序論：寫(xiě)作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇電商行業(yè)的發(fā)展范文，愿它們成為您寫(xiě)作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

近幾年互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在國(guó)內(nèi)迅速發(fā)展，國(guó)內(nèi)網(wǎng)民數(shù)量早已躍升為世界第一的位置。截至2011年6月，我國(guó)網(wǎng)民已經(jīng)達(dá)到4.85億人，互聯(lián)網(wǎng)普及率已經(jīng)達(dá)到36.2%。這部分人群數(shù)量龐大，文化知識(shí)素質(zhì)較高，對(duì)電子銀行的認(rèn)知和接受程度高，是銀行業(yè)務(wù)的重要客戶群體。就網(wǎng)民的年齡結(jié)構(gòu)來(lái)看，如果假定20~50歲之間是處于消費(fèi)能力的旺盛階段，那么國(guó)內(nèi)網(wǎng)民處于這一年齡段的比例達(dá)到66%，如果將10~19歲視為潛在消費(fèi)者，那么未來(lái)處于消費(fèi)階段的網(wǎng)民將達(dá)到80%左右，如圖5所示。隨著互聯(lián)網(wǎng)普及率的提高，消費(fèi)者的消費(fèi)渠道偏好也發(fā)生了變化。支付習(xí)慣也隨之改變，電子支付已經(jīng)為人們所接受并逐漸成為支付的主要方式之一。從網(wǎng)民的數(shù)量及處于消費(fèi)階段的網(wǎng)民年齡結(jié)構(gòu)來(lái)看，電子銀行業(yè)務(wù)是擴(kuò)展這部分人群的重要手段，誰(shuí)在電子銀行業(yè)務(wù)方面占據(jù)了先機(jī)，誰(shuí)就把握了主動(dòng)，否則，就有可能被市場(chǎng)淘汰。

當(dāng)前市場(chǎng)上，先進(jìn)銀行的電子銀行獨(dú)領(lǐng)，市場(chǎng)份額不斷擴(kuò)大。如工商銀行客戶以幾何數(shù)增長(zhǎng)，其網(wǎng)上銀行客戶目前已經(jīng)達(dá)到了1.02億。電子銀行的業(yè)務(wù)替代率不斷提高，如2010年上半年農(nóng)業(yè)銀行電子渠道分流率達(dá)54%，工商銀行已經(jīng)超過(guò)了60%，浦發(fā)銀行更突破了70%。先進(jìn)銀行的電子銀行服務(wù)品種十分豐富，除了現(xiàn)金業(yè)務(wù)外，物理網(wǎng)點(diǎn)能夠提供的產(chǎn)品和服務(wù)，電子銀行大部分都可以勝任，如工商銀行電子銀行能夠提供的產(chǎn)品達(dá)1085個(gè)，占全行產(chǎn)品總數(shù)的一半。先進(jìn)銀行的電子銀行服務(wù)手段不斷推陳出新，網(wǎng)上銀行、ATM機(jī)、POS機(jī)、移動(dòng)POS機(jī)、電話銀行，手機(jī)銀行等等，多方位滿足著客戶的需求。現(xiàn)代銀行業(yè)是全方位的競(jìng)爭(zhēng)，任何一方面短腿都有可能被拉開(kāi)距離甚至被淘汰。作為城商行，本身就具有很多先天不足；如果在后天的發(fā)展中，再自斷其臂，生存空間必然會(huì)進(jìn)一步被壓縮。

從城商行的發(fā)展愿景來(lái)看，其絕不會(huì)固步自封，安于一隅。各城商行近年大肆擴(kuò)張的勢(shì)頭也足以說(shuō)明了其跨區(qū)經(jīng)營(yíng)的野心。但是，在開(kāi)辦異地分行的時(shí)候，必然面臨著營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)十分稀少的問(wèn)題。網(wǎng)點(diǎn)的偏少對(duì)于業(yè)務(wù)發(fā)展非常不利，如客戶辦理業(yè)務(wù)不方便、客戶對(duì)銀行的信任度低，對(duì)于發(fā)展負(fù)債類業(yè)務(wù)尤其困難。由于銀監(jiān)局對(duì)于異地開(kāi)辦支行有嚴(yán)格的限制，加之也不可能短時(shí)間內(nèi)開(kāi)辦大量支行，因此網(wǎng)點(diǎn)稀少的問(wèn)題會(huì)持續(xù)較長(zhǎng)時(shí)間。而電子銀行對(duì)物理網(wǎng)點(diǎn)的替代作用，恰好可以較好的解決營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)不足的問(wèn)題。網(wǎng)絡(luò)的普及，使得網(wǎng)上銀行應(yīng)用十分方便；通信網(wǎng)絡(luò)的全覆蓋，使得手機(jī)銀行隨時(shí)隨地可用；ATM機(jī)的設(shè)置，使客戶完全可以自助操作。電子銀行可在很大程度上替代傳統(tǒng)的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)。工行、農(nóng)行、浦發(fā)等銀行的電子銀行業(yè)務(wù)量占比已經(jīng)很好的表明了電子銀行的替代作用。

根據(jù)美洲銀行的一份研究報(bào)告表明，對(duì)于一家商業(yè)銀行而言，僅僅擁有活期存款賬戶的客戶，大約有50%的客戶會(huì)在1~2年內(nèi)離開(kāi)；僅僅擁有定期存款賬戶的企業(yè)，約有30%會(huì)離開(kāi)；而同時(shí)擁有定期、活期、網(wǎng)上銀行賬戶的客戶，最終選擇離開(kāi)的比率大約只有1%~2%。隨著客戶對(duì)電子渠道利用的增加，客戶對(duì)銀行的依賴度也會(huì)隨之加強(qiáng)。此外，隨著銀行電子化和網(wǎng)絡(luò)化成為全球銀行業(yè)發(fā)展的主流，電子銀行已成為營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和客戶經(jīng)理之外的第3個(gè)重要營(yíng)銷渠道，成為銀行提品服務(wù)的重要平臺(tái)。

城市商業(yè)銀行電子銀行發(fā)展差距

1城商行電子銀行發(fā)展困境的主要因素

由于城市商業(yè)銀行本身的地域性、發(fā)展歷程、體制、規(guī)模、人才、技術(shù)等固有的特殊原因，造成了其電子銀行發(fā)展滯后的必然困境。從城商行的發(fā)展歷史來(lái)看，城商行基本都是各個(gè)城市的城市信用社聯(lián)合組成，而城市信用社則是由當(dāng)時(shí)的政府、機(jī)關(guān)、街道、企事業(yè)單位等各自組建而成，類似于三產(chǎn)企業(yè)。當(dāng)時(shí)很大程度上是為了解決城市待業(yè)青年的就業(yè)問(wèn)題。因此其構(gòu)成主體、員工組成等五花八門(mén)，參差不齊。后來(lái)隨著國(guó)內(nèi)金融市場(chǎng)的發(fā)展，監(jiān)管當(dāng)局把各個(gè)城市的信用社進(jìn)行強(qiáng)制聯(lián)合改制，逐步發(fā)展成為現(xiàn)在的城市銀行。以本地城市為其經(jīng)營(yíng)范圍是城商行最顯著的特點(diǎn)，跨區(qū)經(jīng)營(yíng)也是近幾年的事情。即使從跨區(qū)經(jīng)營(yíng)來(lái)看，城商行整體跨區(qū)經(jīng)營(yíng)地域十分有限，無(wú)法同國(guó)有銀行和股份制銀行的全國(guó)經(jīng)營(yíng)同日而語(yǔ)。城商行的規(guī)模普遍較小，全國(guó)近150家城商行的資產(chǎn)規(guī)模僅為全國(guó)銀行業(yè)金融資產(chǎn)的8%左右。再?gòu)捏w制來(lái)看，城商行的最大股東都是政府，依然是國(guó)有企業(yè)管理模式。而正是由于城商行特有的發(fā)展歷史，其人才素質(zhì)普遍較低，技術(shù)應(yīng)用能力差。同時(shí)由于城商行特有的機(jī)制原因，又造成了大量的優(yōu)秀人才外流，這樣，城商行實(shí)際上面臨的人才制約比較嚴(yán)重。各種因素疊加在一起，造成了城商行電子銀行發(fā)展滯后的困境。

