大型商業(yè)銀行將不能以向其他銀行發(fā)行次級(jí)債的“便捷方式”補(bǔ)充資本,而要更多引入保險(xiǎn)公司之類的機(jī)構(gòu)投資者,融資成本會(huì)有所上升,或需要采取其他資本補(bǔ)充方式。

接近監(jiān)管部門的人士稱,做實(shí)銀行資本內(nèi)生性補(bǔ)充機(jī)制,降低商業(yè)銀行對(duì)發(fā)債融資渠道的過度依賴,是監(jiān)管當(dāng)局政策制定和執(zhí)行的既定方向,并未發(fā)生改變。

“新老劃斷”

與8月25日下發(fā)的《通知》征求意見稿相比,銀監(jiān)會(huì)決定對(duì)于銀行間存量互持次級(jí)債將以“新老劃斷”的方式處理,而非此前探討的“寬限期”方式。

在《通知》的征求意見階段,有將商業(yè)銀行持有的其他銀行的次級(jí)債全額從資本中扣除的說法,這將對(duì)各家銀行的資本充足率造成約100個(gè)基點(diǎn)的沖擊。此后,監(jiān)管部門有關(guān)負(fù)責(zé)人曾在公開場(chǎng)合表示,正考慮給予一定寬限期,商業(yè)銀行可以分階段逐年剔除次級(jí)債。(參見《財(cái)經(jīng)》2009年第18期“次級(jí)債‘戒癮’”)

據(jù)信達(dá)證券統(tǒng)計(jì),今年前八個(gè)月,商業(yè)銀行已發(fā)行次級(jí)債(包括混合資本債)總量達(dá)2316.5億元,是2008年全年724億元發(fā)行量的3.2倍。按照目前上市銀行已公告的擬發(fā)行次級(jí)債規(guī)模計(jì)算,未來仍有2380億元的發(fā)行量。

“文件在擬定過程中考慮到了銀行的一些意見。如果將次級(jí)債剔除政策一步執(zhí)行到位,就面臨是否具有操作性等問題。”前述接近監(jiān)管部門的人士說。

《通知》也對(duì)銀行通過債務(wù)工具補(bǔ)充資本的額度進(jìn)行了微調(diào),未來包括國開行、國有商業(yè)銀行和股份制銀行在內(nèi)的全國性商業(yè)銀行,發(fā)行長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)的額度不得超過該行核心資本的25%。這一條款將混合資本債券剔除在外。

內(nèi)生資本之路

限定次級(jí)債在銀行補(bǔ)充資本中扮演角色的同時(shí),監(jiān)管當(dāng)局著力突出核心資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的抵補(bǔ)作用,明確銀行資本內(nèi)生性增長(zhǎng)的必要性。交銀國際銀行業(yè)研究員李珊珊認(rèn)為,需要關(guān)注發(fā)行次級(jí)債,全國性商業(yè)銀行核心資本充足率不得低于7%,其他商業(yè)銀行核心資本充足率不得低于5%的要求。這一指標(biāo)較以往提升明顯。2004年出臺(tái)的《商業(yè)銀行次級(jí)債券發(fā)行管理辦法》規(guī)定,公開發(fā)行次級(jí)債,銀行核心資本充足率不低于5%;私募方式發(fā)行時(shí),核心資本充足率不低于4%。

此番監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行資本管理規(guī)劃提出了硬約束。《通知》要求,商業(yè)銀行應(yīng)制定資本管理規(guī)劃,報(bào)董事會(huì)和股東大會(huì)審議后實(shí)施,并應(yīng)向監(jiān)管部門報(bào)告。對(duì)于沒有制定科學(xué)資本管理規(guī)劃,或不符合監(jiān)管要求的商業(yè)銀行,監(jiān)管部門將依據(jù)審慎監(jiān)管法規(guī),將限制其新設(shè)機(jī)構(gòu)或資產(chǎn)增長(zhǎng)等監(jiān)管措施。

篇(2)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 會(huì)計(jì)信息披露 問題 對(duì)策

一、商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露的必要性

目前，我國銀行信息披露中，存在著很多問題，再加上社會(huì)公眾的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)低，商業(yè)銀行面臨的壓力小，所以對(duì)其關(guān)注并不高。而商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露是否規(guī)范、準(zhǔn)確、全面、真實(shí)，與國家的整體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，有著密切的聯(lián)系。我國關(guān)于商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露的法規(guī)《商業(yè)銀行信息披露辦法》，于2006年同中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員于頒布，該項(xiàng)辦法對(duì)會(huì)計(jì)信息的管理與內(nèi)容等方面進(jìn)行了規(guī)范。我國商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露制度與國際慣例相比，其經(jīng)驗(yàn)不足，建立時(shí)間較短，還有很大的完善空間，因此只有不斷完善，才能早日與國際慣例接軌。

二、我國商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露存在的問題

（一）監(jiān)管系統(tǒng)不健全

目前，我國商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露規(guī)則不夠明確，監(jiān)管法律體系不完善等，是監(jiān)管系統(tǒng)不健全的主要表現(xiàn)。我國各項(xiàng)法律法規(guī)，對(duì)商業(yè)銀行信息披露只是有著原則性的要求，并沒有明確的法律依據(jù)。商業(yè)銀行一直采取的監(jiān)管模式為“外部壓迫式”，這種監(jiān)管模式下強(qiáng)制約束下，商業(yè)銀行無法發(fā)揮自身的主觀能動(dòng)性。

（二）會(huì)計(jì)信息披露不充分

目前在我國商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露中，最主要的形式為披露財(cái)務(wù)信息，而對(duì)于預(yù)測(cè)性指標(biāo)、背景信息等這些非財(cái)務(wù)信息的披露，卻基本不涉及。在商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露中，無論是財(cái)務(wù)信息還是非財(cái)務(wù)信息都應(yīng)當(dāng)是會(huì)計(jì)信息披露的重要部分。會(huì)計(jì)報(bào)表附注是計(jì)報(bào)表的重要補(bǔ)充部分，與會(huì)計(jì)報(bào)表密切相聯(lián)，但在會(huì)計(jì)信息披露中，卻存在會(huì)計(jì)報(bào)表附注不完全的現(xiàn)象，這些問題的存在直接導(dǎo)致了會(huì)計(jì)信息披露的不充分，給會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性造成了影響。

（三）信息披露標(biāo)準(zhǔn)低且不統(tǒng)一

隨著商業(yè)銀行的快速發(fā)展，一系列相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)、法規(guī)，也隨之出臺(tái)，但由于我國商業(yè)銀行存在著管理落后、體制不完善、起步晚等問題，所出臺(tái)的標(biāo)準(zhǔn)和法規(guī)，也并不全面，所披露的內(nèi)容也是最低標(biāo)準(zhǔn)的。但隨著商業(yè)銀行的發(fā)展，我國商業(yè)銀行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則與國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則相比，這些披露標(biāo)準(zhǔn)有待完善提高，商業(yè)銀行會(huì)計(jì)準(zhǔn)也有待規(guī)范。在國外會(huì)計(jì)準(zhǔn)則中，將各類風(fēng)險(xiǎn)都可以進(jìn)行披露，而我國卻難以準(zhǔn)確披露出風(fēng)險(xiǎn)信息。

三、完善商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露的對(duì)策

（一）加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)信息的全面披露

商業(yè)銀行信息披露制度的建立完善，不僅能夠在商業(yè)銀行會(huì)計(jì)事前、事中、事后起到監(jiān)督作用，還能夠更加全面的披露會(huì)計(jì)信息。商業(yè)銀行信息的披露，不僅包括經(jīng)營(yíng)成果與財(cái)務(wù)狀況的信息，還應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表附注、不良資產(chǎn)狀況、風(fēng)險(xiǎn)情況等進(jìn)行全面披露。對(duì)于決策者來說，會(huì)計(jì)信息披露是否全面、真實(shí)十分重要，直接影響著決策者的決策，有利于決策者做出正確的判斷。

