序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇審計局匯報材料范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

1、在履行督查職責(zé)的形式上，堅持突出重點(diǎn)統(tǒng)籌兼顧的方針，做到了財務(wù)審計、預(yù)算執(zhí)行審計和審計調(diào)查相結(jié)合，年審計教育單位3-5年，占全年審計任務(wù)的8-10%（農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)中小學(xué)實行財務(wù)審計，縣城實行預(yù)算審計或?qū)ｍ棇徲嫞?/p>

2、在履行督查的內(nèi)容上，堅持以投入為主線兼顧一般預(yù)算支出，做到依法治理亂收費(fèi)規(guī)范教育投入，嚴(yán)格教育支出與維護(hù)財經(jīng)法紀(jì)相結(jié)合，通過歷年審計情況看，教育亂收費(fèi)行為行到一定遏止，財政對教育支出逐年有所增長，部門對預(yù)算管理逐步規(guī)范。

3、在履行督查的力度與成效上，堅持發(fā)展是硬道理的方針，做到審、幫、促相結(jié)合，支持了我縣教育事業(yè)的發(fā)展，如：××中學(xué)的違法賣地問題、××中新大樓投入、××中辦班等，針對審計發(fā)現(xiàn)問題，不是一棍子打死，本著支持事業(yè)發(fā)展，規(guī)范學(xué)校管理角度去思考，并向人大、縣政府提出審計建議支持教育發(fā)展。

我局每年把教育經(jīng)費(fèi)審計列入年初工作計劃，2005年以來，我局對財政預(yù)算執(zhí)行審計，把財政對教育投入列為主要審計內(nèi)容，對城市教育附加的征管及上級拔款的使用情況進(jìn)行定期和不定期審計，同時對教育局、××中、*中、*中、六中、職業(yè)中學(xué)、實驗幼兒園等單位進(jìn)行了年度審計。

篇(2)

__縣審計局自20__年以來，深入學(xué)習(xí)貫徹相關(guān)文件精神，緊密結(jié)合審計機(jī)關(guān)實際情況，經(jīng)會議研究決定成立教育工作督導(dǎo)評估領(lǐng)導(dǎo)小組和自評小組，制定落實了《__縣審計局落實教育法律法規(guī)職責(zé)實施方案》，規(guī)定了審計局依法履行教育管理的職責(zé)，對即將迎來的教育督導(dǎo)工作做好了充分準(zhǔn)備，現(xiàn)將自檢自查情況匯報如下：

一、辦法及措施

（一）加大教育工作審計力度，對20__年—20__年教育工作中涉及到的教育經(jīng)費(fèi)核撥、使用及使用效益進(jìn)行審計監(jiān)督；對教育專項經(jīng)費(fèi)的核撥及使用情況進(jìn)行審計，督促落實核撥情況，對發(fā)現(xiàn)滯留、挪用等違規(guī)行為進(jìn)行查處、糾正；對教育附加費(fèi)是否專款專用，基建款、房屋修繕款使用是否合理、是否有效益進(jìn)行審計監(jiān)督；對校企業(yè)為彌補(bǔ)教育經(jīng)費(fèi)不足，改善辦學(xué)條件，改善教職工福利所上交的管理費(fèi)使用情況進(jìn)行審計監(jiān)督。

（二）創(chuàng)新工作方法，發(fā)揮審計作用，在教育工作審計中，全體審計人員認(rèn)真落實教育法律法規(guī)職責(zé)，明確審計目標(biāo)任務(wù)，對涉及教育工作的審計項目做到實事求是、客觀公正。加大對教育局、學(xué)校的財務(wù)收支情況審計力度，加強(qiáng)對校辦企業(yè)的審計監(jiān)督，杜絕校辦企業(yè)在資金管理使用上的漏洞，確保學(xué)校利益不受侵害。

（三）加大政府性教育投資前置審計和結(jié)算審計力度，近年來，我縣的教育投入經(jīng)費(fèi)與日俱增，建設(shè)項目較多，教育基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)力度不斷增強(qiáng)，對在學(xué)校基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程中，我單位審計人員，深入建設(shè)工地，認(rèn)真查閱工程建設(shè)相關(guān)材料，實地勘測工程量，對工程建材做詳細(xì)檢查，對所建工程全程進(jìn)行跟蹤審計，有效的確保了工程質(zhì)量，做到了高質(zhì)高效，使建設(shè)經(jīng)費(fèi)發(fā)揮了最大效益。

（四）加大對教育工作審計中的資料收集，在審計中注重審計資料的管理使用，認(rèn)真編寫審計日記，做好審計報告的起草，項目完成后對審計檔案進(jìn)行歸檔裝訂，很大程度上提高了審計監(jiān)督的準(zhǔn)確性和權(quán)威性。

二、存在問題

篇(3)

一、突出三性依法依規(guī)，嚴(yán)把審計政策關(guān)。該局按照“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、求真務(wù)實”的工作思路，嚴(yán)把政府投資審計政策關(guān)。一是突出依法性。根據(jù)《審計法》、《審計法實施條例》、《政府投資項目審計規(guī)定》等有關(guān)法律法規(guī)，認(rèn)真做好項目的審計審核工作，做到“有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究”；二是突出依規(guī)性。嚴(yán)格執(zhí)行縣委、縣政府城府發(fā)〔2011〕24號《關(guān)于印發(fā)南城縣重點(diǎn)工程建設(shè)管理暫行辦法的通知》等文件要求，把握時間、進(jìn)度、質(zhì)量三個節(jié)點(diǎn)，密切關(guān)注中央、省、市、縣政府投資項目建設(shè)情況，對各鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、縣直各單位準(zhǔn)備投資及已經(jīng)竣工的政府投資項目進(jìn)行預(yù)結(jié)算審計；三是突出原則性。按照政府投資、政策管理的有關(guān)規(guī)定，審查項目立項的必要性，防止違反規(guī)定擅自立項的行為發(fā)生；審查項目前期論證的充分性，杜絕“三邊”工程發(fā)生；審查項目的銜接性，防止漏項現(xiàn)象發(fā)生。堅持獨(dú)立地開展審計，不受外部因素影響；堅持依法搞好審核，不受外部因素干預(yù)，堅持依規(guī)認(rèn)真核減，為政府節(jié)約每一個銅板。

二、創(chuàng)新五級審計模式，嚴(yán)把審計程序關(guān)。為減少審計風(fēng)險，該局統(tǒng)一了項目審核、審計方法，形成了“縣重點(diǎn)辦審核、審計小組復(fù)核、審計組長審理、審計業(yè)務(wù)會議審定、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)”的五級審理機(jī)制，實現(xiàn)了“審計項目、審計數(shù)量、審計程序、審計內(nèi)容、審計結(jié)論”審理的全覆蓋。對政府投資建設(shè)項目審計，縣政府在每年年初批轉(zhuǎn)全縣審計計劃中都納入了年度項目計劃管理，中途追加任務(wù)由縣長簽字追加計劃調(diào)整，是決算審計項目由縣審計局向業(yè)主單位下發(fā)審計通知書，審計取證記錄由被審單位簽字蓋章，審計項目全部實行會議審理制度，嚴(yán)格執(zhí)行政府投資建設(shè)項目由主審簽核、組長復(fù)核、審計結(jié)果征求意見、局班子成員研究、報縣委、縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)審批后再出具審計報告流程。同時，各組審理責(zé)任人都對審計質(zhì)量控制作出承諾，對審計每一個環(huán)節(jié)所形成的資料進(jìn)行了認(rèn)真細(xì)致審理，實行一級對一級負(fù)責(zé)。

