序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇理財經理履職報告范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創作。

篇(1)

（一）創新經營管理，增強應對金融危機的科學因素

國際金融危機的根源，是美國華爾街將貪得無厭建立在違背經濟規律基礎之上。所以，我們應對國際金融危機對企業經營造成的困局的最佳選擇，就是堅持科學發展，創新經營管理體制，向管理要效益，在經濟總量下滑的情況下，保持經濟效益穩步增長。

節約就是提高效益。公司全力推動全員理財，引導全體員工強化成本控制意識。在費用管理上，除不可控費用外，包括領導班子在內均實行定額包干管理，對預算內定額外的費用，按照“先報告、后使用”的原則執行，使“三費”始終控制在預算范圍內。2009年的可控費用在上年的基礎上下調了6.88%。3月底，面對嚴峻的經營形勢，公司及時調整了財務預算，可控費用在年初預算的基礎上下調21.33%，其中業務招待費下調了24.2%，車輛費下調了5.35%。公司實行農電工全日工作制，配(！)網整治實行“零施工費”支出，即供電所人員在完成本職工作的前提下，將剩余工作時間投入到配網整治工作中去，公司無需為配網整治施工支付人工費，年終通過評價機制，根據各臺區的整改質量核定不等的獎金加以激勵。

增供擴銷，向營銷管理要效益。一是重點跟蹤掌握重點行業和用電大戶的用電狀況、用電負荷發展趨勢，開拓培育新的用電增長點。客戶經理負責對客戶的業務辦理進行全過程的跟蹤服務，及時了解、監督、督促業務辦理情況，與客戶保持聯系。二是縮短業擴流程時限。通過優化供電業擴流程，僅需4天時間就可以向客戶提交供電方案，比向社會承諾的工作時限縮短了11天，從工程竣工驗收合格到送電只用1天時間，比向社會承諾的工作時限提前了4天。三是完善新建小區電力設施建設監督和服務制度。在開發商進入用電申請開始，公司責任部門就積極與業主溝通，宣傳新建住宅配套供電設施建設的有關規定，推行遠程集抄。嚴格執行“三不指定”，把好設備質量關。四是加強計劃、臨時、事故停電的事前、事中、事后管理，對延時供電造成的原因和給公司帶來的損失進行認真分析，并進行責任追究。

強化法律意識，運用法律武器捍衛公司權益，實質上就是控制企業經營風險。控制風險也能產生效益。公司的法律意見書制度規定，各單位凡涉及應對訴訟案件、處理各種糾紛、保護電力設施、訂立合同和協議、制訂管理制度及其它需要法律論證的事項，事前應將擬定意見或草案上交具備法律事務職能的經理工作部，再送達公司聘請的法律顧問，由法律顧問進行法律論證并出具法律意見書，作為該單位實施該事項過程中的決策依據，并將法律意見書予以存檔以備以后檢查調閱。公司自實施法律意見書制度以來，從未發生因法律糾紛造成經濟損失的事項。

（二）創新內部考核方式，確保實現企業決策目標

創新內部考核方式，最大可能地激發全員主觀能動性，確保實現企業決策目標，是推動企業科學發展的重要保障。

縣供電公司在歷年實行的業績捆綁考核基礎上，今年推出了“兩考核、一評價”的新制度，即全員績效考核、中層干部履職考核和年度工作綜合評價。

全員績效考核實行動態的分配方式，把員工獎金和崗位工資全部納入過程考核，按月考核，按月兌現，用收入杠桿調動員工的工作積極性和主動性，確保人人有責任、個個有指標、事事有考核，進一步提高全員工效。考核辦法：每月月初由職能部門向考核組提交本月中心工作，考核組核定后計算出職能部門本月的平均工作量，對未達到平均工作量的部門直接按100%比例扣罰當月績效工資，再依據部門上報的中心工作進行業績考核。同時，考核采用倒掛連帶辦法，從最基層入手，先考核供電所基層班組人員，綜合辦公室人員對基層班組人員失分負連帶責任，供電所班子對全所失分負連帶責任，相關工作對口的公司職能部門和基層單位對供電所失分要負相應連帶責任。這樣公司所有崗位的風險利益有機地結合在一條鏈子上，心往一處想，勁往一處使，有效地提高了全員的工作主動性。