（二）健全監(jiān)督管理機(jī)制

商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露，之所以存在著諸多問題，最主要的原因就是監(jiān)管體系不完善。因此，我國各相關(guān)部門，應(yīng)當(dāng)盡快完善、建立相關(guān)法律法規(guī)，加強(qiáng)對(duì)會(huì)計(jì)信息披露的監(jiān)督檢查工作，加大監(jiān)管力度，以強(qiáng)制性手段來保證會(huì)計(jì)信息披露的全面性、真實(shí)性、統(tǒng)一性。對(duì)銀行會(huì)計(jì)管理與核算的監(jiān)督機(jī)制進(jìn)行完善，健全非披露信息的保密制度，能夠使商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露更具全面性。為會(huì)計(jì)信息披露提供法律保障，對(duì)于違反規(guī)定的行為，應(yīng)當(dāng)給予嚴(yán)厲的懲處，對(duì)虛報(bào)、瞞報(bào)行為堅(jiān)決杜絕。

（三）健全商業(yè)銀行的激勵(lì)機(jī)制

目前在我國商業(yè)銀行中存在著大股東一面獨(dú)大的現(xiàn)象，中小股東的并沒有決定權(quán)，這樣對(duì)會(huì)計(jì)信息的披露的質(zhì)量有著嚴(yán)重的影響。如何提高會(huì)計(jì)信息披露效率，其最重要的手段除了監(jiān)管以外，還可以利用激勵(lì)機(jī)制。高效、全面的激勵(lì)制度，能夠使員工的工作能力與潛力發(fā)揮出來，從而提高員工的凝聚力，使商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)信息的披露質(zhì)量得到提升，運(yùn)作效率得到提高。

（四）提高商業(yè)銀行的管理技術(shù)水平

商業(yè)銀行管理技術(shù)水平的高低與會(huì)計(jì)信息披露質(zhì)量有著重要的聯(lián)系，管理技術(shù)水平高，其質(zhì)量也就越高。而如何提高管理技術(shù)水平，重點(diǎn)在于如何構(gòu)建和管理商業(yè)銀行信息系統(tǒng)。商業(yè)銀行進(jìn)行內(nèi)部評(píng)級(jí)、計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)，最基本的條件就是信息系統(tǒng)，而提高信息披露質(zhì)量最重要的保障就是高效、安全的信息系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理流程的全面性和組織構(gòu)架的完整性，能夠使商業(yè)銀行在會(huì)計(jì)信息披露時(shí)得出公平、公正、真實(shí)的結(jié)果。

四、結(jié)束語

商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露應(yīng)具備全面性、充分性、統(tǒng)一性、真實(shí)性，而在信息時(shí)效性如此重要的時(shí)代，披露信息不真實(shí)、不全面，將會(huì)使會(huì)計(jì)信息披露失去意義，對(duì)決策者而言，披露信息就失去了價(jià)值。因此，我國商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)完善對(duì)資本結(jié)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理的披露標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行有效、及時(shí)的披露，提高商業(yè)銀行管理技術(shù)水平，從而保證信息披露的質(zhì)量。

參考文獻(xiàn)：

[1]劉靜.商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露問題研究[J].長(zhǎng)春大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2013年6期.

[2]岳梅.商業(yè)銀行會(huì)計(jì)信息披露監(jiān)管問題的發(fā)展[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2013年12期

篇(3)

【關(guān)鍵詞】 互聯(lián)網(wǎng)金融 商業(yè)銀行流動(dòng)性 流動(dòng)性監(jiān)管

一、互聯(lián)網(wǎng)金融的時(shí)代性及重要內(nèi)涵

2013年被稱為是互聯(lián)網(wǎng)金融元年，主要原因是在這一年，互聯(lián)網(wǎng)金融迅猛發(fā)展，金融產(chǎn)品極大創(chuàng)新，最突出的是支付寶推出賬戶余額增值服務(wù)“余額寶”，其特點(diǎn)是通過余額寶，用戶不僅能夠得到較高的收益，還能隨時(shí)消費(fèi)支付和轉(zhuǎn)出，無任何手續(xù)費(fèi)。互聯(lián)網(wǎng)金融的本質(zhì)是互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與金融業(yè)的深度融合，使傳統(tǒng)金融穿上了“時(shí)代的新衣”，其本質(zhì)依舊是金融。

我國互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展的主要模式如下：

①是支付平臺(tái)，第三方互聯(lián)網(wǎng)支付平臺(tái)最初的服務(wù)在于通過統(tǒng)一界面整合多種銀行卡的支付，以降低銀行開發(fā)網(wǎng)關(guān)接口成本和網(wǎng)絡(luò)交易的快捷方便，后來逐步衍生出包括信用中介、代扣代繳等更高階的金融服務(wù)范式。

②是理財(cái)平臺(tái)。線上理財(cái)平臺(tái)主要包括行情交易平臺(tái)、理財(cái)咨詢平臺(tái)、理財(cái)產(chǎn)品代銷平臺(tái)等三類。行情交易平臺(tái)和理財(cái)咨詢平臺(tái)則主要是“金融互聯(lián)網(wǎng)”的產(chǎn)物，第三方理財(cái)產(chǎn)品銷售平臺(tái)才真正屬于“互聯(lián)網(wǎng)金融”。為什么在此刻又著重強(qiáng)調(diào)了“金融互聯(lián)網(wǎng)”？雖然僅僅是前后位置顛倒，但是所強(qiáng)調(diào)的中心存在些許不同，在大多數(shù)情況，不予區(qū)分，本文認(rèn)為兩者不同。

③是網(wǎng)貸平臺(tái)。網(wǎng)絡(luò)貸款是一種創(chuàng)新的融資方式依據(jù)投資者的不同，網(wǎng)絡(luò)借貸平臺(tái)可劃分為機(jī)構(gòu)平臺(tái)與個(gè)人平臺(tái)兩類。個(gè)人網(wǎng)貸平臺(tái)的出資人是個(gè)人，以滿足自然人的消費(fèi)需求為主要目的，但也包括部分小微企業(yè)等的經(jīng)營(yíng)性需求。機(jī)構(gòu)網(wǎng)貸平臺(tái)則主要依附于電子商務(wù)平臺(tái)，主要服務(wù)于平臺(tái)內(nèi)的商務(wù)。

在十三五期間，互聯(lián)網(wǎng)金融的深刻內(nèi)涵如下：推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融與各行各業(yè)的緊密聯(lián)系，以聯(lián)系促發(fā)展；推進(jìn)互聯(lián)網(wǎng)金融的模式創(chuàng)新及其繼續(xù)深化對(duì)傳統(tǒng)金融的倒逼改革壓力，以壓力倒逼改革；完善有關(guān)互聯(lián)網(wǎng)金融的法律法規(guī)，建立系統(tǒng)完整的制度；加強(qiáng)其在經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下的引領(lǐng)作用，使“中國號(hào)”巨輪揚(yáng)起“互聯(lián)網(wǎng)金融”的風(fēng)帆。

二、商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管的必要性及其監(jiān)管模式演化

商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)涵蓋了資產(chǎn)和負(fù)債雙方的情形，是指無法及時(shí)獲得充足資金或無法以合理成本及時(shí)獲得充足資金以應(yīng)對(duì)資產(chǎn)增長(zhǎng)或支付到期債務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，主要是指融資流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)具有極強(qiáng)的傳染力、破壞力，是銀行最致命的風(fēng)險(xiǎn)之一。尤其是在2008年全球金融危機(jī)爆發(fā)，使得商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管存在的問題凸顯。

我國商業(yè)銀行進(jìn)行流動(dòng)性監(jiān)管的必要性如下：

①在我國，商業(yè)銀行流動(dòng)性一直處于較為充足的狀態(tài)，但近年來由于我國銀行業(yè)對(duì)外開放程度的加大、資本跨國流動(dòng)更加自由，一些潛藏的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)開始顯現(xiàn)，國家隱性擔(dān)保的作用漸漸開始淡出，因此我國商業(yè)銀行加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理成為當(dāng)務(wù)之急。

②由于互聯(lián)網(wǎng)金融在我國的迅猛發(fā)展，在資金來源上，對(duì)商業(yè)銀行影響甚大，資金被截留一部分；此外，從獲得資金所花費(fèi)的成本上來看，相較于以往，商業(yè)銀行的花費(fèi)更高。從這兩方面來看，對(duì)銀行流動(dòng)性提出了更高的要求。

③從時(shí)代性來看，以80后，90后為主體的消費(fèi)群體，對(duì)資金的變現(xiàn)速度要求更高，這又對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性提出了更高的要求。