三、實現(xiàn)六個轉(zhuǎn)變方式，嚴(yán)把審計質(zhì)量關(guān)。為提高審計質(zhì)量，該局多方面、多層次加強(qiáng)審計監(jiān)督，實現(xiàn)了審計方式六轉(zhuǎn)變。一是由業(yè)主單位送審向重點(diǎn)辦審核送審轉(zhuǎn)變；二是由事后審計向全程跟蹤審計轉(zhuǎn)變；三是由以工程財務(wù)審計為主向工程財務(wù)、投資建設(shè)程序、制度管理、預(yù)決算審計并重轉(zhuǎn)變；四是由以建設(shè)施工單位為主，向即對審計建設(shè)單位、施工單位，又注意延伸到設(shè)計、采購、管理等其他相關(guān)單位轉(zhuǎn)變；五是由真實、合法審計向真實、合法、效益審計兼顧并突出效益審計轉(zhuǎn)變；六是由查違紀(jì)違法問題為主向查違規(guī)問題，最大限度規(guī)范建設(shè)項目各參建單位的建設(shè)行為轉(zhuǎn)變。同時認(rèn)真抓好五個重點(diǎn)，即：重點(diǎn)審計合同，嚴(yán)把工程進(jìn)度、項目變更、資金預(yù)算、工程量簽證關(guān)；重點(diǎn)審查圖紙，嚴(yán)把工程面積、材料質(zhì)量、費(fèi)用發(fā)生、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、取費(fèi)基數(shù)關(guān)；重點(diǎn)審查施工管理及監(jiān)控，嚴(yán)把隨意增加隱蔽工程，多算、重算、冒算工程量關(guān)；重點(diǎn)審查項目竣工結(jié)算，嚴(yán)把資金流向、資金結(jié)算、資金效益關(guān)；重點(diǎn)審查項目發(fā)票，嚴(yán)把工程稅收征繳和材料單價成本關(guān)，杜絕稅收跑冒漏滴和工程材料以次充好、以劣充優(yōu)現(xiàn)象發(fā)生。

四、實施“1+2+3”管理機(jī)制，嚴(yán)把審計中介關(guān)。即做到“一集中”、“二切斷”、“三分離”，切實加強(qiáng)政府投資項目監(jiān)控。“一集中”即所有政府投資項目都必須經(jīng)施工單位、監(jiān)理單位、掛點(diǎn)領(lǐng)導(dǎo)簽字送縣重點(diǎn)辦審核報縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)審簽后再行審計。“二切斷”即切斷中介審計機(jī)構(gòu)與施工單位的聯(lián)系，切斷再審單位與施工、建設(shè)和監(jiān)理方之間的聯(lián)系，縣審計局對聘請的6個中介機(jī)構(gòu)資質(zhì)、業(yè)務(wù)規(guī)模、商業(yè)信譽(yù)、違規(guī)行為等情況進(jìn)行登記造冊，建立數(shù)據(jù)庫；對需要委托中介機(jī)構(gòu)實施審計的政府投資項目，由固投2個組臨時抽簽，在數(shù)據(jù)庫內(nèi)確定委托中介機(jī)構(gòu)；對所有的審計資料全部由縣審計局轉(zhuǎn)送委托中介機(jī)構(gòu)，以縣審計局出具的審計報告為準(zhǔn)。“三分離”即將政府投資項目審計分配權(quán)、中介機(jī)構(gòu)或再審單位使用權(quán)和費(fèi)用結(jié)算權(quán)分別交由縣審計局不同的股組，不同的分管領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)。審前中介機(jī)構(gòu)與縣審計局、業(yè)主單位相互溝通，對資料進(jìn)行認(rèn)真核對，防止缺項、漏項、加項現(xiàn)象；審中縣審計局與業(yè)主單位、施工單位根據(jù)中介機(jī)構(gòu)提出的問題進(jìn)行現(xiàn)場核對后，由縣審計局綜合三方意見向中介機(jī)構(gòu)核對；審后由中介機(jī)構(gòu)與縣審計局、業(yè)主單位根據(jù)修改意見再次現(xiàn)場核對，然后根據(jù)核對意見形成審計報告（征求意見稿），由縣審計局向業(yè)主單位和施工單位征求意見，再次修改后由縣審計局形成正式審計報告分發(fā)業(yè)主單位和施工單位，確保審計的客觀性和真實性。

五、致力五項措施到位，嚴(yán)把審計跟蹤關(guān)。該局在搞好政府投資項目審計中重點(diǎn)圍繞節(jié)約增效目標(biāo)，認(rèn)真抓好跟蹤審計，致力五項措施到位。一是選人用人到位。首先是留住人才。對已在審計崗位上多年從事政府投資項目的審計人員高看一等、厚愛一分，政治上給待遇、工作上給方便、充分調(diào)動其工作積極性；其次是引進(jìn)人才。近兩年公開向社會招聘了3名懂財務(wù)管理、懂工程造價、懂法律法規(guī)的本科畢業(yè)生，充實固定資產(chǎn)投資審計隊伍；再次是培訓(xùn)人才。派出了4名人員分別參加了審計署舉辦的政府投資項目培訓(xùn)班、南京審計學(xué)院投資審計專修班和省廳、市局組織的3個月實踐培訓(xùn)班，豐富了審計人員知識。二是審計調(diào)查到位。制定好完善的審計方案，搞好深入、細(xì)致、全面的審前調(diào)查，明確審計內(nèi)容、時間、分工和審計目標(biāo)，使審計組各成員都明確自己的任務(wù)和被審計單位情況，從而有針對性地做好審計工作。三是審計內(nèi)容到位。將每一個環(huán)節(jié)、每一個階段、每一個項目審計范圍和審計目標(biāo)與可能取得成果的審計對象有機(jī)結(jié)合起來，認(rèn)真審查被審對象是否有嚴(yán)密的內(nèi)控制度，以及這些制度是否發(fā)揮作用；這些單位的財務(wù)管理和會計核算是否規(guī)范，施工單位的資質(zhì)是否與承擔(dān)工程相匹配；監(jiān)理單位是否認(rèn)真履行了職責(zé)；工程量與圖紙合同對比是否有變化等。四是審計方式到位。搞好現(xiàn)場勘察、實地審查，最大限度地利用成熟的工程管理審計軟件，開展工程價款結(jié)算審計，創(chuàng)造條件與軟件公司開發(fā)工程管理審計軟件，提高審計人員的業(yè)務(wù)水平和實戰(zhàn)能力。五是審計評價到位。通過對項目工程造價、資產(chǎn)交付使用率、建設(shè)周期、工程質(zhì)量、環(huán)境影響等指標(biāo)綜合性分析，科學(xué)評價政府投資項目的整體效益，為政府更好決策提供依據(jù)。