2城商行在電子銀行方面發(fā)展的差距

1)電子銀行在總行層級(jí)的位置電子銀行建設(shè)需要較強(qiáng)的技術(shù)、較高的投入，其發(fā)展與銀行自身實(shí)力、發(fā)展階段呈現(xiàn)正相關(guān)的關(guān)系。資產(chǎn)規(guī)模大、市場(chǎng)地位高的銀行普遍更加重視電子銀行的作用，其發(fā)展水平也更高。從表2可以看出，國(guó)有銀行全部成立電子銀行一級(jí)部門(mén)；股份制銀行絕大部分成立了一級(jí)部門(mén)；城商行資產(chǎn)規(guī)模靠前的城商行中，大部分成立了電子銀行一級(jí)部門(mén)，但是絕大部分中小規(guī)模的城商行均沒(méi)有專門(mén)成立一級(jí)部門(mén)。沒(méi)有建立電子銀行一級(jí)部門(mén)，則在很大程度上意味著沒(méi)有獲得銀行高層管理者的重視，其發(fā)展也必然是滯后的。2)城商行與先進(jìn)銀行在電子銀行發(fā)展方面的差距對(duì)比2010年全國(guó)金融機(jī)構(gòu)得到快速發(fā)展，年末銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)94.26萬(wàn)億，同比增長(zhǎng)19.7%，其中大型商業(yè)銀行資產(chǎn)總額45.9萬(wàn)億元，增長(zhǎng)14.4%；股份制商業(yè)銀行資產(chǎn)總額14.9萬(wàn)億元，增長(zhǎng)26.1%；其他類金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額25.7萬(wàn)億元，增長(zhǎng)21%，城市商業(yè)銀行資產(chǎn)總額為7.9萬(wàn)億元，增長(zhǎng)38.2%，增速遠(yuǎn)快于其他金融機(jī)構(gòu)（圖6）。但與先進(jìn)銀行相比，城商行在電子銀行方面可以說(shuō)是處于全面落后的局面。城商行中電子銀行發(fā)展較好的是幾家上市銀行和資產(chǎn)規(guī)模靠前的城商行。

下面就以總資產(chǎn)在城商行中排名第二的上海銀行為例來(lái)看其與國(guó)內(nèi)先進(jìn)銀行在電子銀行方面的巨大差距，如以下各圖：(1)2010年末，民生銀行總資產(chǎn)是上海銀行的3.2倍，工行是上海銀行的23.7倍。(2)而僅就電子銀行的交易額來(lái)說(shuō)，民生銀行是上海銀行的4.6倍，工行是上海銀行的144倍。(1)對(duì)于企業(yè)網(wǎng)上銀行的客戶來(lái)說(shuō)，2010年上海銀行僅為2.4萬(wàn)戶，而同期民生銀行達(dá)到13萬(wàn)戶，工行更高達(dá)239萬(wàn)戶。(2)民生銀行企業(yè)網(wǎng)銀客戶是上海銀行的5.4倍；工行則是上海銀行的100倍。(1)對(duì)于網(wǎng)銀個(gè)人客戶來(lái)說(shuō)，城商行同樣處于劣勢(shì)。2010年末上海銀行36.8萬(wàn)戶，而民生銀行則達(dá)到323萬(wàn)戶，工行銀行高達(dá)7536萬(wàn)戶。(2)在網(wǎng)銀個(gè)人客戶方面，民生銀行是上海銀行的9倍，工行是上海銀行的205倍。(1)在自助銀行方面，城商行與先進(jìn)銀行的差距也甚為明顯。(2)2010年上海銀行的自助銀行為149家，而同期招商銀行為1913家，工行11414家，分別是上海銀行的13倍和77倍。

加快發(fā)展城市商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)的對(duì)策建議

作為提供金融服務(wù)的重要渠道，電子銀行在現(xiàn)代生活中扮演著越來(lái)越重要的角色。加大電子銀行產(chǎn)品創(chuàng)新、提升服務(wù)能力，借助電子銀行來(lái)突破限制從而實(shí)現(xiàn)低成本快速擴(kuò)張，不失為城商行發(fā)展的良策。

1制定電子銀行的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃

在發(fā)展電子銀行過(guò)程中，城商行沒(méi)有準(zhǔn)確把握電子銀行業(yè)務(wù)在商業(yè)銀行整體業(yè)務(wù)發(fā)展中的戰(zhàn)略定位，始終沒(méi)有將電子銀行發(fā)展放到較高的戰(zhàn)略位置。城商行的電子銀行發(fā)展還是屬于“被動(dòng)式”，遠(yuǎn)不能適應(yīng)市場(chǎng)需要。針對(duì)城商行電子銀行業(yè)務(wù)分散管理、發(fā)展緩慢的特點(diǎn)，需要全面梳理其電子銀行業(yè)務(wù)，制定切實(shí)可行的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃。在發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃的指導(dǎo)下，有效促進(jìn)城商行電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展，使之既能夠滿足城商行發(fā)展實(shí)際的需要，又能夠在市場(chǎng)中搶占一席之地，為后續(xù)發(fā)展打好基礎(chǔ)。

2豐富電子銀行的服務(wù)手段和提升服務(wù)能力

相比于國(guó)有銀行、股份制銀行，城商行電子銀行的市場(chǎng)影響力、市場(chǎng)份額也相差較遠(yuǎn)。在服務(wù)手段上，城商行電子銀行服務(wù)還不是十分豐富。在服務(wù)能力上，城商行能夠?yàn)榭蛻籼峁┑碾娮鱼y行服務(wù)產(chǎn)品較少，也沒(méi)有什么特色，遠(yuǎn)遜于工行、建行、農(nóng)行、招商等銀行成百上千的產(chǎn)品體系。因此，城商行需要完善電子銀行的服務(wù)手段，盡早采用各種電子銀行的不同渠道，同時(shí)加大電子產(chǎn)品研發(fā)，不斷增加電子銀行提供的服務(wù)品種，將電子銀行從負(fù)債和中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域，逐漸向資金業(yè)務(wù)領(lǐng)域延伸，實(shí)現(xiàn)與各種金融服務(wù)的深度融合。