從以上三個(gè)方面可知，商業(yè)銀行流動(dòng)性的監(jiān)管是關(guān)乎生死存亡的大事，是必須放在首要關(guān)注的。為此，我國銀監(jiān)會(huì)在2011年10月起草了《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》（征求意見稿），旨在構(gòu)建更為精細(xì)化、專業(yè)化的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

世界商業(yè)銀行流動(dòng)性監(jiān)管的演化如下：

⑴只關(guān)注資產(chǎn)流動(dòng)性的階段

美國大蕭條引發(fā)了各國對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性問題的關(guān)注。銀行流動(dòng)性資產(chǎn)不足、負(fù)債來源單一是此次流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)爆發(fā)的癥結(jié)所在。大蕭條之后產(chǎn)生了資產(chǎn)流動(dòng)性管理理論，強(qiáng)調(diào)通過對(duì)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的主動(dòng)控制以實(shí)現(xiàn)與負(fù)債的匹配。

⑵資產(chǎn)負(fù)債平衡管理階段

隨著利率管制和金融脫媒的發(fā)展，商業(yè)銀行流動(dòng)性面臨巨大壓力，僅僅靠資產(chǎn)管理不能適應(yīng)當(dāng)時(shí)的流動(dòng)性問題，此時(shí)負(fù)債管理理論逐步興起，它的主要思想是銀行應(yīng)主動(dòng)負(fù)債來控制流動(dòng)性，即商業(yè)銀行應(yīng)積極主動(dòng)通過借入資金來維持資產(chǎn)的流動(dòng)性，將低收益的流動(dòng)性資產(chǎn)等轉(zhuǎn)換為風(fēng)險(xiǎn)大收益卻高的貸款和投資，以期獲取更高的收益。

⑶流動(dòng)性監(jiān)管體系的形成

20世紀(jì)90年代，金融產(chǎn)品層出不窮，各國銀行業(yè)對(duì)流動(dòng)性監(jiān)管的關(guān)注也越來越多，傾向于從單純的指標(biāo)管理專向流動(dòng)性管理體系的建設(shè)。各國相繼監(jiān)管指引或辦法等文件，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)增強(qiáng)，各種測(cè)度流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的模型也被引入，流動(dòng)性監(jiān)管體系開始形成。

⑷后危機(jī)時(shí)代流動(dòng)性監(jiān)管的改革

08年全球金融危機(jī)以來，流動(dòng)性的迅速枯竭以及一些極具影響力的國際大型銀行相繼倒閉，引發(fā)了全球銀行業(yè)對(duì)流動(dòng)性監(jiān)管的反思。各國總結(jié)了此次金融危機(jī)暴露的流動(dòng)性監(jiān)管體系的不足，相繼了流動(dòng)性監(jiān)管改革的指引文件，以進(jìn)一步提高流動(dòng)性要求，為此，巴塞爾委員會(huì)也制訂了全球統(tǒng)一的新的監(jiān)管指標(biāo)，流動(dòng)性覆蓋率（LCR）和凈穩(wěn)定資金比例（NSFR）。

三、于互聯(lián)網(wǎng)金融沖擊下，我國商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的變化

商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所面臨的基本風(fēng)險(xiǎn)，它的大小與資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)特征等密切相關(guān)。我國商業(yè)銀行長(zhǎng)期處于高利差的環(huán)境，并且面臨較多的期限錯(cuò)配現(xiàn)象，積累了較多的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)隱患。從以下幾個(gè)方面，將詳細(xì)闡述流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)在互聯(lián)網(wǎng)金融影響下的變化：

⑴不良貸款率

一方面是衡量商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的指標(biāo)，另一方面也可以衡量流動(dòng)性大小。貸款仍是我國商業(yè)銀行主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，因此較好的資產(chǎn)質(zhì)量能一定程度保證銀行資產(chǎn)的安全性。信貸置產(chǎn)質(zhì)量差，不良貸款率越高，說明商業(yè)銀行回收資金越困難。從銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站2012到2015年的各指標(biāo)季度數(shù)據(jù)可知，不良貸款率在急劇上升，從2012年的四個(gè)季度不良貸款率維持在0.94%左右，到2013年不良貸款率維持在0.96%左右，再至2015年，根據(jù)前三個(gè)季度的數(shù)據(jù)可知，不良貸款率已高達(dá)1.45%。從2012年到2015年，整個(gè)銀行業(yè)的資產(chǎn)規(guī)模在上升，而不良貸款率也在上升，可知不良貸款的整體規(guī)模在急劇擴(kuò)大，將對(duì)整個(gè)銀行業(yè)的流動(dòng)性產(chǎn)生巨大的影響。

⑵資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和貸款比重

從銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站了，可以查到在2012至2015這段期限內(nèi)，存貸比都維持在64%左右，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)過于單一，貸款比重如此之高，將主要從兩個(gè)方面引致商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)：一方面，由于信貸資產(chǎn)本身受到合同期限的限制，流動(dòng)性不強(qiáng)，而且我國幾乎沒有可供貸款進(jìn)行交易、轉(zhuǎn)讓的二級(jí)市場(chǎng)，因此貸款不易變現(xiàn)和流動(dòng)，從而影響商業(yè)銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性比例，進(jìn)而易引致流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，信貸資產(chǎn)中不確定性因素較多，因此自然面臨不可避免的信用違約風(fēng)險(xiǎn)，貸款比重過大無疑增大了商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)向流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)傳染的可能性。

⑶時(shí)代性所賦予資金流動(dòng)性的內(nèi)涵

現(xiàn)階段，社會(huì)的消費(fèi)主體是80后和90后，同時(shí)這一代人也是思想活躍的，對(duì)資金的追求不再局限于老一輩人對(duì)資金的絕對(duì)安全，盈利性也是必須的。隨著互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)的普及，資金使用雙方的交易成本得到了有效的降低，從線下轉(zhuǎn)到了線上，人力物力都得到了有效地降低，使利率的制定更合乎于市場(chǎng)，打破了以銀行為主體的傳統(tǒng)金融的壟斷。利率的制定相較于以往，對(duì)資金的提供者來說是有利的，使利率和資金的使用成本相適應(yīng)。互聯(lián)網(wǎng)金融有著三種主要的模式：支付平臺(tái)，網(wǎng)貸平臺(tái)和理財(cái)平臺(tái)。特別是網(wǎng)貸平臺(tái)，僅僅起的是一個(gè)連接資金借貸雙方的平臺(tái)，使利率恢復(fù)了其本來的價(jià)格。所以，互聯(lián)網(wǎng)金融不可避免的使原先進(jìn)入銀行業(yè)的資金分流出一部分，并且在資產(chǎn)業(yè)務(wù)上產(chǎn)生錯(cuò)位競(jìng)爭(zhēng)，從而使得，銀行業(yè)的資金使用成本大幅上升而且來源也在減少，自然流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)加大。

四、我國商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)建議

⒈商業(yè)銀行應(yīng)盡快完成模式創(chuàng)新及其理念轉(zhuǎn)型，應(yīng)時(shí)代之機(jī)遇，使傳統(tǒng)金融穿上時(shí)代的新衣；

2.應(yīng)堅(jiān)決按照《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》（征求意見稿），使相關(guān)的流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)達(dá)到具體要求；

3.商業(yè)銀行應(yīng)盡快擺脫資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的單一性，分散風(fēng)險(xiǎn)，銀行本身要提高自身的危機(jī)意識(shí)，政府的隱性擔(dān)保應(yīng)從各方面逐步減少；

4.應(yīng)完善對(duì)互聯(lián)網(wǎng)金融的法律法規(guī)，建立系統(tǒng)完整的制度，使互聯(lián)網(wǎng)金融和商業(yè)銀行相輔相成。

【參考文獻(xiàn)】

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[2] 王峰娟.金融危機(jī)對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性的影響[J].經(jīng)濟(jì)學(xué)家2015（02）；

篇(4)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；小微企業(yè)；信貸風(fēng)險(xiǎn)；規(guī)避路徑