篇(4)

一、檢查的內(nèi)容及分工

（一）實施組織領(lǐng)導(dǎo)情況。各級各有關(guān)部門及其工作人員是否按照市委、市政府的統(tǒng)一部署和要求，認(rèn)真做好救災(zāi)款物的管理使用工作，做到領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)及人員到位、實物工作量到位、工作機(jī)制和責(zé)任制落實到位等；是否依法、高效履行職責(zé)，嚴(yán)格遵守廉潔自律和效能建設(shè)的有關(guān)規(guī)定；是否加強(qiáng)與其他有關(guān)部門和受援地的協(xié)作配合。此項監(jiān)督檢查由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)為主負(fù)責(zé)。

（二）捐贈款物管理和使用情況。各級各有關(guān)部門對救災(zāi)捐贈款物的接受、管理和使用是否做到依法有序，即是否做到手續(xù)完備、程序合法，專賬管理、專人負(fù)責(zé)，賬款相符、賬目清楚；是否如實統(tǒng)計、匯總和及時上報、公布接收的救災(zāi)捐贈款物情況及安排使用情況；是否對非法募捐、騙取民眾錢財?shù)脑p騙行為進(jìn)行重點(diǎn)查處，保證捐贈款物的使用符合捐贈人的意愿等。此項監(jiān)督檢查由民政部門為主負(fù)責(zé)。

（三）財政專項資金的安排、撥付情況以及貨物、工程和服務(wù)的政府采購情況。各級各有關(guān)部門是否按照財政專項資金管理使用辦法的規(guī)定，合理安排，科學(xué)調(diào)度，及時調(diào)撥資金；是否嚴(yán)格按照政府采購法及有關(guān)規(guī)定進(jìn)行貨物、工程和服務(wù)的政府采購活動等。此項監(jiān)督檢查由財政部門為主負(fù)責(zé)。

（四）救災(zāi)款物的管理使用情況。各級各有關(guān)部門是否按規(guī)定分配、撥付和使用救災(zāi)款物，是否存在滯撥、截留、擠占、挪用、貪污、私分、克扣等問題；救災(zāi)物資的采購和管理是否符合規(guī)定，是否存在損失浪費(fèi)和弄虛作假等問題。此項監(jiān)督檢查由審計機(jī)關(guān)為主負(fù)責(zé)。

（五）救災(zāi)款物管理使用的公開情況。各級各有關(guān)部門對救災(zāi)款物的管理使用是否按照《政府信息公開條例》等規(guī)定，建立信息披露制度，把公開透明原則貫穿于救災(zāi)款物管理使用的全過程，即是否做到救災(zāi)款物的來源、數(shù)量、種類的公開，發(fā)放時間、地點(diǎn)、方式的公開，發(fā)放項目、對象、金額的公開等，接受上級、社會、群眾和輿論的監(jiān)督。此項監(jiān)督檢查由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)為主負(fù)責(zé)。

二、檢查的方法和時間安排

（一）8月，各縣(市)區(qū)對救災(zāi)款物管理使用情況認(rèn)真開展自查自糾;市直有關(guān)部門按照職責(zé)分工對本部門、本系統(tǒng)的救災(zāi)款物的管理使用情況開展專項檢查。各縣（市）區(qū)開展自查自糾和市直有關(guān)部門開展專項檢查情況，應(yīng)于9月5日前報市抗災(zāi)救災(zāi)和災(zāi)后重建資金物資監(jiān)督檢查工作協(xié)調(diào)小組（材料寄市紀(jì)委監(jiān)察局糾風(fēng)工作室）。

（二）9月開始，市抗災(zāi)救災(zāi)和災(zāi)后重建資金物資監(jiān)督檢查工作協(xié)調(diào)小組組織聯(lián)合檢查組，采取專項檢查或重點(diǎn)抽查等方式，深入各縣(市)區(qū)、各有關(guān)部門，通過聽匯報、查資料、看賬目、開座談會、走訪群眾等方式方法對救災(zāi)款物的管理使用情況進(jìn)行檢查。

三、工作機(jī)制

（一）成立市抗災(zāi)救災(zāi)和災(zāi)后重建資金物資監(jiān)督檢查協(xié)調(diào)小組，由市紀(jì)委、監(jiān)察局、民政局、財政局、審計局、交通運(yùn)輸委、農(nóng)業(yè)局、水利局、城鄉(xiāng)建設(shè)委、國土資源局、教育局、衛(wèi)生局等單位組成，組長由市紀(jì)委、監(jiān)察局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，副組長由市監(jiān)察局、民政局、財政局、審計局各一位副局長擔(dān)任，其他成員單位一位分管領(lǐng)導(dǎo)為小組成員。協(xié)調(diào)小組主要負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查工作的組織協(xié)調(diào)和工作部署，督促各成員單位按照抗災(zāi)救災(zāi)和災(zāi)后重建工作的總體安排，及時制定監(jiān)督檢查計劃，確保對專項資金和物資監(jiān)督檢查工作順利有效開展。

協(xié)調(diào)小組下設(shè)辦公室，依托在市紀(jì)委監(jiān)察局糾風(fēng)工作室，具體負(fù)責(zé)監(jiān)督檢查日常組織協(xié)調(diào)工作。辦公室主任由市紀(jì)委監(jiān)察局糾風(fēng)工作室主任擔(dān)任，副主任分別由市紀(jì)委、監(jiān)察局、民政局、財政局和審計局相關(guān)業(yè)務(wù)處室的負(fù)責(zé)人擔(dān)任，其他協(xié)調(diào)小組成員單位各一位科級干部擔(dān)任聯(lián)絡(luò)員。

（二）組織聯(lián)合檢查組，組長由協(xié)調(diào)小組副組長擔(dān)任，成員由協(xié)調(diào)小組辦公室主任、副主任和聯(lián)絡(luò)員擔(dān)任。

四、工作要求

（一）提高認(rèn)識、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)。救災(zāi)款物的管理使用工作，事關(guān)人民群眾的生產(chǎn)生活，事關(guān)黨和政府的形象，事關(guān)改革發(fā)展穩(wěn)定大局。各級各有關(guān)部門一定要高度重視，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、明確分工，責(zé)任到人、抓好落實，務(wù)求政策落實好、款物使用好、服務(wù)提供好。各級紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和民政、審計、財政等部門要按照統(tǒng)一部署，認(rèn)真抓好各自職責(zé)范圍內(nèi)的工作，同時加強(qiáng)協(xié)作配合，形成監(jiān)管合力。

篇(5)

根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《**市建設(shè)項目審計條例》的規(guī)定，按照市政府安排，市審計局于2008年對政府投資的*、*、*、*、*、*、*、*污水處理廠及市*污水處理廠、*大道共計十個建設(shè)項目進(jìn)行了審計。現(xiàn)將情況匯報如下：

