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篇(1)

【關(guān)鍵詞】融資性擔(dān)保公司 風(fēng)險(xiǎn)管理 對(duì)策

自1993年第一家全國(guó)性專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立以來(lái)，我國(guó)融資擔(dān)保行業(yè)發(fā)展迅猛。截至2014年底，全國(guó)共有融資性擔(dān)保公司7898家，全行業(yè)實(shí)收資本9255億元，然而，平均注冊(cè)資本僅為1.17億元，注冊(cè)資本在10億元以上的機(jī)構(gòu)只有75家，融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本實(shí)力和信用能力嚴(yán)重不足，因而，融資擔(dān)保行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于整個(gè)行業(yè)的發(fā)展都至關(guān)重要。

一、融資性擔(dān)保公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)

融資性擔(dān)保公司通過(guò)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)，大面積地收取少量擔(dān)保費(fèi)，來(lái)覆蓋可能發(fā)生的小面積的代償風(fēng)險(xiǎn)，以獲取利潤(rùn)。它的出現(xiàn)最開(kāi)始是源于大多數(shù)需要借款的中小企業(yè)或是不滿足商業(yè)銀行的授信標(biāo)準(zhǔn)，或是商業(yè)銀行的授信流程對(duì)其而言過(guò)于復(fù)雜和拖沓，其借款或急需借款的需求得不到滿足。融資性擔(dān)保公司以其有別于銀行較為死板的授信標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)滿足其要求的企業(yè)進(jìn)行信用補(bǔ)充，作為擔(dān)保并承諾被擔(dān)保人不能按期還款的情況下對(duì)債權(quán)人履行還款義務(wù)，以幫助中小企業(yè)從銀行取得貸款。因此，融資性擔(dān)保公司所參與的信用業(yè)務(wù)主要是商業(yè)銀行不愿涉及的風(fēng)險(xiǎn)較大的部分，它代替商業(yè)銀行承擔(dān)了風(fēng)險(xiǎn)，為中小企業(yè)和商業(yè)銀行之間建立起信用的橋梁，從而引導(dǎo)銀行資金順利流向中小企業(yè)。但是，風(fēng)險(xiǎn)本身并不能因此消除，中小企業(yè)的貸款風(fēng)險(xiǎn)只是由銀行轉(zhuǎn)嫁到了融資性擔(dān)保公司，而融資性擔(dān)保公司需要靠自身的風(fēng)險(xiǎn)管理能力尤其是有別于銀行或者說(shuō)優(yōu)于銀行的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力才能減小自身的風(fēng)險(xiǎn)，才能夠獲得生存和發(fā)展的空間。

融資性擔(dān)保公司所面臨的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)是指在執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)的過(guò)程中，由于不確定因素的影響而使擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生虧損的可能性。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的劃分，可分為如下幾種：

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)

當(dāng)被擔(dān)保企業(yè)由于營(yíng)運(yùn)能力有限、資本結(jié)構(gòu)不合理或現(xiàn)金流斷裂等問(wèn)題難以履行合約責(zé)任，或因企業(yè)實(shí)際控制人道德素養(yǎng)問(wèn)題不愿履行責(zé)任時(shí)，擔(dān)保公司就將履行代償義務(wù)，代替被擔(dān)保企業(yè)還款，從而造成公司自身?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)

伴隨著經(jīng)濟(jì)周期的變化，融資擔(dān)保業(yè)務(wù)面臨的市場(chǎng)利率、貨幣供應(yīng)、國(guó)際熱錢流動(dòng)等都會(huì)影響到銀行給予的授信額度，影響擔(dān)保項(xiàng)目的投資收益率。同時(shí)，經(jīng)濟(jì)周期變化所導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)基本面走壞時(shí)很可能導(dǎo)致多數(shù)企業(yè)處于經(jīng)營(yíng)困境，從而極大地增加違約的數(shù)量和可能性。而融資擔(dān)保集中于某一行業(yè)時(shí)尤其受到行業(yè)不景氣的沖擊。譬如煤炭行業(yè)由于經(jīng)濟(jì)冬天的來(lái)臨，全行業(yè)虧損，其本身資產(chǎn)體量又非常大，涉及的擔(dān)保資金相當(dāng)大，一旦危機(jī)爆發(fā)，將使整個(gè)地區(qū)的金融穩(wěn)定受到?jīng)_擊。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)