引言

據(jù)統(tǒng)計(jì)，當(dāng)前我國中小微企業(yè)約有4000萬家，占我國企業(yè)總數(shù)的99%，占我國GDP總量的60%。但是，一方面，由于小微企業(yè)能否按照合同要求歸還貸款主要依賴于其經(jīng)營(yíng)狀況，且小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力較弱，導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)增加；另一方面，隨著我國金融市場(chǎng)的逐步完善以及“互聯(lián)網(wǎng)+商業(yè)銀行”時(shí)代的來臨，利率市場(chǎng)化進(jìn)程也在不斷推進(jìn)，商業(yè)銀行所面臨市場(chǎng)環(huán)境的不確定性增加，增加了商業(yè)銀行潛在的信貸風(fēng)險(xiǎn)[1]。為進(jìn)一步規(guī)避小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)、創(chuàng)新商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理路徑、探索商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管范式，本文首先剖析信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題；其次，對(duì)經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下進(jìn)一步加強(qiáng)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性進(jìn)行分析；最后，基于大數(shù)據(jù)時(shí)代背景之下，對(duì)如何充分利用大數(shù)據(jù)信息技術(shù)，建立健全商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系提出政策建議。

一、小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

當(dāng)前，我國經(jīng)濟(jì)新常態(tài)化的程度不斷向縱深方向邁進(jìn)，雖然商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制雖然已經(jīng)初步建立，但是面對(duì)金融市場(chǎng)發(fā)展中出現(xiàn)的新情況、新問題，以及小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的特性，小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作存在以下三方面問題。首先，商業(yè)銀行為小微企業(yè)所提供的信貸規(guī)模不斷增加。目前隨著我國小微企業(yè)的發(fā)展以及其在我國國民經(jīng)濟(jì)中所占的重要地位，商業(yè)銀行積極為小微企業(yè)提供融資信貸業(yè)務(wù)，信貸規(guī)模呈現(xiàn)不斷增長(zhǎng)的趨勢(shì)[2]。信貸規(guī)模的不斷增加在給銀行帶來一定的財(cái)務(wù)壓力的同時(shí)，如果發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)，也將給銀行帶來極大的損失。其次，小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力以及還款穩(wěn)定性較差。小微企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理中往往需要大量的資金支持，但是由于其自身特性，抵抗和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力相對(duì)來說較弱，在一定程度上增加了商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)，不利于銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與規(guī)避[3]。最后，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)模式需要根據(jù)市場(chǎng)和經(jīng)營(yíng)需求不斷呈現(xiàn)多元化趨勢(shì)發(fā)展，根據(jù)市場(chǎng)需求提供更多的金融理財(cái)產(chǎn)品，拓展盈利渠道。小微企業(yè)為了經(jīng)營(yíng)發(fā)展往往需要借助銀行的資金支持，商業(yè)貸款主體的多元化發(fā)展給銀行風(fēng)險(xiǎn)管控工作帶來巨大的挑戰(zhàn)。

二、創(chuàng)新小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理路徑的必要性

當(dāng)前，我國小微企業(yè)的迅速發(fā)展，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)以及發(fā)展模式不斷呈現(xiàn)出多元化趨勢(shì)，面對(duì)小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作中出現(xiàn)的新情況、新風(fēng)險(xiǎn)，創(chuàng)新小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)規(guī)制路徑的必要性主要體現(xiàn)在三個(gè)方面：首先，商業(yè)銀行客戶主體多元化。小微企業(yè)發(fā)展迅猛，為了促進(jìn)企業(yè)發(fā)展，具有大量的貸款需求，商業(yè)銀行面對(duì)巨大的市場(chǎng)需求，在為銀行帶來機(jī)遇的同時(shí)也帶來了許多潛在的風(fēng)險(xiǎn)問題，在這種情況下，不斷推進(jìn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)型、建立健全小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系成為商業(yè)銀行發(fā)展的必然趨勢(shì)[4]。其次，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革的要求。對(duì)于傳統(tǒng)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)中的產(chǎn)能過剩產(chǎn)業(yè)進(jìn)行改革，在對(duì)產(chǎn)能過剩的行業(yè)進(jìn)行調(diào)整時(shí)可能會(huì)造成一定的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和失業(yè)率上升等一系列負(fù)面影響，并由此極有可能引發(fā)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)以及金融風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)作為我國經(jīng)濟(jì)體系的重要組成部分，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革也必然對(duì)其產(chǎn)生深刻影響。最后，商業(yè)銀行潛在信用風(fēng)險(xiǎn)逐漸增多。一方面，銀行辦理小微企業(yè)貸款業(yè)務(wù)不斷增多，這也就增加了銀行不良貸款業(yè)務(wù)不斷增多的潛在風(fēng)險(xiǎn)。另一方面，由于信息的不對(duì)稱性，導(dǎo)致商業(yè)銀行在進(jìn)行小微企業(yè)貸款審批時(shí)很可能不能夠完全了解小微企業(yè)生產(chǎn)管理的真實(shí)信息，導(dǎo)致銀行小微企業(yè)信貸潛在風(fēng)險(xiǎn)的增加。

三、創(chuàng)新小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理路徑的有效舉措

創(chuàng)新小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理路徑，商業(yè)銀行應(yīng)做到以下三個(gè)方面：首先，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中往往注重客戶價(jià)值，對(duì)客戶價(jià)值較低的客戶的重視度不夠，對(duì)于金融市場(chǎng)上的海量信息沒弄做到充分的利用，同時(shí)也意味著銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)類型比較單一。隨著小微企業(yè)的迅速發(fā)展，質(zhì)量參差不齊的小微企業(yè)都希望能夠從銀行中獲得融資進(jìn)行企業(yè)發(fā)展。面對(duì)這種情況，商業(yè)的信貸部門應(yīng)充分重視大數(shù)據(jù)信息的技術(shù)，通過數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)對(duì)小微企業(yè)客戶進(jìn)行調(diào)查，從海量的數(shù)據(jù)中找出相關(guān)的潛在信用風(fēng)險(xiǎn)，從風(fēng)險(xiǎn)源頭做到盡可能的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。其次，“互聯(lián)網(wǎng)+商業(yè)銀行”的運(yùn)行模式以及小微企業(yè)信貸規(guī)模的不斷增加對(duì)銀行信貸部門的從業(yè)者提出了更高的要求，不僅需要從業(yè)者具備相關(guān)的金融知識(shí)，對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理考察能力的要求也在提高。最后，要建立一套系統(tǒng)完善的涵括了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度、執(zhí)行準(zhǔn)則在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。在此基礎(chǔ)之上，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)運(yùn)用云計(jì)算技術(shù)構(gòu)建“執(zhí)行-預(yù)警-反饋-調(diào)整”的大數(shù)據(jù)信息管理系統(tǒng)的運(yùn)行機(jī)制。對(duì)出現(xiàn)偏差的情況預(yù)警，在以上基礎(chǔ)之上及時(shí)找出小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理過程中出現(xiàn)原因并進(jìn)行合理的調(diào)整。

參考文獻(xiàn)：

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[2]黃子健,王龑,張文中.大數(shù)定律、互聯(lián)網(wǎng)金融:破解小微企業(yè)信貸信用缺失[J].經(jīng)濟(jì)體制改革,2015(01):163-168.

篇(5)

關(guān)鍵詞：資本管理；流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理；費(fèi)雪方程式；內(nèi)涵集約發(fā)展

中圖分類號(hào)：F832.1 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1003-9031（2012）10-0071-04 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2012.10.19

第四次全國金融工作會(huì)議確定了“金融為實(shí)體經(jīng)濟(jì)服務(wù)”的總方針，總理在會(huì)上明確提出了“五個(gè)堅(jiān)持”，其中第一個(gè)堅(jiān)持就是“堅(jiān)持金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求”，確保資金投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)。金融危機(jī)爆發(fā)后，銀監(jiān)會(huì)在促進(jìn)銀行轉(zhuǎn)型、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)方面做了大量工作，其中就包括按照國務(wù)院的統(tǒng)一部署，根據(jù)我國銀行業(yè)實(shí)際，制定了適度前瞻、反映國情、與國際接軌的新資本和流動(dòng)性監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)①。《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》已，并將于2013年1月1日起正式實(shí)施，與之相配套的《商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法（試行）》也即將公布。新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)即將實(shí)施情況下，如何推動(dòng)銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，值得研究。

一、引導(dǎo)銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的必要性

虛擬經(jīng)濟(jì)具有流動(dòng)性高、風(fēng)險(xiǎn)性高、投機(jī)目的性高、收益性高和穩(wěn)定性低的五大特點(diǎn)，銀行的盈利性決定了其有把資金運(yùn)用到回報(bào)率高的虛擬經(jīng)濟(jì)的傾向。因此，用政策引導(dǎo)成為銀行支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的必然要求。

（一）引導(dǎo)銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)必要性的理論基礎(chǔ)