3調(diào)整架構(gòu)，成立電子銀行部

目前大部分城商行的電子銀行業(yè)務(wù)普遍由不同部門(mén)分散管理，如網(wǎng)上銀行由公司業(yè)務(wù)部門(mén)管理，電話、自助銀行由零售部門(mén)管理等。對(duì)電子銀行依然沿襲傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)模式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，沒(méi)有在組織架構(gòu)、管理模式等作出相應(yīng)的調(diào)整，無(wú)法發(fā)揮電子銀行渠道創(chuàng)新和產(chǎn)品創(chuàng)新的作用。因此各城市商業(yè)銀行應(yīng)該學(xué)習(xí)先進(jìn)銀行做法，成立總行一級(jí)電子銀行部門(mén)，對(duì)電子銀行的職能、業(yè)務(wù)、人員等進(jìn)行調(diào)整和分工，確定電子銀行部的職責(zé)、發(fā)展目標(biāo)等，在總行層面進(jìn)行專業(yè)化管理。

篇(2)

    2012年以來(lái),食品電商迎來(lái)了快速的發(fā)展,電商巨頭天貓、京東、1號(hào)店、蘇寧易購(gòu)等紛紛發(fā)力食品領(lǐng)域。順豐優(yōu)選、本來(lái)生活等選擇跨界經(jīng)營(yíng)打造電商平臺(tái),加劇了食品電商行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)。隨著傳統(tǒng)商超的市場(chǎng)被不斷蠶食,越來(lái)越多的線下商超也開(kāi)始打造自己的電商之路。

    2013年食品電商總交易金額達(dá)324億元,同比增長(zhǎng)47.9%,網(wǎng)購(gòu)食品在網(wǎng)購(gòu)市場(chǎng)總交易額中的占比提升到2.5%。其中,生鮮食品的網(wǎng)購(gòu)交易金額達(dá)到21.8億元。

    隨著各大平臺(tái)的加入,及地方政府的持續(xù)推動(dòng),未來(lái)幾年,國(guó)內(nèi)食品電商市場(chǎng)必定會(huì)走向資源高度整合的道路,越來(lái)越多的食品電商會(huì)加入其中,同時(shí)也會(huì)有越來(lái)越多的企業(yè)被整合。整個(gè)行業(yè)經(jīng)過(guò)此輪調(diào)整,市場(chǎng)集中度有望顯著提升,食品電商運(yùn)營(yíng)模式將漸趨成熟,市場(chǎng)運(yùn)行秩序也將進(jìn)一步規(guī)范。

篇(3)

國(guó)內(nèi)城商行發(fā)展現(xiàn)狀

根據(jù)《銀行家》研究中心的《2013年城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)報(bào)告》，從我國(guó)城商行2013年相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)看，截至2013年年底，我國(guó)城商行總數(shù)為143家。城商行發(fā)展速度略低于2012年，但仍高于行業(yè)平均水平。同時(shí)，城商行整體在銀行業(yè)中的地位繼續(xù)上升。2013年年底，城商行資產(chǎn)總額在全部銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額中的占比達(dá)到10.03%。從資產(chǎn)質(zhì)量角度看，2013年城商行不良貸款余額持續(xù)上升，2013年年底達(dá)到548億元，但是城商行不良貸款率仍然低于行業(yè)平均水平。銀行需要保持充足的流動(dòng)性，以償付到期債務(wù)、履行其他支付義務(wù)以及滿足正常業(yè)務(wù)發(fā)展的資金需求。盡管2013年兩度發(fā)生“錢(qián)荒”，但總體來(lái)看，城商行流動(dòng)性狀況仍然保持在較好水平。同時(shí)，城商行盈利水平繼續(xù)保持增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。總之，2013年城商行繼續(xù)保持較好發(fā)展態(tài)勢(shì)，前景樂(lè)觀。

但是，2013年，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)依然錯(cuò)綜復(fù)雜，金融創(chuàng)新更加活躍，金融服務(wù)提供者更加多元化，金融監(jiān)管提出新要求，金融脫媒和金融改革發(fā)生新情況，行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨加劇。經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境的深刻變化對(duì)于銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生了重大影響，推動(dòng)銀行業(yè)加快改革轉(zhuǎn)型。加之盈利能力下降、不良貸款、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、收入結(jié)構(gòu)過(guò)于集中等因素的負(fù)面影響有不同程度的顯現(xiàn)。

首先，規(guī)范理財(cái)同業(yè)。近年來(lái)，理財(cái)業(yè)繁榮引來(lái)了眾多的競(jìng)爭(zhēng)者，包括商業(yè)銀行、基金公司、信托公司、第三方理財(cái)機(jī)構(gòu)以及以“余額寶”為代表的互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)公司等。銀行業(yè)不得不投入越來(lái)越多的資源和人力來(lái)發(fā)展理財(cái)業(yè)務(wù)，緩解非銀行理財(cái)業(yè)和互聯(lián)網(wǎng)理財(cái)業(yè)發(fā)展給自己帶來(lái)的沖擊。城商行也需要根據(jù)監(jiān)管要求改革自己的同業(yè)業(yè)務(wù)和理財(cái)業(yè)務(wù)治理體系。

其次，發(fā)展網(wǎng)絡(luò)金融。互聯(lián)網(wǎng)金融推動(dòng)了電子商務(wù)的發(fā)展，而電子商務(wù)的發(fā)展則促進(jìn)了金融服務(wù)模式的變革。銀行業(yè)也已深刻感受到互聯(lián)網(wǎng)企業(yè)的進(jìn)入所帶來(lái)的沖擊，并在發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融方面投入更多的資源和人力。城商行在發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融方面也是越來(lái)越積極。目前，資產(chǎn)規(guī)模排名靠前的城商行均已開(kāi)發(fā)了自己的手機(jī)銀行，為客戶提供豐富多樣的便捷服務(wù)。同時(shí)，開(kāi)發(fā)自己的直銷銀行是城商行發(fā)展互聯(lián)網(wǎng)金融的一個(gè)重要舉措。

第三，布局社區(qū)金融。最近幾年，銀行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)日趨加劇，銀行業(yè)面臨著越來(lái)越多的來(lái)自行業(yè)內(nèi)外的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，議價(jià)能力和盈利空間都受到了比較大的沖擊，國(guó)內(nèi)銀行業(yè)普遍加大了零售銀行業(yè)務(wù)發(fā)展力度。社區(qū)銀行發(fā)展是金融脫媒、利率市場(chǎng)化、互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展以及銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型等因素共同作用的結(jié)果。城商行也在發(fā)展社區(qū)銀行方面進(jìn)行了有益的探索。截至2014年8月上旬，銀監(jiān)會(huì)金融許可征信信息顯示，已成立社區(qū)支行總數(shù)已經(jīng)接近700家。同時(shí)，城商行還對(duì)社區(qū)銀行發(fā)展模式進(jìn)行了創(chuàng)新。讓社區(qū)參與社區(qū)銀行的建設(shè)和管理，是湖北銀行百步亭社區(qū)支行模式的創(chuàng)新特色。

總之，城商行需要加大力度推進(jìn)改革創(chuàng)新轉(zhuǎn)型發(fā)展，努力探索并提高自身核心競(jìng)爭(zhēng)力，這樣才能應(yīng)對(duì)未來(lái)來(lái)自銀行內(nèi)外部的多重挑戰(zhàn)。城商行通過(guò)提高產(chǎn)品服務(wù)質(zhì)量，強(qiáng)化品種和服務(wù)創(chuàng)新，提煉產(chǎn)品服務(wù)特色，最終提高顧客滿意度將是一項(xiàng)明智的戰(zhàn)略舉措。