一、審計情況

市審計局于2008年9月8日一12月15日組成10個審計組，對八縣、市廛東污水處理廠建設(shè)項目進(jìn)行了竣工決算宙計，對王城大道建設(shè)項目進(jìn)行了專項審計調(diào)查。十個建設(shè)項目總投資112000萬元，查出違規(guī)金額l871.3萬元，有三家建設(shè)單位的部分工程項目未按國家規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)3850萬元，核減工程額1419.8萬元，核減率為1.86%。為政府及各建設(shè)法人單位節(jié)約了建設(shè)資金，促進(jìn)項目建設(shè)單位加強(qiáng)了對政府投資建設(shè)項目的管理，取得了較好的審計效果。

二、審計查出的主要問題

(一)建設(shè)單位違反國家有關(guān)基本建設(shè)程序問題

1.部分項目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)3850萬元

按照《中華人民共和國招投標(biāo)法》的規(guī)定，項目應(yīng)全部招標(biāo)。審計查出存在部分項目主體工程、設(shè)計未招標(biāo)現(xiàn)象。有三家建設(shè)單位的部分工程項目未按國家規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)。其中宜陽縣污水處理工程項目總投資額為4178萬元，僅對641萬元進(jìn)行了公開招標(biāo)，且招投標(biāo)的資料不完備。其他3537萬元(廠區(qū)土建、設(shè)備及安裝、辦公樓、管網(wǎng)、勘察、監(jiān)理等)均未進(jìn)行招投標(biāo)。**市王城大道建設(shè)項目道路工程的設(shè)計項目合同金額為172萬元，未進(jìn)行公開招投標(biāo)直接委托**市城市建設(shè)勘察設(shè)計研究院設(shè)計。

2.前期報批手續(xù)不合規(guī)

按照國家的有關(guān)規(guī)定，工程項目前期報批手續(xù)不齊全的不得開工建設(shè)。在建設(shè)中，有兩家建設(shè)單位前期報批手續(xù)不齊全就開工。**市王城大道建設(shè)工程概算總投資為43000萬元，應(yīng)當(dāng)經(jīng)國家發(fā)展改革委員會和省發(fā)改委批復(fù)，但本工程只經(jīng)過了**市發(fā)改委的批復(fù)。跨隴海鐵路立交橋工程無施工許可證，王城大道建設(shè)工程無開工報告。

3.未按合同規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)

**市王城大道建設(shè)工程在進(jìn)行公開招投標(biāo)時于2003年10月17日**市建設(shè)委員會與**市東虹廷設(shè)工程招標(biāo)有限公司簽訂合同，委托其代為招標(biāo)，但在實際招投標(biāo)過程中，卻未履行合同，業(yè)主實行自行招標(biāo)。

4.應(yīng)作未作環(huán)境影響評價報告

**市王城大道建設(shè)項目應(yīng)作未作環(huán)境影響評價報告。

5.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更監(jiān)理單位。

按照《中華人民共和國招投標(biāo)法》的規(guī)定，中標(biāo)人應(yīng)按照合同約定履行義務(wù)，完成中標(biāo)項目。中標(biāo)人不得向他人轉(zhuǎn)讓中標(biāo)項目，也不得將中標(biāo)項目肢解后分別向他人轉(zhuǎn)讓。**市廛東污水處理廠工程建設(shè)單位對監(jiān)理工程進(jìn)行了招投標(biāo)，結(jié)果為上海建通工程建設(shè)有限公司和河南卓越工程管理有限公司聯(lián)合體共同中標(biāo)，標(biāo)的55萬元。但中標(biāo)簽訂合同后，雙方自行協(xié)議變更監(jiān)理三體為河南卓越工程管理有限公司。

建設(shè)項目施工設(shè)計圖紙文件未經(jīng)審查批準(zhǔn)擅自施工

按照《建設(shè)工程

2.管理費(fèi)超支93萬元。項目建設(shè)中，有2家建設(shè)單位管理費(fèi)支出數(shù)額較大，與法律規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)有較大懸殊。如**市廛東污水處理廠建設(shè)項目建設(shè)單位管理費(fèi)概算為215萬元，截止2008年8月31日實際開支259萬元，超支44萬元。

3.違規(guī)列支工程費(fèi)用105萬元。廛東污水處理工程在2006年底已進(jìn)入試運(yùn)營，達(dá)到了預(yù)定可使用狀態(tài)，但在2007年及2008年該項目的借款產(chǎn)生的利息85萬元仍在本工程的建設(shè)成本中列支是不合規(guī)，應(yīng)計入運(yùn)營期間的費(fèi)用。

4.未按規(guī)定大額使用現(xiàn)金212萬元。有兩家建設(shè)單位未按規(guī)定大額使用觀金。如截至2008年11月30日，宜陽縣污水處理廠工程建設(shè)單位以大額現(xiàn)金支付宜陽縣污水處理廠建設(shè)項目費(fèi)用22筆記153萬元。

5.未按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金41.5萬元。

汝陽縣污水處理廠工程未按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金41.5萬元，未經(jīng)決算直接支付全部合同工程款830萬元。

6.虛列工程投資1419.8萬元

八縣及廛東污水處理工程項目、王城大道共計10個項目，批復(fù)總概算112000萬元。經(jīng)審核實際完成投資額中多列工程成本1419.8萬元，造成投資完成額不實。其中孟津縣污水處理廠工程項目二程造價送審金額為2142萬元，審定金額2053萬元，審減金額為89萬元。汝陽縣污水處理工程造價送審金額為1374萬元，審定金額為1226萬元，審減金額為148元。

存在以上問題的主要原因：

一是建設(shè)單位為了搶時間、抓工期，忽視國家有關(guān)基本建設(shè)程序規(guī)定，部分工程項目在工程概算未經(jīng)國家和省發(fā)展改革委員會批準(zhǔn)，且無開工許可證、施工許可證等情況下開工建設(shè)，如王城大道建設(shè)項目。二是建設(shè)項目資金用量大，籌措困難，但項目辦理拆遷及環(huán)境影響評價等手續(xù)需大量資金，因而違反了國家有關(guān)基建程序規(guī)定。三是為招商引資，建設(shè)項目用地以租用形式使用土地，違反了國家建設(shè)用地的有關(guān)規(guī)定。四是多數(shù)建設(shè)項目均由項目法人成立了建設(shè)指揮部，人員組成多為臨時抽調(diào)，易造成違規(guī)等情況的發(fā)生。五是政府投、融資建設(shè)項目監(jiān)督不規(guī)范、不到位，未按《中華人民共和國審計法》和《**市建設(shè)項目審計條例》的規(guī)定實施審計監(jiān)督。

三、問題處理

對審計查出的問題，依據(jù)國家《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國招投標(biāo)法》、《**市建設(shè)項目審計條例》等有關(guān)財經(jīng)法規(guī)規(guī)定做出了相應(yīng)的處理，并對問題分別提出了針對性的審計建議。相關(guān)單位根據(jù)審計意見正在進(jìn)行整改，并表示在今后進(jìn)行的所有政府投資建設(shè)項目不再出現(xiàn)類似問題，嚴(yán)格按照國家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行建設(shè)，為以后政府投資建設(shè)項目的管理奠定了良好的基礎(chǔ)。