融資性擔(dān)保公司在業(yè)務(wù)發(fā)展過(guò)程中，都會(huì)有做大做強(qiáng)的沖動(dòng)。為了拓展客戶規(guī)模，為了做夠合作銀行的授信額度以期拿到更高的授信額度，業(yè)務(wù)部都會(huì)不遺余力的去開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)。而優(yōu)質(zhì)客戶的數(shù)量是有限的，同時(shí)由于逆向選擇，在積極開(kāi)展業(yè)務(wù)的過(guò)程中更可能接到劣等客戶的擔(dān)保項(xiàng)目，使得風(fēng)險(xiǎn)增大。在擔(dān)保業(yè)務(wù)運(yùn)作中，若是沒(méi)有專業(yè)的評(píng)估體系和風(fēng)險(xiǎn)判斷，沒(méi)有合理的公司治理和具有較高金融素養(yǎng)和職業(yè)素養(yǎng)的從業(yè)人員，沒(méi)有按照指定的一系列規(guī)章制度嚴(yán)格執(zhí)行，“三查”不實(shí)，判斷不準(zhǔn)，決策失誤，擔(dān)保項(xiàng)目便可能面臨失敗。

（四）其他風(fēng)險(xiǎn)

融資性擔(dān)保公司還會(huì)面臨來(lái)自政策、法律等其他方面的風(fēng)險(xiǎn)。

如多部委2010年3月聯(lián)合的《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》中規(guī)定，融資性擔(dān)保公司的成立應(yīng)當(dāng)經(jīng)監(jiān)管部門審查批準(zhǔn)，由監(jiān)管部門頒發(fā)經(jīng)營(yíng)許可證，并憑該許可證向工商行政管理部門申請(qǐng)注冊(cè)登記，以獲取經(jīng)營(yíng)資格。新規(guī)定使得過(guò)去沒(méi)有拿到特有牌照，而實(shí)際進(jìn)行融資擔(dān)保業(yè)務(wù)的擔(dān)保企業(yè)面臨政策上的壓力。

事實(shí)上，擔(dān)保行業(yè)可分為融資擔(dān)保和非融資擔(dān)保。《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》中也明確區(qū)別了融資擔(dān)保與非融資擔(dān)保。按照現(xiàn)有的法規(guī)條文劃分，融資性擔(dān)保公司成立需要去省級(jí)政府確定的監(jiān)管部門申請(qǐng)經(jīng)營(yíng)許可證并由金融辦進(jìn)行年審，其經(jīng)營(yíng)范圍包含多項(xiàng)擔(dān)保業(yè)務(wù)。而非融資性擔(dān)保公司只須依據(jù)《公司法》向工商行政管理部門申請(qǐng)?jiān)O(shè)立登記即可成立，其經(jīng)營(yíng)范圍不包括貸款擔(dān)保。在此之前發(fā)生的大量擔(dān)保公司跑路的大多數(shù)是非融資性擔(dān)保公司，它們多是由民間資本組成，很多行為不符合現(xiàn)在的法律規(guī)范法規(guī)，比如涉足房地產(chǎn)等禁入行業(yè)，違規(guī)開(kāi)展貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)，甚至涉嫌非法集資，存在“掛羊頭賣狗肉”的狀況。

《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》同時(shí)規(guī)定，監(jiān)管部門根據(jù)當(dāng)?shù)貙?shí)際情況確定融資性擔(dān)保公司注冊(cè)資本的最低限額，但不得低于人民幣500萬(wàn)元。目前許多地方已經(jīng)將最低注冊(cè)資本金提高到了1億人民幣。這就使得原有的部分中小擔(dān)保機(jī)構(gòu)由于難以募集到足夠的資本金以滿足最低資本要求而面臨洗牌。

又如，當(dāng)被擔(dān)保人逾期債權(quán)被轉(zhuǎn)移給擔(dān)保公司后，由擔(dān)保公司去向被擔(dān)保人追償，如果企業(yè)實(shí)際控制人逃避債務(wù)，轉(zhuǎn)移公司財(cái)產(chǎn)，致使破產(chǎn)后沒(méi)有足夠財(cái)產(chǎn)加以執(zhí)行，而向法院申請(qǐng)執(zhí)行個(gè)人財(cái)產(chǎn)時(shí)可能會(huì)產(chǎn)生法律爭(zhēng)議。擔(dān)保人將抵押品重復(fù)反擔(dān)保后，擔(dān)保公司在與同業(yè)者同時(shí)追償時(shí)又會(huì)出現(xiàn)順位認(rèn)定糾紛。而且通過(guò)司法途徑解決這些問(wèn)題既會(huì)產(chǎn)生時(shí)間成本和訴訟成本，也會(huì)受到我國(guó)對(duì)于融資擔(dān)保行業(yè)并不完善的法律法規(guī)的掣肘，公司的業(yè)務(wù)成本都會(huì)顯著上升。