引導(dǎo)銀行支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的必要性可以從改進(jìn)的費(fèi)雪方程式得到有效證明。傳統(tǒng)的費(fèi)雪方程式為MV=PT，其中M代表了貨幣供應(yīng)量，V代表貨幣流通速度，P代表一般價(jià)格水平，T代表商品和勞務(wù)的交易量。顯然，傳統(tǒng)的貨幣方程式只關(guān)注貨幣與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的關(guān)系，忽略了虛擬經(jīng)濟(jì)。本文加入s代表虛擬經(jīng)濟(jì)的交易額，有MV=PQ+S，其中S=PS*QS，其中S代表虛擬經(jīng)濟(jì)交易額，PS代表虛擬資本的一般價(jià)格水平，QS代表了虛擬經(jīng)濟(jì)的交易數(shù)量。于是有：

上式說明過度的虛擬經(jīng)濟(jì)會(huì)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生“擠出效應(yīng)”，即在虛擬經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)條件下，貨幣供給量分成兩部分，PQ部分用于實(shí)體經(jīng)濟(jì)，PS QS部分用于虛擬經(jīng)濟(jì)的交易。在貨幣購買力不變的前提下，用于虛擬資產(chǎn)交易的貨幣越多，用于實(shí)物經(jīng)濟(jì)的貨幣量就越少。在虛擬經(jīng)濟(jì)過度膨脹時(shí)，金融市場(chǎng)中存在大量投機(jī)行為和炒作活動(dòng)，其投機(jī)收益大大高于實(shí)體投資利潤(rùn)，由于資本的本性就是追求最大利潤(rùn)，虛擬經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域和實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域巨大的收益反差不僅會(huì)導(dǎo)致閑置資金的介入，而且會(huì)吸引相當(dāng)部分產(chǎn)業(yè)資本脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，進(jìn)入虛擬經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)投機(jī)套利，這就是“擠出效應(yīng)”的作用原理。當(dāng)虛擬經(jīng)濟(jì)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)生“擠出效應(yīng)”時(shí)，在虛擬經(jīng)濟(jì)的表面繁榮下，實(shí)體經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)有可能停滯甚至衰退。也正是由于這種“擠出效應(yīng)”及資本逐利性的存在，才使得出臺(tái)相關(guān)政策對(duì)銀行業(yè)加以引導(dǎo)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)成為必然要求[1]。

（二）銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的首要制約因素

確保銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的有效性需從三方面考慮：一是銀行業(yè)本身的健康平穩(wěn)可持續(xù)；二是管理政策的準(zhǔn)確合理；三是傳導(dǎo)機(jī)制的順達(dá)通暢。目前，我國在上述三方面均存在諸多不足，但銀行業(yè)經(jīng)營(yíng)管理粗放不可持續(xù)已成為我國銀行業(yè)有效支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的首要制約因素。

一是業(yè)務(wù)發(fā)展模式粗放，過多依賴高資本消耗的信貸規(guī)模擴(kuò)張。2005—2009年，我國銀行業(yè)年均信貸增速為19.77%。超過同期歐美銀行10個(gè)百分點(diǎn)以上。風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)過快攀升，大量消耗了經(jīng)濟(jì)資本[2]。業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上，當(dāng)前國內(nèi)銀行業(yè)零售貸款、中小企業(yè)貸款占全部貸款占比過低；客戶結(jié)構(gòu)上，目前國內(nèi)銀行“壘大戶”的現(xiàn)象普遍存在，尤其在資源緊缺時(shí)，搶大客戶、搶大項(xiàng)目的現(xiàn)象嚴(yán)重。

二是資本管理模式粗放，進(jìn)入做大規(guī)模與上市融資的“循環(huán)怪圈”。目前，我國銀行業(yè)資本補(bǔ)充高度依賴外源融資，內(nèi)生能力不夠大。在存貸款利差受到保護(hù)的情況下，不斷做大存、貸款規(guī)模成為盈利的最便利途徑。另外，我國銀行業(yè)存在的股權(quán)高度分散，缺乏實(shí)際控制人等問題也導(dǎo)致了商業(yè)銀行規(guī)模至上的發(fā)展模式[3]。進(jìn)而導(dǎo)致國內(nèi)銀行做大規(guī)模與上市融資循環(huán)往復(fù)的怪圈。

三是風(fēng)險(xiǎn)管理模式粗放，風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)識(shí)不足、手段落后。目前，國內(nèi)銀行依然缺乏對(duì)新形勢(shì)下全面風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵的深刻認(rèn)識(shí)，將風(fēng)險(xiǎn)管理等同于信貸管理，缺乏前瞻性、預(yù)測(cè)性分析，尚未形成全員參與的風(fēng)險(xiǎn)管理文化，目標(biāo)僅是單純的降低、控制風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于價(jià)值創(chuàng)造功能的挖掘不夠；同時(shí)缺乏整合的風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)手段，目前中國銀行業(yè)的技術(shù)工具、管理手段和整合管理體系還不夠充分和健全[4]。

二、新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)推動(dòng)銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的表現(xiàn)

促進(jìn)銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)，首先要提升銀行業(yè)精細(xì)化經(jīng)營(yíng)管理水平，減少制約因素的不利影響。與舊監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)相比較，中國銀監(jiān)會(huì)正式的新《商業(yè)銀行資本管理辦法》與即將的《商業(yè)銀行流動(dòng)性管理辦法》，其進(jìn)步意義主要體現(xiàn)在通過要求銀行進(jìn)一步加強(qiáng)資本管理，強(qiáng)化資本約束，引導(dǎo)銀行業(yè)主動(dòng)發(fā)展零售業(yè)務(wù)、增強(qiáng)服務(wù)中小企業(yè)能力，轉(zhuǎn)變目前粗放的經(jīng)營(yíng)發(fā)展模式，減少銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)過程中制約因素的制約效應(yīng)，提升銀行支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的內(nèi)生動(dòng)力[5]。

（一）推動(dòng)銀行內(nèi)涵集約發(fā)展，實(shí)現(xiàn)對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)持續(xù)推動(dòng)

與舊監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)相比較，新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)在注重資本數(shù)量的同時(shí)更注重資本質(zhì)量，這主要體現(xiàn)在兩方面：一是提升了核心資本劃分標(biāo)準(zhǔn)，將一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、外幣報(bào)表折算差價(jià)劃入核心一級(jí)資本；二是縮小了附屬資本劃分范圍，將原先的可轉(zhuǎn)換債券、長(zhǎng)期次級(jí)債券縮小為可供出售金融資產(chǎn)中的股權(quán)類、債券類的公允價(jià)值變動(dòng)形成的未實(shí)現(xiàn)凈利得的50%、交易性金融工具公允價(jià)值變動(dòng)形成的未實(shí)現(xiàn)累積凈利得，將原先的重估儲(chǔ)備縮小為固定資產(chǎn)重估儲(chǔ)備（不包括非自用不動(dòng)產(chǎn)）的70%（具體變化見表1），更為強(qiáng)調(diào)股東資本及所有者權(quán)益的重要性，鼓勵(lì)銀行不斷地進(jìn)行內(nèi)部資本積累，實(shí)現(xiàn)內(nèi)涵式發(fā)展。二是新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求銀行在科學(xué)識(shí)別、度量風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提相應(yīng)的資本，包括銀行賬戶風(fēng)險(xiǎn)和交易賬戶風(fēng)險(xiǎn)，表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)和表外風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大了風(fēng)險(xiǎn)覆蓋范圍。具體作出的調(diào)整為：信用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量上，權(quán)重法采用風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重體系調(diào)整，體現(xiàn)審慎監(jiān)管要求的同時(shí)，擴(kuò)大覆蓋范圍至表內(nèi)、表外、資產(chǎn)證券化、交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)暴露等；市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量上，取消市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)提的門檻；操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量上，第一次明確操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求，取消操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的過渡期。通過以上措施最大程度地降低并覆蓋風(fēng)險(xiǎn)，節(jié)約資本，實(shí)現(xiàn)集約化發(fā)展。

（二）推動(dòng)銀行優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，提升對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的服務(wù)效能