(一)對建設(shè)單位違反匡家有關(guān)基本建設(shè)程序問題的處理

1.部分項目應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)3850萬元、未按合同規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)問題，審計處理按照國家規(guī)定追究相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。

2.前期報批手續(xù)不合規(guī)問題，審計處理按照國家規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)。王城大道等兩家建設(shè)單位正在補(bǔ)辦手續(xù)。

3.未經(jīng)審批擅自變更土地用途、應(yīng)作未作環(huán)境影響評價報告問題，審計處理按照國家規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)。王城大道建設(shè)單位同意審計意見補(bǔ)辦手續(xù)。

4.未經(jīng)批準(zhǔn)擅自變更監(jiān)理單位問題，審計建議嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國招投標(biāo)法》規(guī)定，以后不再發(fā)生類似問題。

5.建設(shè)項目施工設(shè)計圖紙文件未經(jīng)審查批準(zhǔn)擅自施工問題，審計處理按照國家規(guī)定補(bǔ)辦手續(xù)，宜陽縣污水處理廠工程建設(shè)單位正在補(bǔ)辦手續(xù)。

(二)對違反國家財政財務(wù)規(guī)定問題的處理

1.業(yè)務(wù)招待費(fèi)超支20萬元、管理費(fèi)超支93萬元問題，審計建議今后嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，控制支出范圍。

2.違規(guī)列支工程費(fèi)用240萬元、虛列工程投資1419.8萬元問題，審計予以調(diào)賬處理，并建議今后嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)規(guī)定列支工程費(fèi)用。

3.未按規(guī)定大額使用現(xiàn)金212萬元，審計建議嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定，以后不再發(fā)生類似問題。

4.未按規(guī)定預(yù)留工程質(zhì)量保證金41.5萬元，審計建議財政在撥付所欠工程資金時予以扣除。

四、整改措施

(一)成立專職監(jiān)管機(jī)構(gòu)，加大監(jiān)管力度，明確監(jiān)管范圍

從審計情況看，政府投資建設(shè)項目在建設(shè)程序上不完善，將影響工程質(zhì)量及造成資金管理上的漏洞，為此市政府成立以主管副市長任組長，市政府辦公室、紀(jì)檢委、監(jiān)察局、審計局、財政局、建委、發(fā)改委等相關(guān)單位負(fù)責(zé)人為成員的**市政府投資建設(shè)項目資金監(jiān)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下設(shè)辦公室，負(fù)責(zé)日常工作。進(jìn)一步加強(qiáng)對政府投資建設(shè)項目資金監(jiān)管工作的領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)小組實行項目資金監(jiān)管部門聯(lián)席會議制度，定期聽取各部門關(guān)于項目進(jìn)度及監(jiān)督情況的匯報，協(xié)調(diào)解決資金監(jiān)管過程中發(fā)現(xiàn)的各種問題。

《**市建設(shè)項目審計條例》規(guī)定，凡是政府投、融資的建設(shè)項目，應(yīng)列入監(jiān)督范疇，項目資金的管理使用要接受市政府投資建設(shè)項目資金監(jiān)管工作領(lǐng)導(dǎo)小組及審計機(jī)關(guān)的全程監(jiān)督。

(二)嚴(yán)格工程預(yù)算，規(guī)范合同內(nèi)容

有關(guān)部門要嚴(yán)格按照國家定額和我市實際，編制政府投資項目的預(yù)(概)算。

對政府投資建設(shè)項目，建設(shè)單位與施工企業(yè)簽訂合同條款時要按照《**市建設(shè)項目審計條例》的規(guī)定，單列條款注明：須經(jīng)審計機(jī)關(guān)進(jìn)行竣工決算審計后，方可辦理工程結(jié)算或竣工決算，工程結(jié)算或竣工決算應(yīng)當(dāng)以審計機(jī)關(guān)的審計報告作為投資項目竣工后財務(wù)結(jié)算的依據(jù);合同書副本要及時送市審計局備案，以減少審計風(fēng)險和規(guī)避經(jīng)濟(jì)糾紛。

(三)完善工程普通更簽證手續(xù)，落實工程變更簽證報請批準(zhǔn)制度

政府投、融資的建設(shè)項目，其工程合同簽訂后確需變更的，須經(jīng)市財政、監(jiān)察、審計等部門和監(jiān)理單位、設(shè)計單位共同進(jìn)行現(xiàn)場認(rèn)證，確認(rèn)有無變更必要，而后再經(jīng)原審批部門批準(zhǔn)，原設(shè)計部門要出具變更資料，履行相關(guān)手續(xù)后報請市政府批準(zhǔn)，并送財政和審計部門備案。對擅自變更的，審計部門在工程決算審計時不予認(rèn)可。

(四)按時提請決算審計，維護(hù)審計法律權(quán)威

建設(shè)單位要在驗收合格后60天內(nèi)編制出竣工決算，并向市審計部門提請決算審計。因特殊情況確需延長編制期限的，延長時間不得超過30日。對不按規(guī)定時間編制竣工決算和報請審計的建設(shè)單位，視情況按拖延或拒絕情況處理;情節(jié)嚴(yán)重的將依照《中華人民共和國審計法實施條例》給子處罰。

篇(6)

半年來,行政政法(科教文)工作始終以“三個代表”為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹省市縣財政工作會議精神，圍繞“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保穩(wěn)定、促發(fā)展”和“科教興縣”的戰(zhàn)略目標(biāo)，確保了公教人員工資的發(fā)放和機(jī)關(guān)的運(yùn)轉(zhuǎn)，促進(jìn)了社會各項事業(yè)的發(fā)展，維護(hù)了社會穩(wěn)定的局面。

上半年工作總結(jié)：

一、結(jié)合公務(wù)員法的實施，做好工資結(jié)構(gòu)調(diào)整工作。

1、公務(wù)員法規(guī)定公務(wù)員實行國家統(tǒng)一的職務(wù)與級別相結(jié)合的工資制度。改革公務(wù)員工資制度，規(guī)范公務(wù)員收入分配秩序，是貫徹落實公務(wù)員法的具體措施。公務(wù)員收入分配是整個社會收入分配的重要組成部分，解決公務(wù)員工資分配問題，建立科學(xué)完善的公務(wù)員薪酬制度，不僅有利于解決公務(wù)員工資分配領(lǐng)域存在的突出問題，理順收入分配關(guān)系，加強(qiáng)公務(wù)員隊伍建設(shè)和黨風(fēng)廉政建設(shè)，而且有利于引導(dǎo)和推動社會收入分配關(guān)系的調(diào)整，逐步理順社會各方面的收入分配關(guān)系，促進(jìn)全面建設(shè)小康社會和構(gòu)建社會主義和諧社會。