二、融資性擔(dān)保公司存在的風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題

在存在各種風(fēng)險(xiǎn)因素的情況下，融資性擔(dān)保公司自身存在的風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷將使公司面臨的潛在風(fēng)險(xiǎn)極大地暴露出來(lái)，從而使公司遭遇虧損。

（一）對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)及經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)認(rèn)識(shí)不清

眾多融資性擔(dān)保公司在公司戰(zhàn)略目標(biāo)上都有共同的特點(diǎn)：急于擴(kuò)大規(guī)模，用較短的時(shí)候獲取最大的收益。這樣的特點(diǎn)就使得公司擔(dān)保的項(xiàng)目多卻不優(yōu)，形成代償率過(guò)高、入不敷出的窘?jīng)r。產(chǎn)生這種現(xiàn)象，一方面是公司決策者急于求成，另一方面也是公司的風(fēng)險(xiǎn)管理措施跟不上規(guī)模的擴(kuò)大。同時(shí)，公司決策者缺乏對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化趨勢(shì)的前瞻性判斷，對(duì)信貸規(guī)模與經(jīng)濟(jì)形勢(shì)之間的相關(guān)性也缺乏足夠的了解。

（二）超額擔(dān)保

由《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》可知，融資性擔(dān)保公司的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)其資產(chǎn)的10倍。同時(shí)銀監(jiān)會(huì)也要求與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的商業(yè)銀行要根據(jù)實(shí)際情況合理確定融資性擔(dān)保公司具體授信額度的擔(dān)保放大倍數(shù)。但由于第三方監(jiān)管不足，公司自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱，銀行在流動(dòng)性充沛時(shí)放款沖動(dòng)強(qiáng)烈，這些因素均可能導(dǎo)致實(shí)際擔(dān)保責(zé)任余額超過(guò)公司自身資本十倍甚至數(shù)十倍。一旦發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，就很可能導(dǎo)致公司凈資產(chǎn)不足支付代償款，致使公司破產(chǎn)。

（三）保前審查不嚴(yán)，保后監(jiān)管缺失

被擔(dān)保人向融資性擔(dān)保公司申請(qǐng)貸款擔(dān)保，說(shuō)明其自身不能滿足銀行的貸款要求，所以融資性擔(dān)保公司在簽約擔(dān)保前，必須在仔細(xì)確認(rèn)被擔(dān)保人已有的信用資料的前提下，進(jìn)一步深入企業(yè)內(nèi)部全面核查。然而，現(xiàn)實(shí)中，很多融資性擔(dān)保公司往往輕視了資格審查和擔(dān)保可行性研究，實(shí)際操作人員或是對(duì)企業(yè)運(yùn)營(yíng)不甚了解，抑或礙于朋友情面，或收受回扣，不恰當(dāng)?shù)膿?dān)保了該項(xiàng)目，給公司帶來(lái)潛在風(fēng)險(xiǎn)。

而一些公司在擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)后，疏于對(duì)被擔(dān)保公司發(fā)展?fàn)顩r的關(guān)注和跟蹤。一旦被擔(dān)保對(duì)象經(jīng)營(yíng)等方面出現(xiàn)問(wèn)題，還款風(fēng)險(xiǎn)初現(xiàn)矛頭時(shí)，不能第一時(shí)間排除或降低風(fēng)險(xiǎn)。

（四）缺乏健全的反擔(dān)保措施

對(duì)于部分授信額度較大，或者被擔(dān)保對(duì)象資信較低的，融資性擔(dān)保公司應(yīng)要求被擔(dān)保對(duì)象提供反擔(dān)保措施。但在現(xiàn)實(shí)中，擔(dān)保公司對(duì)反擔(dān)保措施管理不到位、要求不嚴(yán)格，在反擔(dān)保抵押物出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)，表現(xiàn)十分無(wú)力。如擔(dān)保前對(duì)抵押品的估值過(guò)高或是被擔(dān)保對(duì)象違約發(fā)生代償后要求抵押品時(shí)才發(fā)現(xiàn)抵押品已被法院查封、凍結(jié)、扣押。