提升城商行競(jìng)爭(zhēng)力的理論視角

從供給方角度著手，要提升城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力，首先，可以設(shè)置城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，并將評(píng)價(jià)指標(biāo)體系與大型商業(yè)銀行和全國(guó)性股份制商業(yè)銀行進(jìn)行對(duì)比分析，這樣能夠?qū)Τ巧绦械默F(xiàn)實(shí)競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行評(píng)估，分析潛在競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)不足的原因，進(jìn)而實(shí)施區(qū)域性和跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，做好人才、基礎(chǔ)設(shè)施等配套工作等，綜合提升城市商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力。其次，可以運(yùn)用一些建模方法（如數(shù)據(jù)包絡(luò)分析方法）對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行效率進(jìn)行估計(jì)，由于集中型股權(quán)結(jié)構(gòu)和公司治理機(jī)制是影響我國(guó)商業(yè)銀行效率的重要因素，伴隨著股權(quán)結(jié)構(gòu)的集中，銀行效率呈倒U型變化趨勢(shì)。可以利用計(jì)量方法對(duì)影響銀行效率的若干因素進(jìn)行了經(jīng)驗(yàn)分析，尋找國(guó)有銀行、全國(guó)性股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行在效率方面存在的差異及其原因。

從需求方角度著手，要提升城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力，首先，可以通過(guò)分析商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的重要性，分析商業(yè)銀行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)競(jìng)爭(zhēng)力的影響因素，構(gòu)建基于顧客價(jià)值的銀行競(jìng)爭(zhēng)力模型。對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的顧客而言，最注重的是銀行提供的情感價(jià)值，顧客價(jià)值對(duì)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的作用是間接的，而中介因素是顧客滿意。基于營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)和顧客滿意的分析，就可以提出提升我國(guó)商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力的建議。其次，站在銀行顧客的角度，可以構(gòu)建銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，通過(guò)調(diào)查獲得顧客對(duì)銀行的評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)，并結(jié)合綜合評(píng)價(jià)函數(shù)，對(duì)商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)。最后，可以從顧客滿意角度視角，構(gòu)建城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，通過(guò)問(wèn)卷調(diào)查形式獲取評(píng)價(jià)數(shù)據(jù)，采用多分類Logistic回歸分析方法，從所設(shè)指標(biāo)體系中選取多個(gè)變量，建立假設(shè)，構(gòu)建模型，最終得出各檢驗(yàn)統(tǒng)計(jì)量，并驗(yàn)證各變量與銀行競(jìng)爭(zhēng)力之間的假設(shè)關(guān)系，并得出相應(yīng)分析結(jié)論。

實(shí)證分析

基于理論和客戶管理實(shí)踐，筆者歸納總結(jié)城商行客戶滿意度評(píng)價(jià)的三級(jí)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系（見(jiàn)表1），按照該指標(biāo)體系設(shè)計(jì)簡(jiǎn)明扼要的調(diào)查問(wèn)卷。并將指標(biāo)體系中的七個(gè)三級(jí)指標(biāo)和一個(gè)一級(jí)指標(biāo)作為主題問(wèn)句，以便于被調(diào)查者充分理解問(wèn)題的本質(zhì)，問(wèn)卷測(cè)試結(jié)果更加接近客觀實(shí)際，分析結(jié)論更準(zhǔn)確。采用簡(jiǎn)單隨機(jī)抽樣方式共發(fā)放調(diào)查問(wèn)卷290份，回收問(wèn)卷290份，其中有效問(wèn)卷263份，有效回收率為90.7%。調(diào)研分早、中、晚不同時(shí)段，在遼寧省某市市區(qū)各大城商行營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)內(nèi)，向等候辦理業(yè)務(wù)的顧客發(fā)放問(wèn)卷。

建模分析過(guò)程中，首先，以城市商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力為被解釋變量，并依據(jù)競(jìng)爭(zhēng)力高低設(shè)置四個(gè)不同層次，并依次給它們賦值。其次，在所有三級(jí)指標(biāo)中選取七個(gè)變量作為解釋變量，依次是網(wǎng)點(diǎn)布局、環(huán)境設(shè)施、營(yíng)業(yè)時(shí)間、存款利率、品種豐富、產(chǎn)品特色、員工業(yè)務(wù)熟練程度。最后，以顧客滿意為基本出發(fā)點(diǎn)，對(duì)上述變量分別進(jìn)行必要的研究假設(shè)，并根據(jù)樣本數(shù)據(jù)特點(diǎn)及問(wèn)卷類型，選擇多分類Logistic回歸模型對(duì)研究假設(shè)進(jìn)行驗(yàn)證，最終得到實(shí)證分析的結(jié)果，并對(duì)城商行競(jìng)爭(zhēng)力影響因素進(jìn)行剖析。文章的研究假設(shè)如表2所示。

實(shí)證結(jié)果顯示，第一，263份有效問(wèn)卷中，對(duì)于被解釋變量銀行競(jìng)爭(zhēng)力的選擇，有8.7%的受訪者認(rèn)為城市商業(yè)銀行的競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng);49.8%的受訪者認(rèn)為城商行競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng);36.1%的受訪者認(rèn)為城商行競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng);5.3%的人認(rèn)為城商行競(jìng)爭(zhēng)力很強(qiáng)。第二，對(duì)被解釋變量與解釋變量間的相關(guān)性進(jìn)行分析，結(jié)合進(jìn)一步的回歸分析和似然比檢驗(yàn)結(jié)果分析，結(jié)果顯示，網(wǎng)點(diǎn)布局、環(huán)境設(shè)施、產(chǎn)品特色、熟練程度、存款利率和品種豐富六個(gè)因素，顯著水平均小于0.05，說(shuō)明對(duì)被解釋變量具有顯著影響，對(duì)模型具有高度的解釋作用。第三，多分類Logistic回歸參數(shù)統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示，網(wǎng)點(diǎn)布局、環(huán)境設(shè)施、熟練程度、存款利率和品種豐富，通過(guò)檢驗(yàn)，假設(shè)H1、H2、H5、H7、H4成立，表明五個(gè)解釋變量與銀行競(jìng)爭(zhēng)力之間存在正相關(guān)關(guān)系。產(chǎn)品特色、營(yíng)業(yè)時(shí)間，沒(méi)有通過(guò)檢驗(yàn)，即假設(shè)H6、H3不成立。

結(jié)論與建議

結(jié)論

第一，城商行近期競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)。在筆者設(shè)定的競(jìng)爭(zhēng)力四個(gè)等級(jí)中，263份有效問(wèn)卷，對(duì)于城商行競(jìng)爭(zhēng)力的選擇，8.7%的受訪者認(rèn)為城商行競(jìng)爭(zhēng)力不強(qiáng);49.8%的受訪者認(rèn)為競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng);36.1%的受訪者認(rèn)為強(qiáng);5.3%的人認(rèn)為很強(qiáng)。半數(shù)人認(rèn)為短時(shí)間內(nèi)城商行競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)，但隨著金融市場(chǎng)的進(jìn)一步開(kāi)放，五大國(guó)有商業(yè)銀行受中央銀行的限制逐步減少，擁有更多的自，加之長(zhǎng)期以來(lái)人們對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行的信任，具有強(qiáng)有利的競(jìng)爭(zhēng)基礎(chǔ)，對(duì)于城商行競(jìng)爭(zhēng)力的提升有一定的阻礙作用。