由于年初公務(wù)員工資套改方案一直未定，我們尋向其它縣區(qū)，向縣領(lǐng)導(dǎo)匯報結(jié)果后，結(jié)合自己縣內(nèi)的實際情況對我縣公教人員在春節(jié)之際按每人1000元進(jìn)行預(yù)發(fā)工資。時間緊迫，工作量大，連夜加班，保證了預(yù)發(fā)工資的發(fā)放。為此得到了人民群眾的好評，讓全縣人民過了一個詳和的春節(jié)。由于這次公務(wù)員工資套改與原有的名稱項目完全不同，我們先對工資表結(jié)構(gòu)進(jìn)修了修改，同時又制定一套多退少補(bǔ)的工資表格。在做好前期準(zhǔn)備工作的同時我們對行政事業(yè)單位人員新標(biāo)準(zhǔn)工資進(jìn)行錄入調(diào)整，同時接收各單位多退少補(bǔ)兩套工作表，在較短的時間內(nèi)，對我縣上百家單位工資錄入到微機(jī)內(nèi)，人員情況復(fù)雜、工資數(shù)據(jù)變化大，工作量其大，有時忘記了下班時間，為了不讓單位會計等待，只好放棄自己的休息時間，得到了許多單位會計的贊賞。5月底各單位工資錄入已基本完畢，教師工資平均增資310元，公務(wù)員平均增資260元。我們向縣領(lǐng)導(dǎo)匯報了發(fā)放多退少補(bǔ)工資的建議，在資金量充足認(rèn)可的情況下，縣領(lǐng)導(dǎo)同意此建議，于5月28日將5月份工資及多退少補(bǔ)工資總計6300多萬元，紛紛打卡發(fā)放到個人賬號上。付出總會有回報我們得到全縣人民的一致好評。

二、結(jié)合實際，清理我縣義務(wù)教育階段債務(wù)。

1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，成立機(jī)構(gòu)。3月9日，省政府如開全省農(nóng)村義務(wù)教育債務(wù)清理核實工作電視電話會議之后，我縣政府非常重視，縣政府常務(wù)會議專題聽取了縣教育局、財政局、審計局，監(jiān)察局的工作匯報，成立了由縣政府常務(wù)副縣長任縣長，分管教育的副縣長任副縣長，縣政府辦公室、縣財政局、教育局、審計局、監(jiān)察局等部門主要負(fù)責(zé)人為成員的債務(wù)清理核實工作領(lǐng)導(dǎo)小組，下發(fā)了《縣政府辦公室關(guān)于成立豐縣義務(wù)教育債務(wù)核實工作領(lǐng)導(dǎo)小組的通知》（豐政辦發(fā)[XX]26號），切實加強(qiáng)對全縣債務(wù)清理核實工作的領(lǐng)導(dǎo)。為加強(qiáng)對全縣債務(wù)清理核實左作的監(jiān)督和全方位的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，又設(shè)立了清理督查組、數(shù)據(jù)匯總組，資實審驗組、紀(jì)委監(jiān)察組，按照省債務(wù)清理核實工作的各項要求，做好各個環(huán)節(jié)的審核。

2、完善制度，規(guī)范操作。根據(jù)省政府辦公廳（蘇政辦發(fā)[XX]20號）文件和3月14日—15日全省農(nóng)村義務(wù)教育債務(wù)清理核實培訓(xùn)會議的要求，我們下發(fā)了《關(guān)于開展全縣義務(wù)教育階段債務(wù)清理核實工作的意見的通知》，對全縣債務(wù)清理核實的范圍、內(nèi)容和要求作出了明確的規(guī)定。在基層清理階段，先后多次召開了調(diào)度會、協(xié)調(diào)會和業(yè)務(wù)分析會，統(tǒng)一政策、統(tǒng)一方法、統(tǒng)一步驟，統(tǒng)一時間，積極推進(jìn)債務(wù)清理核實左作的實施。為了規(guī)范操作，縣教育局還結(jié)合我縣實際，設(shè)計制作了一套“豐縣中小學(xué)基建、設(shè)備購置債務(wù)清理取證材料”等補(bǔ)充表，使基層學(xué)校的債務(wù)清理核實情況更加清晰明了，工作更加規(guī)范，質(zhì)量得到保障。

3、嚴(yán)格審核，確保質(zhì)量。在縣級復(fù)查驗收階段，利用近一個月時間，對基層學(xué)校報送的債務(wù)清查資料逐校、逐項、逐筆進(jìn)行了審核、核實，著重審查了債務(wù)的真實性、合法性，審查面達(dá)到了100%。

經(jīng)過一個月的清理核實結(jié)果如下：至XX年12月31日全縣義務(wù)教育階段中小學(xué)累計欠債11560.30萬元.從債務(wù)成因分析:因基本建設(shè)形成的債務(wù)9790.94萬元,因教學(xué)儀設(shè)備購置形成的債務(wù)513.09萬元,其他債務(wù)1256.27萬元;從債權(quán)人類別分析：欠銀行貨款700.22萬元,欠施工單位款4821.84萬元,欠教職工借款1788.41萬元，欠其他單位借款2827.17萬元，欠其他個人借款1422.66萬元。

三、深化部門預(yù)算改革，積極做好部門綜合預(yù)算的編制工作

部門預(yù)算是適應(yīng)社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制下公共財政框架的構(gòu)建而逐步發(fā)展起來的，能較好的強(qiáng)化預(yù)算約束，規(guī)范財政資金分配，增強(qiáng)政府調(diào)控能力，提高財政資金使用效益，同時調(diào)動部門增收節(jié)支積極性，促進(jìn)社會各項事業(yè)的均衡發(fā)展。時間緊、任務(wù)重、質(zhì)量要求高，給我們提出了工作的緊迫性、嚴(yán)肅性；人員少，又給我們工作帶來了壓力。為了能協(xié)調(diào)有序高質(zhì)量的做好各項工作，我們放棄“五一”節(jié)假日連續(xù)加續(xù)加班5天,對部門預(yù)算中的人數(shù)，工資情況，預(yù)算外收入情況逐一排查，重新制定新表格，計算新公式數(shù)據(jù)。通過大家的不懈努力通過了人大的批復(fù)。

四、積極向上爭取資金，支持我縣事業(yè)的發(fā)展。

近年來，省委省政府加大了對蘇北政策和資金傾斜的力度，特別是今年，建設(shè)社會主義新農(nóng)村的步伐加快，我們充分發(fā)揮股室職能作用，積極向上爭取資金和政策。

1、爭取農(nóng)村義務(wù)教育免收雜費(fèi)補(bǔ)助約4307萬元。

2、爭取經(jīng)濟(jì)薄弱地區(qū)享受免費(fèi)提供課本278.3萬元和補(bǔ)助寄宿生生活費(fèi)貧困生人數(shù)650000人。

3、到目前顯止?fàn)幦×宿r(nóng)村有線電視進(jìn)村入戶以獎代補(bǔ)資金67萬元。

4、爭取省對農(nóng)村計劃生育家庭扶助扶助1882人,其中享受市補(bǔ)助133人計108萬元。

5、爭取政法補(bǔ)助項目310萬元,比上年多爭取101萬元.