中層干部接受公司全員績效考核的同時，又要接受公司領導班子的“中層干部履職考核”。經理工作部、思想政治工作部作為中層干部履職考核的督辦部門，各自負責督辦會議部署的行政事務和黨群事務，如發現某單位某項工作未在規定時間內按時完成或在工作執行過程中脫節、履行職責不到位現象，經理工作部或思想政治工作部擬定告知書，提交黨政主要領導簽署意見，然后送分管領導，由分管領導在規定時間內召集相關部門分析原因并形成處理意見，黨政主要領導根據處理意見對責任單位進行履職考核扣分，責任單位在履職考核當中所失分值全部由其班子承擔。

此外，公司要在年終對各單位進行“年度工作綜合評價”，考核組成員通過對各單位實地查、看、問、聽所掌握的情況進行點評，并進行背靠背無記名評分。通過定性和定量評價，最終形成了對各單位的全方位考核。同時，公司改變了以區段定供電所班子年薪的核定辦法，統一年薪基數，按照年度綜合評價百分比核定年薪。

（三）創新隊伍建設機制強化服務優質的人本精神

人是生產力最活躍、最革命的構成要素。科學發展觀也突出強調以人為本。縣供電公司狠抓隊伍建設機制創新，不斷強化服務優質的人本精神，通過構建一支召之即來、來之能戰、戰之必勝的高素質干部職工隊伍，著力推動公司可持續發展，著力打造企業“百年老(！)店”。:

首先，在解放思想中尋求企業科學發展新動力。針對員工思想中出現的一些不良傾向，及時提出在公司范圍內進行“三個什么”大討論，強調廣大員工面對公司新的形勢和新的任務，要站在新的起點上認真審視自我，深刻反思“我為企業做了什么，我為企業創造了什么，我為企業帶來了什么”。廣大員工在大討論中深刻領會到：只有自己踏踏實實地“做”，才能為公司創造經濟效益和社會效益，只有累積大家的“創造”，才能為公司“帶來”根本性的改變。

其次，打造公正文化，培植民主管理思想。嚴格執行財經紀律，強化審計監督和效能監察工作，積極打造“陽光財務”。大額資金支付實行聯簽制，即項目負責人、部門負責人、財務負責人、分管領導、財務總監、分管財務經理、公司經理共同簽字。供電所實行報賬制，所報賬項必須具備供電所班子成員及職工代表共同簽字。

其三，強化人力資源管理。樹立人力資源是第一資源的理念，發掘現有人力資源，充分調動現有人員的潛能，達到“小材大用”的目的。公司一方面將基層單位的后勤、服務崗位推出面向公司實行公開招聘，另一方面，通過理論考試和民主評議考核農電工，同時推行農電工異地使用，根治其因長期固定一方而形成的不良工作作風。為了進一步推進分配制度改革，完善激勵與約束機制，促進員工與企業共同發展，公司在歷年來實行的業績捆綁考核基礎上，

篇(2)

【關鍵詞】公共財政 國庫集中支付 國庫監督

我國自1978年進行經濟體制改革以來，中央和地方政府的財政分配關系經歷了一系列重大改革，財政體制向科學化、公開化方向發展。特別是1998年以后，財政改革的重點轉向財政支出體制，目標是逐步建立公共財政體制框架。隨著人類財政活動從“家計財政”向公共財政的轉變，各級國庫在促進財政收支順利進行和強化財政、金融宏觀調控手段方面發揮了重要作用。監督是公共財政運行的內涵和重要保障，十報告中也明確提出要“加強對政府全口徑預算決算的審查和監督”，而人民銀行國庫部門對預算執行的監督處于政府預算監督的中間環節，是人大監督和審計監督的有益補充，在整個預算監督過程中起著至關重要的作用。