第二，網(wǎng)點(diǎn)布局、環(huán)境設(shè)施、熟練程度、存款利率、品種豐富五因素是城商行競(jìng)爭(zhēng)力的重要影響因素。實(shí)證分析結(jié)果顯示，網(wǎng)點(diǎn)布局、環(huán)境設(shè)施、熟練程度、存款利率四個(gè)解釋變量，顯著水平均小于0.01，通過(guò)了0.01水平上的顯著性檢驗(yàn);品種豐富顯著水平均小于0.05，通過(guò)了0.05水平上的顯著性檢驗(yàn);說(shuō)明以上五個(gè)解釋變量與被解釋變量間存在較強(qiáng)的正相關(guān)關(guān)系，即網(wǎng)點(diǎn)布局、環(huán)境設(shè)施、熟練程度、存款利率、品種豐富等五因素是影響城商行競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)弱的重要因素。

第三，產(chǎn)品特色、營(yíng)業(yè)時(shí)間兩因素暫時(shí)對(duì)城商行的競(jìng)爭(zhēng)力尚無(wú)顯著影響。所有實(shí)證檢驗(yàn)結(jié)果均未通過(guò)顯著性檢驗(yàn)，由此可知，相對(duì)于網(wǎng)點(diǎn)布局、環(huán)境設(shè)施、熟練程度、存款利率、品種豐富五因素而言，產(chǎn)品特色、營(yíng)業(yè)時(shí)間兩因素，在顧客滿意視角下，暫不構(gòu)成顯著影響。

對(duì)策建議

首先，城商行應(yīng)從服務(wù)上尋找與國(guó)有銀行的差異化。銀行向顧客提供的主要業(yè)務(wù)就是服務(wù)。服務(wù)的差別化，更容易實(shí)現(xiàn)企業(yè)的市場(chǎng)差別化，提高顧客的購(gòu)買(mǎi)總價(jià)值，從而提升顧客讓渡價(jià)值，保持顧客忠誠(chéng)。目前，很多城商行在當(dāng)?shù)卣姆龀窒拢瑩碛袠O高的人氣，各網(wǎng)點(diǎn)門(mén)庭若市，排隊(duì)等候時(shí)間很長(zhǎng)，這與國(guó)有銀行之間幾乎沒(méi)有差別。為提高競(jìng)爭(zhēng)力，城商行應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)員工的培訓(xùn)，提升員工的業(yè)務(wù)熟練度，讓每筆交易盡可能地縮短時(shí)間。

其次，對(duì)顧客進(jìn)行細(xì)分化處理。按年齡、文化程度、收入、性別等易于取得的變量對(duì)顧客進(jìn)行細(xì)分，每一個(gè)細(xì)分市場(chǎng)采取差異化策略。例如，對(duì)于老年顧客，由于腿腳不靈便、眼神不好等原因，辦理業(yè)務(wù)時(shí)極為不便，子女又不符合金融企業(yè)的規(guī)則，因此，對(duì)于這部分人群可以采取電話預(yù)約、服務(wù)上門(mén)等方式;鼓勵(lì)青年人、受教育水平高的人群，盡可能使用ATM機(jī)、網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等現(xiàn)代化自助服務(wù)方式，減輕服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)的壓力;對(duì)高收入人群，實(shí)施VIP服務(wù)，以爭(zhēng)取更多有價(jià)值的顧客;讓銀行卡產(chǎn)生性別色彩，如臺(tái)新銀行推出的玫瑰卡，以其獨(dú)特的、女性化的、認(rèn)真的品牌個(gè)性，成為臺(tái)灣女性首選的信用卡，上市后僅一年半的時(shí)間就突破了10萬(wàn)張發(fā)卡量。細(xì)分后的市場(chǎng)，有利于城商行開(kāi)展有針對(duì)性的營(yíng)銷活動(dòng)，提高消費(fèi)者的滿意度，也只有這樣才能與國(guó)有商業(yè)銀行分庭抗禮。

第三，以顧客為中心，不斷創(chuàng)新產(chǎn)品與服務(wù)。心中裝有消費(fèi)者，傾聽(tīng)顧客的心聲，了解顧客的需要，只有顧客需要的產(chǎn)品才能讓顧客滿意。可以借鑒西方國(guó)家的先進(jìn)營(yíng)銷經(jīng)驗(yàn)，與超市、百貨公司等商家合作，讓消費(fèi)者購(gòu)物的同時(shí)能夠提取現(xiàn)金。比如德國(guó)郵政銀行，其儲(chǔ)戶在超市消費(fèi)的同時(shí)又可以使用其銀行卡提現(xiàn)。我們的城商行是不是可以考慮，與商家合作，讓消費(fèi)者購(gòu)物的同時(shí)，也能通過(guò)設(shè)在商家的終端交電話費(fèi)、煤氣費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)，而無(wú)需去營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)排隊(duì)。這樣貼心又溫暖的服務(wù)，是最受消費(fèi)者歡迎的，當(dāng)然也最令消費(fèi)者滿意。

最后，在市場(chǎng)空檔中尋求競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。善于發(fā)現(xiàn)其他銀行沒(méi)有光顧的、尚未得到滿足的市場(chǎng)，避開(kāi)主戰(zhàn)場(chǎng)，積極探索和拓展新的領(lǐng)域，努力進(jìn)取，才能有所作為。如浙商銀行，經(jīng)探查得知信用卡用戶已被各大銀行所瓜分，即使強(qiáng)行進(jìn)入也不會(huì)有所作為。但其發(fā)現(xiàn)中小企業(yè)貸款需求旺盛，競(jìng)爭(zhēng)剛剛開(kāi)始，遂迅速進(jìn)入該市場(chǎng)，開(kāi)發(fā)了若干新服務(wù)，由此建立了自己的服務(wù)全國(guó)中小企業(yè)的金融帝國(guó)。

總之，城商行要提升自己的競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，必須積極探索、求新求變，秉承以顧客為中心的現(xiàn)代營(yíng)銷理念，不斷開(kāi)發(fā)顧客真正需要的產(chǎn)品和服務(wù)，給顧客更多的讓渡價(jià)值，讓顧客滿意并保持忠誠(chéng)，只有這樣才能走的穩(wěn)，走的遠(yuǎn)。

篇(4)

必然來(lái)臨的“寒冬”

“前兩年電商是個(gè)很熱的行業(yè)，整個(gè)資本市場(chǎng)也很熱，于是大多投資都投向了電商。可是，由于當(dāng)時(shí)資本市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈，好多VC都沒(méi)有認(rèn)真考慮清楚，只一味地?fù)屖袌?chǎng)、搶項(xiàng)目。這是電商發(fā)展成現(xiàn)在這種局面的根源”，千品網(wǎng)副總裁元鵬對(duì)《廣告主》雜志這樣說(shuō)。相關(guān)數(shù)據(jù)顯示，從2008年開(kāi)始，電商企業(yè)就逐漸受到了資本市場(chǎng)的青睞，到2011年可以說(shuō)是到了頂峰；據(jù)中國(guó)電子電商研究中心數(shù)據(jù)顯示，僅僅2011年上半年，整個(gè)電商行業(yè)融資就已經(jīng)超過(guò)20億美元。