（五）內(nèi)部管理制度建設(shè)不完善

部分融資性擔(dān)保公司管理意識(shí)薄弱，業(yè)務(wù)流程不規(guī)范，決策機(jī)制不健全，風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量不科學(xué)，財(cái)務(wù)管理混亂，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別評(píng)估失效，內(nèi)部控制和獎(jiǎng)懲機(jī)制失效，企業(yè)文化培育缺失等等。內(nèi)部管理制度的不健全，必然導(dǎo)致融資性擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)失去主方向，也就難免出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題。

三、融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

針對(duì)融資性擔(dān)保公司可能存在的風(fēng)險(xiǎn)管理的問(wèn)題，應(yīng)積極研究風(fēng)險(xiǎn)和問(wèn)題的特點(diǎn)，建立適合公司自身發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，提高業(yè)務(wù)效率和規(guī)模，降低風(fēng)險(xiǎn)損失和代償率。

（一）制定與自身匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略

要制定與自身匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，就要求融資性擔(dān)保公司對(duì)外對(duì)內(nèi)都有一個(gè)清醒的認(rèn)識(shí)。對(duì)外，公司決策層要能較為準(zhǔn)確把握外部環(huán)境的變化，如宏觀經(jīng)濟(jì)周期，國(guó)家政策法律的變動(dòng)，講究順大勢(shì)而為，且要有較強(qiáng)的應(yīng)對(duì)力。對(duì)內(nèi)，公司決策層應(yīng)充分評(píng)析自身，如對(duì)注冊(cè)資本，流動(dòng)性，擔(dān)保責(zé)任余額，代償損失率，各類不同信用等級(jí)的客戶比例等情況清晰掌握實(shí)時(shí)分析，對(duì)公司的組織結(jié)構(gòu)，人員構(gòu)成，不斷調(diào)整和優(yōu)化，使公司戰(zhàn)略清晰，戰(zhàn)術(shù)得當(dāng)。

（二）落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金

商業(yè)銀行要根據(jù)實(shí)際情況合理確定融資性擔(dān)保公司具體授信額度的擔(dān)保放大倍數(shù)。但或由于銀行間溝通不足，或由于實(shí)際操作問(wèn)題，融資性擔(dān)保公司的擔(dān)保責(zé)任余額與凈資產(chǎn)的比例可能會(huì)超過(guò)《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》規(guī)定的限定。實(shí)際操作中，除了民生銀行及少數(shù)銀行要求2%到5%的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金外，大部分商業(yè)銀行沒(méi)有此項(xiàng)要求，只是根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)歷來(lái)信用狀況進(jìn)行授信額度的確定，如信用良好則追加授信額度。但歷史不會(huì)重復(fù)，過(guò)去的良好信用不能代表將來(lái)的零風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于融資性擔(dān)保公司自身而言，如果某筆擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)生違約，公司需承擔(dān)代償責(zé)任，就可以動(dòng)用風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金來(lái)承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任，以防止公司資金周轉(zhuǎn)和財(cái)務(wù)出現(xiàn)困難。因此，風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的落實(shí)將大大增強(qiáng)國(guó)家對(duì)于擔(dān)保放大倍數(shù)以及信用債權(quán)的總量確定，增強(qiáng)全行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制力，有助于金融系統(tǒng)的長(zhǎng)期穩(wěn)定。

（三）充分利用征信系統(tǒng)

融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在拿到牌照的情況下，能夠向中央人民銀行建立的征信系統(tǒng)提供征信信息。中國(guó)人民銀行征信系統(tǒng)包括企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)。如今，針對(duì)部分企業(yè)辦理多個(gè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照或破產(chǎn)前資產(chǎn)被轉(zhuǎn)移，破產(chǎn)后無(wú)可執(zhí)行的情況，融資性擔(dān)保公司不單單將違約信息上傳企業(yè)征信系統(tǒng)，更是上傳到個(gè)人征信系統(tǒng)。當(dāng)企業(yè)實(shí)際控制人在融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)違約，逾期無(wú)故不繳納欠款時(shí)，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)會(huì)將企業(yè)實(shí)際控制人的違約信息錄入個(gè)人征信系統(tǒng)。而個(gè)人征信系統(tǒng)的不良信用記錄，將會(huì)給“老賴”們以后的貸款，授信，出行甚至子女升學(xué)帶來(lái)麻煩。