一、公共財政體制下預算監督的現狀

預算監督是指國家通過預算資金的籌集、分配和使用，對國民經濟各項活動進行監督。我國預算監督體制主要包括人大監督、審計監督和央行國庫監督。人大監督屬于事前監督，但是目前的人大監督仍存在一些現實困難：如沒有設立專門服務于預算工作機構的規定，使各級人大及其常委會對預算的監督華而不實；對審批預算草案的程序沒有明確規定，使預算草案的審議批準流于形式；對預算外資金的規定過于原則，法規不健全，給人大監督帶來了巨大困難，造成無法可依的局面；沒有對財政信息的公開作出明確規定，公眾的社會監督無從談起，人大的審批和監督能力受到極大制約。審計監督是外部監督，是有選擇性的針對重點問題、重點區域進行的監督，也是一種事后監督。而對預算收支執行過程的監督處于預算監督的中間環節，國庫正是負責公共財政體制下政府預算資金具體收支的機構，因此國庫運作中就必須在堅持預算計劃的前提下，最大限度地發揮國庫監督政府預算資金使用的作用。國庫監督是內生的實時監督，覆蓋每一筆庫款資金的收付，是一種事中監督。

國庫監督經過近30年的實踐檢驗，監督成效顯著，各級國庫按照《國家金庫條例》等法律法規規定，在辦理國庫收支業務中，堵住了大量通過調整預算級次、預算科目、分成比例、繳庫方式等違規調庫、混庫、截留上級收入；人為控制商業銀行延壓、占用預算資金等違規業務，已經形成了一整套科學有效履行事中監督職責的制度框架，積累了豐富的工作實踐經驗。

二、現行條件下國庫對財政收支的監督存在的主要困難和問題

（一）現有法律法規不夠健全完善

國庫監督法規滯后，又缺乏上位法的指導，導致地方財政部門在國庫資金管理使用中處于強勢地位，國庫部門監督操作性不強。現行的預算法和預算法實施條例于1995年實施，而國家金庫條例和國家金庫條例實施細則于1985年和1990年頒布實施，長期未進行修訂。同時，近年來預算管理體制改革不斷深化，預算編制和國庫支付方式都發生了很大變化，限于法律法規規定不明確，缺乏切實可行的監督手段和懲罰措施，國庫部門的監督多限于檢查撥款憑證要素是否完整，對于超預算、向非本級預算單位撥付等實質性問題難以審核把關。

（二）財政預算編制時間嚴重滯后

在我國政府預算執行年度實行公歷年制，預算執行每日都要進行，不會因為預算編制未完成而停滯等待，國庫監督預算執行亦是如此。而正式的政府預算一般在春節后召開的人代會審批通過后形成，這種“先執行，后預算”的現象意味著在每年年初的一段時間內，政府收支在沒有預算的情況下運行，形成監管真空，國庫部門經常于每年下半年才可以獲取，預算監督的作用沒有得到充分發揮。

（三）現行國庫集中支付模式削弱了國庫監督職能

以國庫單一賬戶為基礎的國庫集中支付制度的實施是公共財政改革的核心內容之一。國庫集中支付改革試點前，財政資金由國庫直接撥付到預算單位賬戶，國庫通過逐筆審核每筆支出，可以及時發現和制止撥往非預算單位的撥款和不合規的撥款。實行國庫集中支付改革后，絕大部分地區普遍采用的國庫間接支付模式，即資金先由商業銀行墊支，再與國庫進行清算，商業銀行墊付在前，國庫清算在后，商業銀行作為向財政部門和與預算單位的尋利者，既無權監督財政資金支付是否合法合規，也無意監督預算單位的申請是否合理，同時國庫與銀行的對賬工作僅局限在月末進行，無法按日核對支付清算資金；國庫的現場檢查也只是對銀行業務處理結果進行事后檢查。這樣一來，就造成國庫事實上的監督缺位，無形中削弱了國庫的監督職能，從而可能影響財政資金的安全性，導致財政公共支出的低效甚至不合理等狀況的出現，加大了國庫資金風險。