可是被資本催生的電商行業(yè)能夠持續(xù)地健康發(fā)展嗎？答案顯然是否定的。因?yàn)樗鼑?yán)重缺乏自己造血的能力，即自身盈利難。據(jù)電商行業(yè)內(nèi)一名專業(yè)人士透露，除了淘寶商家，目前整個(gè)市場(chǎng)能看到的電商沒(méi)有一家是盈利的，都是在燒資本方的錢(qián)。融到錢(qián)的電商確實(shí)可以風(fēng)光一時(shí)，為了搶市場(chǎng)，開(kāi)始大規(guī)模地進(jìn)行市場(chǎng)推廣、招人等。可是，前兩三年由于電商整個(gè)行業(yè)的火爆，各個(gè)媒體廣告資源的價(jià)格也跟著迅速飛漲，電商專業(yè)人員的工資更是成倍增長(zhǎng)，這些都導(dǎo)致大多電商的融資成了杯水車薪。自身盈利不高，一直靠燒資本方的錢(qián)生活，當(dāng)資本逐漸理性，電商行業(yè)迅速淪落便是情理之中的事情。

“寒冬”后可迎來(lái)健康發(fā)展

“現(xiàn)在這種局面導(dǎo)致電商企業(yè)不得不捂緊口袋里為數(shù)不多的資本過(guò)寒冬，特別是那些依靠資本存活的電商也不得不開(kāi)始精打細(xì)算，低調(diào)地縮減各項(xiàng)投入，電商領(lǐng)域內(nèi)頻出倒閉、裁員、跑路等商業(yè)現(xiàn)象就不足為奇了。以前電商重點(diǎn)考慮的是如何通過(guò)營(yíng)銷推廣快速增加新用戶，而現(xiàn)在則是考慮如何提高用戶體驗(yàn)留住老用戶，并提高老用戶的重復(fù)購(gòu)買(mǎi)率”，電商外包商興長(zhǎng)信達(dá)總經(jīng)理劉磊這樣解釋此次電商寒冬對(duì)于整個(gè)電商行業(yè)的影響。

篇(5)

【關(guān)鍵詞】城市商業(yè)銀行 網(wǎng)絡(luò)融資 發(fā)展

一、網(wǎng)絡(luò)融資概念界定

網(wǎng)絡(luò)融資主要是通過(guò)電子商務(wù)企業(yè)與銀行之間的合作，搭建網(wǎng)絡(luò)融資平臺(tái)為資金需求方提供融資服務(wù)，資金需求方通過(guò)網(wǎng)上申請(qǐng)、評(píng)估、放貸與網(wǎng)下交易相結(jié)合的方式獲取所需資金。網(wǎng)絡(luò)融資將商業(yè)銀行傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)與電子商務(wù)有效地結(jié)合起來(lái).主要針對(duì)數(shù)量繁多的中小企業(yè)，為其搭建起多元化的網(wǎng)上融資平臺(tái)，更好地解決以中小企業(yè)、個(gè)體戶為代表的創(chuàng)業(yè)企業(yè)的融資難問(wèn)題。目前國(guó)內(nèi)的網(wǎng)絡(luò)融資產(chǎn)品主要有以下三大類：?jiǎn)蝹€(gè)企業(yè)網(wǎng)絡(luò)循環(huán)貸款；多家企業(yè)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保貸款；線上供應(yīng)鏈融資。

二、我國(guó)銀行業(yè)網(wǎng)絡(luò)融資發(fā)展現(xiàn)狀

（1）大型國(guó)有商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)融資發(fā)展現(xiàn)狀。目前發(fā)展了網(wǎng)絡(luò)融資業(yè)務(wù)的大型國(guó)有商業(yè)銀行有：中國(guó)工商銀行，它是國(guó)內(nèi)第一家發(fā)展網(wǎng)絡(luò)融資產(chǎn)品的銀行；中國(guó)建設(shè)銀行，建行目前網(wǎng)絡(luò)融資業(yè)務(wù)發(fā)展較快，針對(duì)棉花業(yè)、林業(yè)等發(fā)展了專門(mén)針對(duì)特定行業(yè)的網(wǎng)絡(luò)融資產(chǎn)品，如“小企業(yè)網(wǎng)銀循環(huán)貸”、“速貸通”等；中國(guó)銀行，主要針對(duì)中小外貿(mào)公司提供網(wǎng)絡(luò)融資；中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行，目前主要網(wǎng)絡(luò)融資產(chǎn)品為“智動(dòng)貸”（小企業(yè)自助可循環(huán)貸款）。

（2）全國(guó)性股份制商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)融資發(fā)展現(xiàn)狀。目前發(fā)展了網(wǎng)絡(luò)融資業(yè)務(wù)的全國(guó)性股份制商業(yè)銀行有：華夏銀行，發(fā)展較早，目前主要產(chǎn)品為“網(wǎng)絡(luò)自助貸”和“循環(huán)貸”；平安銀行，目前的網(wǎng)絡(luò)融資產(chǎn)品為“線上供應(yīng)鏈金融”；光大銀行，2013年3月網(wǎng)絡(luò)融資產(chǎn)品剛上線。

（3）城市商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)融資發(fā)展現(xiàn)狀。目前發(fā)展了網(wǎng)絡(luò)融資業(yè)務(wù)的只有浙江泰隆商業(yè)銀行一家。

三、城市商業(yè)銀行發(fā)展網(wǎng)絡(luò)融資的重要性

中國(guó)眾多的中小企業(yè)是未來(lái)主流，為銀行提供了廣闊的發(fā)展空間，所以積極發(fā)展網(wǎng)絡(luò)融資，能夠開(kāi)拓市場(chǎng)，提前布局并積極培育未來(lái)的信貸市場(chǎng)，有利于城商行的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

城商行在傳統(tǒng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域受到區(qū)域和資金實(shí)力限制，網(wǎng)點(diǎn)少，開(kāi)拓線下市場(chǎng)較難，正好可以抓住機(jī)會(huì)，借助網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)擴(kuò)展業(yè)務(wù)；網(wǎng)絡(luò)融資人力成本低，適合城商行規(guī)模小的特征；網(wǎng)絡(luò)融資業(yè)務(wù)發(fā)展空間大，距離市場(chǎng)飽和很遠(yuǎn)，競(jìng)爭(zhēng)小。

城市商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)設(shè)置簡(jiǎn)單，比大銀行更靈活，效率更高，適合小企業(yè)對(duì)資金“迅速，靈活”的需求特征。

四、城市商業(yè)銀行網(wǎng)絡(luò)融資發(fā)展策略

根據(jù)國(guó)內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和城市商業(yè)銀行自身特點(diǎn)，對(duì)城商行發(fā)展網(wǎng)絡(luò)融資提出如下建議：

（1）風(fēng)險(xiǎn)控制借鑒其他行業(yè)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。在中小企業(yè)的信息獲取和風(fēng)險(xiǎn)控制方面借鑒非正規(guī)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗(yàn)，如可借鑒小額貸款公司采取的網(wǎng)絡(luò)信用和線下調(diào)查相結(jié)合的方法。借鑒證券市場(chǎng)每日無(wú)負(fù)債結(jié)算制度，控制風(fēng)險(xiǎn)頭寸。利用統(tǒng)計(jì)規(guī)律，識(shí)別貸款者欠款特征。

（2）業(yè)務(wù)流程向?qū)I(yè)化發(fā)展。設(shè)立網(wǎng)絡(luò)融資部，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)正規(guī)化，對(duì)員工加強(qiáng)電子商務(wù)方面的培訓(xùn)。開(kāi)發(fā)針對(duì)特定行業(yè)的產(chǎn)品，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品定向化。如廣東浙江等地區(qū)的城商行可以開(kāi)發(fā)針對(duì)中小服裝企業(yè)的網(wǎng)絡(luò)融資產(chǎn)品，在此過(guò)程中，吸引具有行業(yè)背景的人才，更好把握行業(yè)特征與風(fēng)險(xiǎn)。