下半年思路

一、對公務(wù)員津貼補(bǔ)貼在清理歸并現(xiàn)有津貼補(bǔ)貼的基礎(chǔ)上，合理確定津貼補(bǔ)貼項目和標(biāo)準(zhǔn)，遏制津貼補(bǔ)貼發(fā)放混亂的現(xiàn)象。

二、對各類專款使用情況進(jìn)行檢查，使財政資金真正發(fā)揮四兩撥千斤的作用，促進(jìn)各項事業(yè)的發(fā)展。

三、根據(jù)省政府確定的教育債務(wù)化解方案，制定我縣教育債務(wù)化解細(xì)則。

四、做好XX年決算和二八年預(yù)算編制工作。

篇(7)

第一條為促進(jìn)*高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，鼓勵發(fā)明專利產(chǎn)業(yè)化，規(guī)范對*市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金（下簡稱“高新技術(shù)引導(dǎo)資金”）的管理，提高引導(dǎo)資金使用效益和放大、引導(dǎo)效應(yīng)，根據(jù)《*市產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金管理辦法》，特制定本實施細(xì)則。

第二條本實施細(xì)則所稱高新技術(shù)引導(dǎo)資金，是市政府在省產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金中安排用于加快高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展而設(shè)立的補(bǔ)資金。從2007年開始連續(xù)四年每年安排1000萬元。

第三條高新技術(shù)引導(dǎo)資金的使用應(yīng)遵循突出重點(diǎn)、扶優(yōu)扶強(qiáng)、整合資源、貼息為主的原則。

第四條市科技局負(fù)責(zé)申報項目的受理、審查,會同市財政局對項目實施跟蹤管理和驗收評價。

第二章扶持重點(diǎn)和扶持方式

第五條高新技術(shù)引導(dǎo)資金主要用于扶持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和鼓勵發(fā)明專利產(chǎn)業(yè)化。重點(diǎn)支持電子信息、先進(jìn)制造、生物醫(yī)藥、新材料、光機(jī)電一體化、高性能智能玩具、新能源與節(jié)能、資源與環(huán)境保護(hù)以及其它高新技術(shù)領(lǐng)域的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化的項目。

第六條高新技術(shù)引導(dǎo)資金的扶持方式采用補(bǔ)助（獎勵）和貼息兩種方式，以貼息為主。

（一）補(bǔ)助（獎勵）。用于扶持國家火炬計劃和授權(quán)發(fā)明專利項目的產(chǎn)業(yè)化及獎勵當(dāng)年被認(rèn)定的國家高新技術(shù)企業(yè)（一次性獎勵20萬元/家）、省級技術(shù)創(chuàng)新試點(diǎn)專業(yè)鎮(zhèn)（一次性獎勵10萬元/個）。

（二）貼息。用于扶持高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化項目。

第七條貼息適用于國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、農(nóng)村信用社等金融部門的貸款。

第三章申請對象和條件

第八條申請對象：在*市轄區(qū)內(nèi)登記注冊、具有獨(dú)立法人資格，主要經(jīng)營活動在*市行政區(qū)域內(nèi)，有健全的財務(wù)管理機(jī)構(gòu)、有嚴(yán)格的財務(wù)管理制度的企業(yè)。并具備以下條件：

（一）省級以上高新技術(shù)企業(yè)（不含研究型高新技術(shù)企業(yè)）；

（二）具有自主知識產(chǎn)權(quán)并獲得專利，且在專利有效期內(nèi)的；

（三）企業(yè)年產(chǎn)值達(dá)到4000萬元以上，年納稅額（國、地稅合計，不含海關(guān)稅）達(dá)到300萬元以上。

第九條申報項目應(yīng)符合以下條件：

（一）申報的建設(shè)項目，須經(jīng)政府投資主管部門批準(zhǔn)，并應(yīng)在3年內(nèi)建設(shè)完成；

（二）申請補(bǔ)助的項目，應(yīng)是國家火炬計劃或授權(quán)發(fā)明專利產(chǎn)業(yè)化的項目，且必須符合我市產(chǎn)業(yè)政策。

（三）申請貼息的項目，應(yīng)具備以下條件：

1、項目符合國家、省、市技術(shù)和產(chǎn)業(yè)政策的要求，產(chǎn)品屬于國家高新技術(shù)產(chǎn)品目錄范圍內(nèi)；

2、項目所采用的技術(shù)成熟，技術(shù)含量高，創(chuàng)新性強(qiáng)；

3、項目有良好的國內(nèi)外市場和較好的經(jīng)濟(jì)效益,已取得銀行貸款。

第十條申請獎勵的單位，應(yīng)是當(dāng)年度被認(rèn)定的國家高新技術(shù)企業(yè)或省級技術(shù)創(chuàng)新試點(diǎn)專業(yè)鎮(zhèn)。

第四章項目申報、審定和資金撥付

第十一條高新技術(shù)引導(dǎo)資金申報于每年5月底前。高新區(qū)、保稅區(qū)和各區(qū)縣項目，由項目承擔(dān)企業(yè)自愿向項目所在地同級科技局提出申請，經(jīng)當(dāng)?shù)乜萍季帧⒇斦止餐瑢椖可陥蟛牧线M(jìn)行初審，提出初審意見報市科技局；市屬企業(yè)項目由主管部門提出初審意見后，報市科技局。

區(qū)縣科技局、市直主管部門將簽署推薦意見的項目申請材料一式六份以及電子文檔送市科技局。區(qū)縣科技局另報項目推薦匯總表及電子文檔。

第十二條項目申報需提交的有關(guān)文件：

（一）基本文件：企業(yè)項目申請報告（*市科技計劃項目申報書）、高新技術(shù)引導(dǎo)資金申請表（附件1）、建設(shè)項目表（附件2）、企業(yè)營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件（復(fù)印件注明與原件相符后加蓋公章）、國家火炬計劃項目立項文件和高新技術(shù)企業(yè)批準(zhǔn)文件、產(chǎn)業(yè)化項目政府投資主管部門批準(zhǔn)文件、專利證書復(fù)印件（復(fù)印件注明與原件相符后加蓋公章）、經(jīng)所在地稅務(wù)部門確認(rèn)的納稅證明、經(jīng)審計的近兩年度會計報表、企業(yè)銀行信用等級證明。申請貸款貼息的項目，還需提交項目貸款合同、銀行貸款進(jìn)帳單、利息結(jié)算清單等憑證。

項目申請報告（*市科技計劃項目申報書），應(yīng)包括以下主要內(nèi)容：①項目單位的基本情況（包括人員、資產(chǎn)、業(yè)務(wù)與管理狀況、項目現(xiàn)有的研究工作基礎(chǔ)、項目相關(guān)技術(shù)已獲得的政府財政支持情況）和財務(wù)狀況；②項目的立項依據(jù)（包括目的意義、國內(nèi)外同類產(chǎn)品和技術(shù)情況、市場預(yù)測和發(fā)展趨勢）；③項目的研究開發(fā)內(nèi)容、方法、技術(shù)路線（包括具體研究開發(fā)內(nèi)容和要重點(diǎn)解決的技術(shù)關(guān)鍵問題、項目的特色和創(chuàng)新之處、要達(dá)到的技術(shù)、經(jīng)濟(jì)指標(biāo)及社會、經(jīng)濟(jì)效益、采用的方法、技術(shù)路線以及工藝流程、合作方式等）；④本項目各參加單位工作分工及經(jīng)費(fèi)投入、支出情況、成果產(chǎn)權(quán)分享情況；⑤項目工作進(jìn)度安排、可行性分析；⑥項目節(jié)能減排、安全生產(chǎn)及促進(jìn)就業(yè)等情況。