一是調(diào)整分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)提高資本監(jiān)管有效性。針對(duì)我國銀行業(yè)普遍達(dá)標(biāo)的現(xiàn)象，新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整了分類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)（見表2），并對(duì)每類監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的銀行分類采取監(jiān)管措施。新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)根據(jù)銀行不同的業(yè)務(wù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，不同的風(fēng)險(xiǎn)水平，提出不同的資本要求，即銀行的業(yè)務(wù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不同，銀行所消耗的資本也就不同，從而鼓勵(lì)銀行不斷優(yōu)化其業(yè)務(wù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，最大程度地降低資本消耗。二是新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)微小企業(yè)貸款、個(gè)人貸款、貿(mào)易融資及公共部門實(shí)體貸款等，確定了比較優(yōu)惠的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重；對(duì)持有復(fù)雜的資產(chǎn)證券化產(chǎn)品、復(fù)雜的結(jié)構(gòu)性金融衍生產(chǎn)品，以及非并表的金融機(jī)構(gòu)股權(quán)等，都確定了較高的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。鼓勵(lì)銀行服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，審慎引導(dǎo)銀行開展金融創(chuàng)新。

（三）鼓勵(lì)銀行以豐補(bǔ)歉，減少對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的親周期性

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)建立了多層次的資本充足率監(jiān)管要求，適當(dāng)提高了核心一級(jí)資本的水平（見表3），新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)在最低資本要求之上，還確定了儲(chǔ)備資本和逆周期資本等緩沖性的資本要求，以更好應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行及市場(chǎng)惡化環(huán)境下的金融風(fēng)險(xiǎn)。在經(jīng)濟(jì)上行和繁榮時(shí)期，銀行要積累較充實(shí)的資本和流動(dòng)性，以應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)下行和萎縮時(shí)的沖擊與風(fēng)險(xiǎn)，減小了銀行體系對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)波動(dòng)的加劇效應(yīng)。

（四）要求銀行注重流動(dòng)性，降低損害實(shí)體經(jīng)濟(jì)的可能性

經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)的不確定性和波動(dòng)性決定了銀行對(duì)流動(dòng)性的需求存在著短期性和長(zhǎng)期性。與舊監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)相比較，新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)增設(shè)流動(dòng)性覆蓋率及凈穩(wěn)定融資比率兩個(gè)流動(dòng)性指標(biāo)，確定了銀行機(jī)構(gòu)要達(dá)到的流動(dòng)性指標(biāo)及應(yīng)急性流動(dòng)準(zhǔn)備，在原先僅注重衡量銀行短期流動(dòng)性的同時(shí)，將長(zhǎng)期流動(dòng)性指標(biāo)納入監(jiān)測(cè)范圍。同時(shí)，新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求銀行加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債的匹配管理，加強(qiáng)流動(dòng)性壓力測(cè)試管理，減少對(duì)市場(chǎng)短期資金的依賴，增加高質(zhì)量流動(dòng)資產(chǎn)和長(zhǎng)期穩(wěn)定性資金，實(shí)現(xiàn)安全性、流動(dòng)性、收益性的協(xié)調(diào)平衡，降低金融內(nèi)部不穩(wěn)定對(duì)經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生的負(fù)外部效應(yīng)。

三、新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)下銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的路徑選擇

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施不僅對(duì)我國銀行業(yè)支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)起到了強(qiáng)有力的推動(dòng)作用，而且對(duì)我國銀行業(yè)今后如何更好地支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)指明了方向。在新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施條件下，我國銀行業(yè)應(yīng)注重通過以下路徑支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)。

（一）發(fā)揮傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式優(yōu)勢(shì)，提高資產(chǎn)質(zhì)量和服務(wù)效率

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)資本要求的提高，并不意味著商業(yè)銀行“信貸業(yè)務(wù)”主導(dǎo)的業(yè)務(wù)模式已經(jīng)不能適應(yīng)全球金融市場(chǎng)發(fā)展的趨勢(shì)。面對(duì)國內(nèi)經(jīng)濟(jì)長(zhǎng)期穩(wěn)定增長(zhǎng)催生的巨大有效信貸需求，國內(nèi)銀行轉(zhuǎn)型不僅不能削弱傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)，而且應(yīng)以優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)為重點(diǎn)，在傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的廣度和深度上下功夫，做深做細(xì)，提升金融服務(wù)效率和信貸質(zhì)量，實(shí)現(xiàn)銀行與實(shí)體經(jīng)濟(jì)的互利共贏。

（二）建立高效益“輕資本”模式，支持經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)方式調(diào)結(jié)構(gòu)

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)一步強(qiáng)化了資本約束機(jī)制，粗放型的資本高消耗模式難以為繼。國內(nèi)銀行應(yīng)強(qiáng)化主動(dòng)管理資產(chǎn)負(fù)債的能力，根據(jù)資本的風(fēng)險(xiǎn)承受水平，不斷優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展零售業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、中小企業(yè)業(yè)務(wù)以及資本占用少的業(yè)務(wù)。建立高效“輕資本”模式，有效利用新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對(duì)中小企業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的優(yōu)惠，支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型的同時(shí)實(shí)現(xiàn)自身經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)型。

（三）提升風(fēng)險(xiǎn)管控精細(xì)化水平，全面防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)除覆蓋信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)外，還是第二支柱流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、國別風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、信用集中度風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)證券化風(fēng)險(xiǎn)，以及交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的匯集平臺(tái)。商業(yè)銀行必須從戰(zhàn)略高度，提升整體風(fēng)險(xiǎn)管控精細(xì)化水平。不僅要健全組織架構(gòu)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)治理，整合、再造業(yè)務(wù)流程，順暢傳導(dǎo)渠道，更要升級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理手段和方法，加強(qiáng)技術(shù)支持。具體來講，結(jié)合新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，建立完善的壓力測(cè)試管理體系，全面防范系統(tǒng)性危機(jī)的產(chǎn)生。

（四）穩(wěn)步推進(jìn)金融工具創(chuàng)新，滿足客戶多樣化的金融需求

新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)資本約束功能以及對(duì)衍生金融產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重普遍增加，要求商業(yè)銀行開展金融工具創(chuàng)新不僅應(yīng)滿足不同客戶的真實(shí)需求，為客戶實(shí)現(xiàn)財(cái)富增值提供渠道，真正對(duì)沖資產(chǎn)負(fù)債表風(fēng)險(xiǎn)，增強(qiáng)銀行體系的穩(wěn)健性。今后，商業(yè)銀行創(chuàng)新必須以實(shí)體經(jīng)濟(jì)需求為核心，建立以客戶和市場(chǎng)需求為出發(fā)點(diǎn)的產(chǎn)品研發(fā)和推廣流程，還應(yīng)建立以價(jià)值創(chuàng)造為核心指標(biāo)的產(chǎn)品服務(wù)創(chuàng)新評(píng)價(jià)辦法，與獎(jiǎng)懲機(jī)制相配套，使產(chǎn)品和服務(wù)的創(chuàng)新步入持續(xù)優(yōu)化的動(dòng)態(tài)過程。

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篇(6)

【關(guān)鍵詞】合規(guī)文化 中國銀行

一、合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理和合規(guī)文化

商業(yè)銀行的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)是指由于其自身沒有遵循法律法規(guī)、監(jiān)管要求與流程、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、已經(jīng)適用于銀行自身業(yè)務(wù)活動(dòng)的行為準(zhǔn)則而可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重點(diǎn)財(cái)務(wù)損失、內(nèi)控懲罰或聲譽(yù)損失的風(fēng)險(xiǎn)；與商業(yè)銀行傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等偏重于外部環(huán)境因素的偶然性和刺激性不同，從內(nèi)涵角度上看，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)著重于強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行自身主導(dǎo)違法違規(guī)而遭受的經(jīng)濟(jì)或者聲譽(yù)的損失，它具有從理論上來說的內(nèi)生性、廣泛性、復(fù)雜性、嚴(yán)重性等典型特征。中國銀行成所面臨的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)出更加復(fù)雜化的特點(diǎn)，除了信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)外，還有來自于銀行自身內(nèi)部控制制度不健全、不完善，對(duì)外部監(jiān)管法律、法規(guī)理解或執(zhí)行不到位等原因所造成的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)文化是根據(jù)新巴塞爾協(xié)議規(guī)定的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)衍生出來的關(guān)于商業(yè)銀行如何規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)的管理方式的一種界定，完備的合規(guī)文化可以推動(dòng)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)實(shí)踐中不斷適時(shí)調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，其具體內(nèi)涵包括以下四個(gè)層面：合規(guī)從高層做起、人人合規(guī)、要做到主動(dòng)合規(guī)、樹立“合規(guī)創(chuàng)造價(jià)值”的理念，通過合規(guī)控制和減少損失也是創(chuàng)造價(jià)值的過程。因此，建立有效的合規(guī)文化是實(shí)現(xiàn)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)控制的長(zhǎng)期措施之一。