（3）加快內(nèi)部體制改革，協(xié)調(diào)各部門(mén)關(guān)系。城商行在體制方面比大銀行更有優(yōu)勢(shì)，需要在充分利用這一優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上進(jìn)一步改革以適應(yīng)網(wǎng)絡(luò)融資業(yè)務(wù)需求，通過(guò)小企業(yè)信貸審批層級(jí)的扁平化設(shè)計(jì)，精簡(jiǎn)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。

（4）加大產(chǎn)品開(kāi)發(fā)投入。借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合銀行自身特點(diǎn)（如地域、人才優(yōu)勢(shì)）開(kāi)發(fā)多種產(chǎn)品，如可以根據(jù)自身特點(diǎn)選擇開(kāi)發(fā)網(wǎng)絡(luò)循環(huán)貸、網(wǎng)絡(luò)聯(lián)保、線上供應(yīng)鏈融資中的一種或者幾種，或者開(kāi)發(fā)新型產(chǎn)品。

篇(6)

（一）現(xiàn)代電商行業(yè)的稅收征管體系存在問(wèn)題

1.電商行業(yè)的納稅人身份和課稅對(duì)象確認(rèn)界限模糊。在電商活動(dòng)中，交易雙方的身份、票據(jù)、稅務(wù)發(fā)票都是基于網(wǎng)絡(luò)銷售數(shù)據(jù)記載的。然而，網(wǎng)絡(luò)銷售本身的隱蔽性和流動(dòng)性較高，消費(fèi)者、商家都可以用網(wǎng)絡(luò)名稱甚至匿名并隱藏地址，導(dǎo)致難以查證其真實(shí)身份，這對(duì)稅收征管工作帶來(lái)了不小的難度。

在電商交易中，傳統(tǒng)的以產(chǎn)品實(shí)物形式確定課稅對(duì)象的有關(guān)稅法規(guī)定失效，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)課稅對(duì)象的確認(rèn)難度加大。在電商網(wǎng)站上，只需要購(gòu)買(mǎi)數(shù)據(jù)便可以瀏覽和下載內(nèi)容，稅務(wù)機(jī)關(guān)不能斷定電商的收入是銷售所得、勞務(wù)所得還是轉(zhuǎn)讓所得，其行為是銷售商品還是轉(zhuǎn)讓無(wú)形資產(chǎn)。雖然推行營(yíng)改增，絕大多數(shù)電商的銷售行為應(yīng)征收增值稅，但是在確定電商銷售行為的納稅人身份與征稅對(duì)象上，目前稅法還缺乏明確的規(guī)定，所以電商銷售行為的征稅征管難度較大。

2.?{稅環(huán)節(jié)、地點(diǎn)和期限難以判定。現(xiàn)行稅制卻不適合電商的情況，由于網(wǎng)絡(luò)的便捷性，電商網(wǎng)站上的交易瞬間就能完成，傳統(tǒng)的商品流通和銷售環(huán)節(jié)被省略。貿(mào)易活動(dòng)的付款日期、收款日期、發(fā)貨日期、收貨日期都難以確定，一般的電商都采用電子貨幣，既沒(méi)有紙質(zhì)發(fā)票，又沒(méi)有現(xiàn)金、支票流動(dòng)，稅務(wù)機(jī)關(guān)是以貨幣支付當(dāng)天為納稅時(shí)間還是以發(fā)貨當(dāng)天為納稅時(shí)間無(wú)法斷定。而且電商經(jīng)濟(jì)中的虛擬化和隱蔽性，導(dǎo)致納稅地點(diǎn)難以確定，稅法中的屬地原則難以落實(shí)。稅務(wù)機(jī)關(guān)難以斷定貿(mào)易的供應(yīng)地和消費(fèi)地，從而無(wú)法正確實(shí)施稅收管轄權(quán)。這一系列的問(wèn)題使得稅務(wù)機(jī)關(guān)難以按照現(xiàn)行稅法來(lái)對(duì)電商企業(yè)征稅。

（二）電商企業(yè)的稅款征收難度大

1.獲取會(huì)計(jì)賬簿的難度大。電商行業(yè)是國(guó)家扶持的新型產(chǎn)業(yè)，一直給予稅收上的優(yōu)惠。傳統(tǒng)的企業(yè)有增值稅、營(yíng)業(yè)稅、企業(yè)所得稅等稅種，而中國(guó)目前還未出臺(tái)針對(duì)電商征稅的相關(guān)法律法規(guī)。電商并沒(méi)有統(tǒng)一的電子發(fā)票，而且很多潛在的稅務(wù)證據(jù)在信息化環(huán)境下能夠通過(guò)信息手段篡改、刪除，導(dǎo)致納稅舞弊。例如，電商商戶能夠通過(guò)刷單等方式，改變銷售價(jià)格，來(lái)降低銷售收入以少納稅。這些舞弊的手法，使得稅務(wù)機(jī)關(guān)難以獲得電商企業(yè)的真實(shí)會(huì)計(jì)賬簿，加大了征稅的難度，導(dǎo)致稅款更大程度地流失。

2.電子支付手段的興起增加了稅收征管的難度。電子支付手段的逐漸完善，也給稅務(wù)機(jī)關(guān)的稅收征管帶來(lái)了困難。如今，出現(xiàn)的電子貨幣支付系統(tǒng)以及聯(lián)機(jī)銀行的充分使用，使得線下的代扣代繳模式難以實(shí)施，省略了一些中間環(huán)節(jié)，導(dǎo)致電商從業(yè)者更簡(jiǎn)易就能偷逃稅。而且計(jì)算機(jī)加密技術(shù)的發(fā)展也導(dǎo)致電商銷售中信息保密程度更高，也增加了稅收稽查工作的難度。

3.缺乏明確的電商企業(yè)稅收管理流程。缺乏完善的電商模式的稅收制度，沒(méi)有明確的稅收管理流程。與歐美國(guó)家相比，中國(guó)為鼓勵(lì)電商的穩(wěn)健發(fā)展，暫時(shí)對(duì)電商放寬征稅力度，歐美國(guó)家的電商行業(yè)發(fā)展時(shí)間長(zhǎng)，已經(jīng)形成產(chǎn)業(yè)鏈，有完善的物流和技術(shù)的支持。可見(jiàn)電商稅收政策的制定與一國(guó)的經(jīng)濟(jì)、國(guó)情、科技水平、財(cái)政收入來(lái)源有關(guān)。由于各國(guó)國(guó)情的不同，中國(guó)也不能照搬歐美國(guó)家電商的稅收政策。由于電商中的交易具有流動(dòng)性、隱蔽性的特點(diǎn)，對(duì)其征稅需要克服很多的技術(shù)問(wèn)題，如何追蹤電商企業(yè)的交易情況，如何判定納稅人身份，我國(guó)尚未搭建完善的稅務(wù)征收平臺(tái)，依靠納稅人自覺(jué)納稅是很不現(xiàn)實(shí)的。

二、電商行業(yè)的稅收征管策略

（一）完善電商稅收制度基礎(chǔ)