（二）初審文件：①高新區(qū)、保稅區(qū)和各區(qū)、縣科技局會同同級財政局聯(lián)合（市屬企業(yè)由主管部門）向市科技局申報高新技術(shù)引導(dǎo)資金的文件。②申報企業(yè)和屬地的科技局、財政局（市屬企業(yè)由市主管部門）出具對高新技術(shù)引導(dǎo)資金使用的承諾函。

（三）企業(yè)投資備案項目，需提交的其它文件：①規(guī)劃、國土資源部門出具的項目建設(shè)規(guī)劃、用地預(yù)審意見（需征地項目）。②環(huán)保部門出具的項目環(huán)境影響評價意見。③法律法規(guī)規(guī)定的其它有關(guān)文件。

第十三條市科技局組織相關(guān)技術(shù)領(lǐng)域和管理部門的專家組成項目專家評審小組，對申報項目進(jìn)行評審，逐個提出評審和資金安排意見，經(jīng)篩選后擬訂《*市xx年高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金項目計劃（草案）》送市發(fā)改局，同時附送審查意見及相關(guān)證明文件，由市發(fā)改局審核后統(tǒng)一提交市審委會批準(zhǔn)。

第十四條市發(fā)改局會同市財政局按照市審委會批準(zhǔn)的《*市xx年高新技術(shù)發(fā)展引導(dǎo)資金項目計劃》行文下達(dá)；市財政局按財政性資金撥付管理程序辦理劃款手續(xù)。

引導(dǎo)資金年度結(jié)余，可結(jié)轉(zhuǎn)下年度使用。

高新區(qū)、保稅區(qū)和各區(qū)縣項目資金由市財政局通過財政部門逐級下?lián)埽皇袑倨髽I(yè)項目資金由市財政局直接撥付到項目單位。

高新區(qū)、保稅區(qū)和各區(qū)縣財政局收到款項后，必須視下列情況立即辦理，不得拖延：

屬于補(bǔ)助資金和已核實取得銀行貸款的貼息資金，要及時撥付；屬于銀行出具的有效的貸款承諾函的，必須待取得正式貸款后才能核撥貼息資金。撥付資金時，必須憑有效付息單據(jù)。其中，取得全部貸款的，貼息資金全額撥補(bǔ)，取得部分貸款的按比例核撥貼息資金。

第五章資金的使用、管理和監(jiān)督

第十五條獲高新技術(shù)引導(dǎo)資金的項目單位必須在銀行開設(shè)資金專用帳戶，實行專款專用，專戶管理，依法加強(qiáng)對會計資料的管理。

高新技術(shù)引導(dǎo)資金的開支范圍主要用于項目固定資產(chǎn)投資和項目實施過程銀行貸款的利息支付以及當(dāng)年度被認(rèn)定為國家高新技術(shù)企業(yè)或省級技術(shù)創(chuàng)新試點(diǎn)專業(yè)鎮(zhèn)的獎勵。

第十六條建立項目定期報告制度。項目單位應(yīng)定期向當(dāng)?shù)乜萍季謪R報項目進(jìn)展情況，每半年度填寫《*市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金項目計劃執(zhí)行情況報表（半年度）》（附件3），于每半年度結(jié)束后10日內(nèi)報送當(dāng)?shù)乜萍季郑ㄊ袑倨髽I(yè)報送其主管部門），經(jīng)匯總后于當(dāng)月中旬報市科技局和市財政局。每年1月底和7月底前，市科技局將高新技術(shù)引導(dǎo)資金使用計劃執(zhí)行情況綜合送市審委會，由市審委會匯總上報市政府。

第十七條建立項目檢查制度。市科技局會同市財政局對高新技術(shù)引導(dǎo)資金扶持項目實施和資金使用情況進(jìn)行跟蹤管理和監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時解決。對項目的監(jiān)督檢查應(yīng)依法辦事，被檢查單位應(yīng)主動配合檢查做好相關(guān)工作，提供相應(yīng)的文件、資料，不得阻礙檢查工作的正常進(jìn)行。

第十八條建立項目驗收制度。項目單位必須在項目竣工后一個月內(nèi)逐級申報向市科技局提交項目完成情況報告并提出竣工驗收申請，由市科技局會同市財政局、審計局組織進(jìn)行竣工驗收。

項目辦理竣工驗收的同時，應(yīng)編制項目經(jīng)費(fèi)決算報市財政局。按國家有關(guān)規(guī)定對所獲得的高新技術(shù)引導(dǎo)資金進(jìn)行財務(wù)審計。

第十九條項目竣工驗收形式為會議驗收，驗收的主要內(nèi)容為：

（一）項目是否達(dá)到申報書中各項技術(shù)和經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的預(yù)定要求；

（二）項目是否達(dá)到預(yù)定的數(shù)量和質(zhì)量要求；

（三）項目技術(shù)資料及有關(guān)文件是否完整、真實。

第二十條項目竣工驗收的材料要求：

（一）*市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金項目驗收申請表；

（二）*市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金項目立項文件；

（三）項目實施總結(jié)報告；

（四）資金落實與使用情況；

（五）項目經(jīng)濟(jì)、技術(shù)指標(biāo)完成情況；

（六）其它有關(guān)技術(shù)資料和證明文件。

第二十一條項目竣工驗收程序如下：

（一）項目單位填寫《*市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金項目驗收申請表》并提交項目驗收材料，經(jīng)當(dāng)?shù)乜萍季只蛑鞴懿块T同意后，一式六份報市科技局。

（二）市科技局會同市財政局、審計局組織專家小組對項目進(jìn)行審查，提出驗收意見。

（三）對驗收合格的項目，由市科技局會同市財政局下達(dá)《*市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金項目驗收合格書》；對驗收不合格或中斷的項目，依照《*市產(chǎn)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金管理辦法》第十五條規(guī)定處理。

第二十二條建立績效評價制度。市科技局和市財政局根據(jù)有關(guān)績效評價要求，對專項引導(dǎo)資金使用開展績效評價。績效評價分為項目的績效評價和專項引導(dǎo)資金使用的總體績效評價。項目績效評價依照省、市的規(guī)定要求進(jìn)行，項目承擔(dān)單位每年度填寫《項目（用款）單位財政支出項目績效評價自評報告表》、自評報告，匯總后于次年1月底前報市科技局和市財政局；專項引導(dǎo)資金使用總體績效評價，在引導(dǎo)資金使用第三年上半年進(jìn)行中期評價，四年后半年內(nèi)完成全面的評價工作。

第二十三條項目單位發(fā)生股權(quán)變動、注冊地址或名稱更改等重大變更的，應(yīng)在一個月內(nèi)通知市科技局、財政局。