二、建設(shè)中國銀行合規(guī)文化的必要性

1.構(gòu)建合規(guī)文化是確保中國銀行穩(wěn)健運(yùn)行的內(nèi)在要求

當(dāng)前，中國銀行操作層有章不循、管理層違規(guī)經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，內(nèi)部相互制衡機(jī)制難以有效發(fā)揮作用，對(duì)銀行自身的資金安全和社會(huì)形象構(gòu)成了一定的負(fù)面影響。雖然大量的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在操作環(huán)節(jié)和操作人員身上，但其背后往往潛藏著操作環(huán)節(jié)的不合理和操作人員合規(guī)守法意識(shí)的欠缺，這恰恰反映出合規(guī)文化遠(yuǎn)沒有浸入到銀行日常的管理和決策中。

2.構(gòu)建合規(guī)文化是中國銀行主動(dòng)適應(yīng)外部監(jiān)管新要求的需要

隨著我國依法治理的進(jìn)程明顯加快，國家法律體系、法治環(huán)境日趨完善，銀監(jiān)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管日趨規(guī)范、全面和嚴(yán)格。尤其是隨著外資銀行的逐步入駐，國內(nèi)銀行要面臨的是競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境更加寬廣、競(jìng)爭(zhēng)卻更加激烈的國際金融市場(chǎng)，需要銀行主動(dòng)研究適應(yīng)國外法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，這對(duì)中國銀行等國內(nèi)銀行遵循法律、規(guī)則和準(zhǔn)則提出了更高的要求，促使其必須建立一整套有效地管理各類風(fēng)險(xiǎn)的職業(yè)行為規(guī)范和方法，并自覺的在銀行內(nèi)部形成濃厚的合規(guī)文化。

三、中國銀行合規(guī)文化建設(shè)的現(xiàn)狀

1.風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)內(nèi)部體制建設(shè)不到位。目前中國銀行雖成立專門負(fù)責(zé)合規(guī)管理的部門，但由限制，合規(guī)部門與審計(jì)等部門在職能上還存在著許多重疊和交叉，沒有明確的界限，對(duì)于合規(guī)部門的具體職能定位還只限于按照管理層要求進(jìn)行的常規(guī)審計(jì)，對(duì)于如何建立有效的合規(guī)制度也并沒有必要的準(zhǔn)備。

2.合規(guī)文化管理尚不成熟。首先，片面的績(jī)效考核機(jī)制制約合規(guī)文化的形成。目前中國銀行片面的績(jī)效考核體制的依然存在，在經(jīng)營(yíng)過程中過分追求各項(xiàng)業(yè)務(wù)特別是新興業(yè)務(wù)的業(yè)績(jī)指標(biāo)考核，而忽視了過程的控制，這種在指標(biāo)既定的情況下進(jìn)行逐級(jí)分解、倒逼業(yè)績(jī)的片面績(jī)效考核體制，最終必然會(huì)造成違規(guī)經(jīng)營(yíng)和短期行為的產(chǎn)生，直接扼制了合規(guī)文化建設(shè)。其次，責(zé)任追究制度不健全，削弱管理。中國銀行年終考核問責(zé)主要是針對(duì)業(yè)務(wù)目標(biāo)完成情況的問責(zé)，普遍形成“業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)硬指標(biāo)，內(nèi)控管理軟約束”的認(rèn)識(shí)，無法起到威懾作用。

四、中國銀行合文化建設(shè)的對(duì)策建議

1.強(qiáng)調(diào)“有效互動(dòng)”的合規(guī)文化。一是合規(guī)文化首先要求從高層做起。高管人員要言傳身教，率先垂范從而促使所有員工在開展銀行業(yè)務(wù)時(shí)都能遵循法律、規(guī)則和標(biāo)準(zhǔn)。即通過上下互動(dòng)，形成各層員工共同維護(hù)良好的合規(guī)環(huán)境，推進(jìn)合規(guī)文化的建設(shè)；二是部門互動(dòng)。這里所強(qiáng)調(diào)的互動(dòng)必須是部門之間良性的互動(dòng)，必須是部門之間的相互協(xié)調(diào)，從而共同打造和諧的合規(guī)文化環(huán)境；三是應(yīng)加強(qiáng)與監(jiān)管當(dāng)局的溝通，一方面，監(jiān)管規(guī)則的出臺(tái)要更深入地征求銀行的意見，使監(jiān)管規(guī)則更具操作性、更符合銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)的實(shí)際需求；另一方面，銀行應(yīng)充分解讀當(dāng)前監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則和相關(guān)準(zhǔn)則，合規(guī)審慎經(jīng)營(yíng)的同時(shí)，主動(dòng)爭(zhēng)取有利于銀行未來發(fā)展和業(yè)務(wù)創(chuàng)新的外部政策。

2.建立有效的績(jī)效考核機(jī)制。銀行界一系列教訓(xùn)揭示，相當(dāng)數(shù)量銀行案件的發(fā)生與銀行在績(jī)效考核方面過分注重眼前利益，造成基層機(jī)構(gòu)不惜以違規(guī)為代價(jià)換取經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)的短期行為有著直接聯(lián)系。只有當(dāng)薪酬與廣義上的銀行安全與穩(wěn)健性掛鉤，而不只是與短期的獲利掛鉤時(shí)，才能避免短期行為給銀行可持續(xù)發(fā)展造成的危害。將合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)考核指標(biāo)設(shè)為績(jī)效考核的重要指標(biāo)，對(duì)機(jī)構(gòu)和員工的違規(guī)行為實(shí)行一票否決制，進(jìn)一步遏制了經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)和員工的業(yè)績(jī)短期行為。

3.制度建設(shè)應(yīng)充分體現(xiàn)流程控制。中國銀行要改變目前規(guī)章制度的制定模式，可聘請(qǐng)外部專業(yè)機(jī)構(gòu)，發(fā)動(dòng)各業(yè)務(wù)條線共同對(duì)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理；同時(shí)，進(jìn)一步明確新制度的出臺(tái)必須經(jīng)過必要的測(cè)試、核證和會(huì)簽過程，從而樹立制度的權(quán)威性；在此基礎(chǔ)上，合規(guī)部門應(yīng)將業(yè)務(wù)流程的測(cè)試作為工作內(nèi)容，以測(cè)試結(jié)果決定抽樣數(shù)量，加強(qiáng)規(guī)章制度的后評(píng)價(jià)工作，根據(jù)組織結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)流程的調(diào)整及時(shí)提出測(cè)評(píng)意見。

4.培訓(xùn)合規(guī)文化培訓(xùn)實(shí)現(xiàn)人本管理。其一要以能力建設(shè)為核心。高層管理者、合規(guī)管理人員和其他人員是合規(guī)文化建設(shè)中的三個(gè)層次。要以能力建設(shè)為核心，以培養(yǎng)各級(jí)、各類、各層次人才為主線，開展多層次、多渠道、多形式的員工培訓(xùn)，真正形成層層抓落實(shí)的工作格局。其二要對(duì)基層操作人員實(shí)行“合規(guī)認(rèn)證”制度。定期開展相關(guān)法律、監(jiān)管規(guī)定、合規(guī)政策、行業(yè)準(zhǔn)則的培訓(xùn)，包括新入職人員的合規(guī)培訓(xùn)、測(cè)試和合規(guī)認(rèn)證。

參考文獻(xiàn)：

篇(7)

關(guān)鍵詞：村鎮(zhèn)銀行；可持續(xù)發(fā)展；法律保障

一、村鎮(zhèn)銀行的法律性質(zhì)

村鎮(zhèn)銀行是經(jīng)中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)批準(zhǔn)，在縣（市）、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）設(shè)立，主要為農(nóng)村地區(qū)農(nóng)民、農(nóng)業(yè)及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的、資產(chǎn)規(guī)模相對(duì)較小的、具有獨(dú)立法人資格的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。