（四）財政專戶資金缺乏有效監督，存在著潛在風險隱患

由于政府財政部門在各商業銀行開設大量的專戶，并將巨額的財政性資金存放于商業銀行專戶，導致巨額的財政性資金游離于中央銀行國庫單一賬戶之外，極大的弱化了中央銀行在財政預算收支環節中的事中監督作用。同時，按照《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》的規定，財政性銀行賬戶的開設經財政部門同意后報人民銀行審核，不需獲得國庫的同意。但從近年來審計的情況來看，財政專戶大量存在，財政專戶中保有的財政性資金量也比較大，國庫部門在現行監督條件下，無法實現預算資金監督全覆蓋。

三、完善國庫監督體系的措施建議

（一）及時修訂和完善與預算改革相匹配的國庫管理相關法律法規

建議人大及政府相關部門加強立法及法律法規修訂工作。一是給予國家金庫條例上位法的指導，進一步明確人民銀行經理國庫的職責和權限。二是修訂國家金庫條例中與現行預算改革不適應的條款，完善國庫資金收付流程，實行國庫單一賬戶管理，確保國庫部門對預算收支的監督職責得到有效履行。三是預算法修訂時增加人民銀行國庫部門對預算執行的監督相關條款，同時明確國庫監督的內容及范圍，授予必要的監督方式和手段，明確履職應承擔的責任及義務，確保國庫事中監督職能得到更為充分、有效的發揮。

（二）統一預算編制和執行年度，加強日常性監督

為加強預算監督的科學性和可操作性，從法律上減少預算審查監督制度的漏洞，首先應將預算編制與預算執行年度相統一，人代會的召開時間與預算年度要相協調。可考慮對財政年度進行調整，將目前的預算年度由公歷年制改為跨年制，如預算年度可改為每年4月1日至次年3月31日，以消除時間差。

（三）優化非稅收入收繳方式，徹底清理財政專戶

建議修訂預算法時，明確財政部門在人民銀行開立唯一賬戶，刪除國庫單一賬戶體系的相關表述，徹底消除財政專戶，所有財政收支均通過國庫單一賬戶辦理；財政部門參照稅收收入收繳方式制定相應非稅收入收繳法規，改革現行非稅收入收繳業務中通過“財政匯繳專戶”過渡繳入國庫的方式，實現非稅收入直繳入庫，確保國家預算資金的安全完整。同時進一步清理開設在商業銀行的財政專戶，必須通過財政專戶核算的預算資金應在國庫開設專戶，并納入國庫監督范圍。

（四）逐步實現國庫直接辦理集中支付業務，有效發揮國庫事中監督職能

隨著以國庫單一賬戶為基礎的國庫集中收付制度的逐步推廣實施，試點探索階段絕大部分地區普遍采用的國庫間接支付模式由于資金首先由銀行支付，銀行再與人行國庫單一賬戶清算，無形中削弱了國庫的監管職能，從而加大了國庫資金風險。因此，探索、逐步實現人民銀行直接辦理集中支付業務，即國庫單一賬戶、財政零余額賬戶均開設在人民銀行國庫部門，由國庫直接進行財政資金支付，這樣既可以加快資金到賬速度，為財政部門提供更優質高效的服務，而且有利于國庫事中監督職能的發揮，確保國庫資金的安全完整。

參考文獻

[1]張明編著：政府預算與管理，西南財經大學出版社，2002。

[2]中國人民銀行國庫局、西南財經大學編著，國庫改革與發展，中國金融出版社，2007。