1.建立電商的稅務(wù)登記制度。為了解決稅務(wù)要素的不確定性，可以根據(jù)本國(guó)電商的發(fā)展情況，制定合適的稅務(wù)登記制度。稅務(wù)監(jiān)管機(jī)構(gòu)也應(yīng)該對(duì)電商行業(yè)從業(yè)主體采取實(shí)名制的管理方式，電商行業(yè)經(jīng)營(yíng)主體也應(yīng)當(dāng)辦理稅務(wù)登記，并提供包括身份證在內(nèi)的真實(shí)材料。國(guó)家政府也要積極制定適用于電商行業(yè)的稅收征管法律體系，建立電商行業(yè)登記管理的綜合協(xié)調(diào)部門(mén)，并且應(yīng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)支付系統(tǒng)積極研究和立法規(guī)范，以防稅源的流失。

2.制定明確的電商稅收法規(guī)。第一，堅(jiān)持稅收公平性原則。世界各國(guó)的電商發(fā)展存在差異，各國(guó)具體的稅收政策不盡相同。為此，美國(guó)在1997年初頒布了《全球電商選擇性的稅收》，倡導(dǎo)稅收中性原則，規(guī)定電商的國(guó)內(nèi)網(wǎng)上交易零稅率和國(guó)際零關(guān)稅。電商在美國(guó)和中國(guó)的地位和創(chuàng)造的價(jià)值是不一樣的，如果中國(guó)也對(duì)電商實(shí)行免稅政策，將會(huì)使我國(guó)的稅款流向美國(guó)，不利于我國(guó)電商的健康發(fā)展。我國(guó)可以借鑒歐盟的稅收政策，堅(jiān)持對(duì)電商征稅。同樣的商品交易，不管是在傳統(tǒng)貿(mào)易中，還是通過(guò)電商模式交易，都應(yīng)繳納等額的稅款，不能因新的交易模式而給予特殊減免。堅(jiān)持稅收公平，可以減少利用電商進(jìn)行偷稅、漏稅的現(xiàn)象，也可以使稅款流失問(wèn)題得到解決。第二，提高稅收征管效率。我國(guó)要提高稅收征管效率，可以借鑒日本，制定專門(mén)的電商稅格式化稅收條例，規(guī)定電商繳納稅款的具體時(shí)間，如果延期，將征收一定比例的滯納金。建立電商行業(yè)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)設(shè)立專門(mén)的電商行業(yè)稅務(wù)管理機(jī)構(gòu)，對(duì)于電商行業(yè)的稅收體系不斷進(jìn)行完善和改進(jìn)，優(yōu)化稅收管理體系，加大稅收監(jiān)管力度，出臺(tái)各種優(yōu)惠政策并及時(shí)信息，以鼓勵(lì)電商行業(yè)從業(yè)者自覺(jué)繳稅。構(gòu)建合理的電商交易稅收跟蹤網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，將我國(guó)電商銷售經(jīng)濟(jì)行為及時(shí)反饋到稅務(wù)系統(tǒng)中，從而提高稅收征管的效率。第三，堅(jiān)持確定性原則。由于缺乏完善的電商稅收征管政策，稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)電商的納稅數(shù)額、適用稅率都無(wú)法判定。中國(guó)可以借鑒新加坡的稅收原則，確立所得稅的依據(jù)，以電商是否在中國(guó)境內(nèi)運(yùn)營(yíng)為準(zhǔn)，電商在中國(guó)境內(nèi)獲得營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，達(dá)到一定數(shù)額，根據(jù)現(xiàn)行稅制繳納稅額。在增值稅系統(tǒng)下，少數(shù)商品的交易視為提供勞務(wù)，通過(guò)網(wǎng)上的商品交易要和傳統(tǒng)交易繳納同樣的稅款，體現(xiàn)稅負(fù)平等。電商交易超過(guò)規(guī)定數(shù)量，視為滿足征稅條件。勞務(wù)與數(shù)字式的商品，可以按現(xiàn)行稅制中的無(wú)形資產(chǎn)稅率征稅。

（二）搭建電商的稅收技術(shù)支持平臺(tái)

1.使用電商交易專用發(fā)票，建立信息化的稅收監(jiān)管體系。為了加強(qiáng)對(duì)電商經(jīng)濟(jì)的稅收征管，應(yīng)引入電商交易專用發(fā)票，并通過(guò)專用網(wǎng)絡(luò)渠道發(fā)往銀行才能進(jìn)行款項(xiàng)結(jié)算。應(yīng)當(dāng)制定專門(mén)針對(duì)電商經(jīng)濟(jì)支付上的稅收監(jiān)管體系，要采用大數(shù)據(jù)、持續(xù)性審計(jì)等方式加強(qiáng)追蹤、稽查與交易監(jiān)控。稅務(wù)機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)建設(shè)與金融機(jī)構(gòu)的系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，通過(guò)納稅識(shí)別號(hào)、銀行賬號(hào)等信息與金融機(jī)構(gòu)共享電商交易信息，以做到實(shí)時(shí)監(jiān)控電商交易。

篇(7)

11月11日這一天，淘寶集市、淘寶商城——天貓聯(lián)手創(chuàng)造了交易額達(dá)191億元的銷售神話，但商務(wù)部研究院消費(fèi)經(jīng)濟(jì)研究部副主任趙萍昨日接受早報(bào)記者采訪時(shí)稱，在她看來(lái)，這場(chǎng)火爆的網(wǎng)絡(luò)狂歡背后存在三大隱憂。

首先，“雙11”過(guò)后，商家將如何應(yīng)對(duì)狂歡之后的銷售低迷？據(jù)趙萍介紹，商務(wù)部研究院消費(fèi)經(jīng)濟(jì)研究所對(duì)國(guó)內(nèi)黃金周假日經(jīng)濟(jì)研究結(jié)果表明，盡管每次假日促銷都會(huì)帶來(lái)商家在此期間的銷售增長(zhǎng)，但卻根本無(wú)法帶動(dòng)黃金周當(dāng)月銷售額的增長(zhǎng)，因?yàn)楣?jié)后消費(fèi)往往一落千丈，高峰銷售之后必然是低谷。尤其是，當(dāng)網(wǎng)絡(luò)低價(jià)常態(tài)化之后，消費(fèi)者該買(mǎi)的都已經(jīng)買(mǎi)好，電商企業(yè)又該拿什么去吸引消費(fèi)者？

“一天銷售額的大幅上漲并不值得欣喜，關(guān)鍵是要取得一年的銷售增長(zhǎng)。”趙萍說(shuō)，這種極短時(shí)間的集中促銷，肯定影響企業(yè)自身的可持續(xù)發(fā)展。以天貓為例，其“雙11”這一天就銷售了100多億元，一年近1/10的業(yè)務(wù)量集中在一天完成，對(duì)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展不會(huì)是一件好事情。因?yàn)椋瑢?duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，不可能為這樣一個(gè)交易高峰，在日常工作中就配置足夠資源。所以，促銷活動(dòng)中的客服、物流等眾多資源都是臨時(shí)整合而成，必然造成售前、售中以及售后服務(wù)的不到位，影響消費(fèi)者的滿意度。

蘇寧易購(gòu)執(zhí)行副總裁李斌在談及“雙十一”大促銷時(shí)也說(shuō)，這種集中高流量的促銷活動(dòng)極為考驗(yàn)企業(yè)的供應(yīng)鏈、運(yùn)營(yíng)、系統(tǒng)、服務(wù)等綜合能力。

其次，集中促銷很有可能就會(huì)加重國(guó)內(nèi)電商行業(yè)目前淘寶“一家獨(dú)大”的市場(chǎng)格局。