（一）村鎮(zhèn)銀行不是政策性銀行

從法律性質(zhì)上講，村鎮(zhèn)銀行不是政策性銀行。雖然村鎮(zhèn)銀行有一定的政策性取向：村鎮(zhèn)銀行以服務(wù)“三農(nóng)”為根本宗旨，在繳納存款保險(xiǎn)之后的可用資金必須用于本地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)，不得跨區(qū)經(jīng)營(yíng)。但是村鎮(zhèn)銀行在權(quán)屬關(guān)系和經(jīng)營(yíng)目的等特征上與政策性銀行并不符。從權(quán)屬關(guān)系上看，我國的政策性銀行都為國家所有，而村鎮(zhèn)銀行可由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資設(shè)立，可見二者權(quán)屬特征不相符；從經(jīng)營(yíng)目的上分析，我國政策性銀行不以營(yíng)利為目的，而村鎮(zhèn)銀行作為自主經(jīng)營(yíng)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自負(fù)盈虧的金融企業(yè)，實(shí)行市場(chǎng)化操作，有著營(yíng)利性的經(jīng)營(yíng)目的，可見二者經(jīng)營(yíng)目的不相符。由此可判斷，村鎮(zhèn)銀行不是政策性銀行。

（二）村鎮(zhèn)銀行是特殊的商業(yè)銀行

首先，村鎮(zhèn)銀行是商業(yè)銀行。第一，村鎮(zhèn)銀行可以辦理商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)的吸收公眾存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)；第二，商業(yè)銀行與村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)原則一致。第三，村鎮(zhèn)銀行與商業(yè)銀行從設(shè)立的基本條件、對(duì)關(guān)系人貸款的限制、存款準(zhǔn)備金要求及資產(chǎn)負(fù)債比例管理等具體法律規(guī)范也基本相同。第四，《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》第6l條指出，該管理規(guī)定未盡事宜，參照《商業(yè)銀行法》等執(zhí)行。由此可見，村鎮(zhèn)銀行是商業(yè)銀行。但村鎮(zhèn)銀行也不同于《商業(yè)銀行法》調(diào)整的一般的商業(yè)銀行。第一，注冊(cè)資本要求不同。《商業(yè)銀行法》要求設(shè)立農(nóng)村商業(yè)銀行的注冊(cè)資本不得低于五千萬元人民幣，而《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》中要求設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的注冊(cè)資本不得低于一百萬（在鄉(xiāng)或鎮(zhèn)設(shè)立）或三百萬元人民幣（在縣或市設(shè)立）。第二，治理結(jié)構(gòu)要求不同。村鎮(zhèn)銀行的治理結(jié)構(gòu)相對(duì)于商業(yè)銀行比較簡(jiǎn)單靈活。第三，股東出資要求和股權(quán)結(jié)構(gòu)方面不同。《商業(yè)銀行法》調(diào)整的商業(yè)銀行在股東出資要求和股權(quán)結(jié)構(gòu)方面的限制比村鎮(zhèn)銀行少。第四，兩者在業(yè)務(wù)范圍上也有所不同，村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)范圍相對(duì)較窄，而且村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)的地域范圍也有要求，這不同于一般商業(yè)銀行追求效益的本性。

二、村鎮(zhèn)銀行法律保障的必要性

國內(nèi)外的長(zhǎng)期實(shí)踐表明，良好的法制環(huán)境是保障經(jīng)濟(jì)快速、健康發(fā)展的重要前提及決定因素。法制體系越完善，各類法律制度越健全，法制環(huán)境就越好，這樣市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)才能更加有序、規(guī)范地進(jìn)行，各類經(jīng)濟(jì)關(guān)系才能得到良好的調(diào)整。因此，良好的法律保障能更快更好地促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

銀行自身固有存在一些不可避免的缺陷：負(fù)外部性和脆弱性，決定了銀行的可持續(xù)發(fā)展需要相關(guān)法律的保障。銀行的負(fù)外部性是指銀行的經(jīng)營(yíng)行為及其破產(chǎn)行為對(duì)廣大存款人可能造成消極的影響；銀行的脆弱性是指很多因素很可能會(huì)影響到銀行的正常經(jīng)營(yíng)，使得銀行很容易陷入經(jīng)營(yíng)不利的狀況，嚴(yán)重的時(shí)候還有可能導(dǎo)致其破產(chǎn)倒閉。對(duì)于村鎮(zhèn)銀行而言，其脆弱性與負(fù)外部性與一般銀行無異。因此，政府必須介入監(jiān)管，只有國家依法加強(qiáng)對(duì)銀行的法律監(jiān)管，才能使得銀行依法、合規(guī)經(jīng)營(yíng)。同時(shí)，村鎮(zhèn)銀行自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力尤其微弱，再加上其支撐的脆弱的農(nóng)村金融體系，一旦村鎮(zhèn)銀行發(fā)生倒閉事件，由此引起的影響可能對(duì)于農(nóng)村金融改革發(fā)展以及小額信貸事業(yè)都是個(gè)不小的打擊。因此，要解決這一問題，市場(chǎng)機(jī)制的自我調(diào)節(jié)是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，而必須加強(qiáng)政府和法律的力量，對(duì)其進(jìn)行適當(dāng)監(jiān)管。

三、完善村鎮(zhèn)銀行法律保障的對(duì)策建議

各國的實(shí)踐表明，政府通過構(gòu)建完善的政策法律體系可以為農(nóng)村金融組織的創(chuàng)建和規(guī)范運(yùn)行創(chuàng)設(shè)良好的外部環(huán)境，在很大程度上能保障金融機(jī)構(gòu)實(shí)現(xiàn)有序、健康、可持續(xù)發(fā)展。完善村鎮(zhèn)銀行政策法律體系，需要建立金融監(jiān)管與穩(wěn)定協(xié)調(diào)機(jī)制，這要求從農(nóng)村金融發(fā)展的實(shí)際需要出發(fā)，在借鑒國內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，統(tǒng)籌研究擬訂金融法制規(guī)劃，完善配套的金融法律制度，建立起合理的法律體系促進(jìn)模式，以提升村鎮(zhèn)銀行綜合競(jìng)爭(zhēng)力的高度。

第一，建議相關(guān)部門盡快制訂專門的關(guān)于村鎮(zhèn)銀行的法律法規(guī)，明確村鎮(zhèn)銀行的合法性地位，為村鎮(zhèn)銀行等農(nóng)村新型金融服務(wù)組織的市場(chǎng)準(zhǔn)入、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)退出等方面做出具體的規(guī)范，進(jìn)而形成更加開放、公平、健康的金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序，更快更好地促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行發(fā)展。當(dāng)然此項(xiàng)工作需要各相關(guān)部門的通力合作。第二，從地方立法上來看，我國目前還沒有地方立法機(jī)關(guān)制訂有關(guān)于村鎮(zhèn)銀行的專門的地方性法規(guī)和規(guī)范性文件，對(duì)于村鎮(zhèn)銀行的現(xiàn)行的規(guī)定并沒有考慮我國農(nóng)村金融的區(qū)域性、層次性等特征。因此，應(yīng)授權(quán)地方立法機(jī)關(guān)結(jié)合本地區(qū)金融市場(chǎng)發(fā)展的實(shí)際情況，制訂并出臺(tái)關(guān)于村鎮(zhèn)銀行債務(wù)清償、組織創(chuàng)新及法律責(zé)任等方面的具體要求，以保障村鎮(zhèn)銀行實(shí)現(xiàn)有序、健康、持續(xù)發(fā)展。但同時(shí)也要求相關(guān)法規(guī)的制訂必須在我國已經(jīng)基本上建立起來的具有中國特色社會(huì)主義特色的法律體系框架內(nèi)，這樣才能在促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展的同時(shí)，保證我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)的健康、持續(xù)發(fā)展。（作者單位：1.吉林工商學(xué)院；2.吉林農(nóng)業(yè)大學(xué)發(fā)展學(xué)院）

本文系吉林省社會(huì)科學(xué)基金項(xiàng)目“吉林省村鎮(zhèn)銀行可持續(xù)發(fā)展研究”研究成果，項(xiàng)目編號(hào)：2011B293；

吉林省教育廳“十二五”規(guī)劃社科項(xiàng)目“吉林省新農(nóng)村建設(shè)中的農(nóng)村金融支持研究”階段性研究成果。

參考文獻(xiàn)：

[1]包爽.我國村鎮(zhèn)銀行發(fā)展的法律對(duì)策研究.碩士學(xué)位論文，2009