2015年1月5日，芝麻信用等8家機(jī)構(gòu)成為首批試點(diǎn)，獲準(zhǔn)開(kāi)展個(gè)人征信業(yè)務(wù)準(zhǔn)備工作。新的個(gè)人征信市場(chǎng)主體的引入，全面的征信系統(tǒng)的建立，融資性擔(dān)保公司充分利用征信系統(tǒng)上傳下載信用信息，將有效的防范道德風(fēng)險(xiǎn)，極大降低代償率。

（四）重視保后監(jiān)管

保前科學(xué)準(zhǔn)確地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和判斷固然能減少風(fēng)險(xiǎn)，但卻不能將所有的風(fēng)險(xiǎn)消除。保后監(jiān)管同樣十分重要，如果放任不管，任由風(fēng)險(xiǎn)滋生，同樣會(huì)給公司帶來(lái)巨大損失。而在保后對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況、財(cái)務(wù)變化、反擔(dān)保狀況跟蹤檢查，一旦發(fā)現(xiàn)不良現(xiàn)象可以及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)，做好應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備，也可以協(xié)助企業(yè)發(fā)現(xiàn)解決生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題，減小風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

（五）追償手段有效得當(dāng)

當(dāng)損失已經(jīng)發(fā)生時(shí)，應(yīng)立即采取措施防止損失進(jìn)一步擴(kuò)大，并盡可能挽回?fù)p失。首先可以與被擔(dān)保人聯(lián)系，判斷其還款能力和還款意愿，同時(shí)對(duì)其企業(yè)可執(zhí)行的動(dòng)產(chǎn)不動(dòng)產(chǎn)進(jìn)行詳細(xì)調(diào)查，如果還款能力不是短暫缺失或者還款意愿不強(qiáng)，可立即向法院申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保護(hù)。如果遇到公司資產(chǎn)已被轉(zhuǎn)移，應(yīng)向法院申請(qǐng)對(duì)公司實(shí)際控制人的個(gè)人財(cái)產(chǎn)予以凍結(jié)和執(zhí)行。整個(gè)追償流程需要融資性擔(dān)保公司具有法律方面的專業(yè)的人才，以在追償過(guò)程中最大可能獲得第一順位的賠償或是避免手段不當(dāng)而使自身承擔(dān)法律責(zé)任。

（六）建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系

制定各種必要的規(guī)章制度，明確各級(jí)職責(zé)，建立科學(xué)合理的標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程，加強(qiáng)對(duì)各崗位的考核，建立起相互制約，獎(jiǎng)懲分明的內(nèi)部運(yùn)行機(jī)制，全面落實(shí)各級(jí)人員的經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。建設(shè)全員風(fēng)險(xiǎn)管理文化，積極開(kāi)展全員風(fēng)險(xiǎn)防范教育，樹(shù)立員工時(shí)時(shí)警惕風(fēng)險(xiǎn)，時(shí)時(shí)面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的理念，提升員工在與被擔(dān)保客戶接觸時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)敏感度，培養(yǎng)全員的責(zé)任心和敬業(yè)精神，充分發(fā)揮人的主觀能動(dòng)性。

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篇(2)

【關(guān)鍵詞】項(xiàng)目評(píng)審；風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)；內(nèi)部控制

中小企業(yè)是推動(dòng)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展、促進(jìn)就業(yè)、改善人民生活水平、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定的基礎(chǔ)，目前融資難是中小企業(yè)面臨的主要問(wèn)題，而融資性擔(dān)保公司在解決這一問(wèn)上發(fā)揮著舉足輕重的作用，因此實(shí)現(xiàn)融資性擔(dān)保公司持續(xù)健康的發(fā)展尤為重要。為確保融資性擔(dān)保公司良性發(fā)展，必須完善企業(yè)內(nèi)部控制，有效防范與控制各風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從容應(yīng)對(duì)來(lái)自企業(yè)內(nèi)外的各種危機(jī)。

一、融資性擔(dān)保公司項(xiàng)目評(píng)審業(yè)務(wù)

融資性擔(dān)保公司是依法成立，經(jīng)營(yíng)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司，融資性擔(dān)保涉及債權(quán)人、擔(dān)保人與被擔(dān)保人等多方主體，涉及債權(quán)人與融資債務(wù)人的借貸法律關(guān)系、債權(quán)人與擔(dān)保公司的擔(dān)保法律關(guān)系、債務(wù)人與擔(dān)保公司的擔(dān)保法律關(guān)系，當(dāng)被擔(dān)保人即債務(wù)人不履行對(duì)債權(quán)人負(fù)有的融資債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人即擔(dān)保公司依法承擔(dān)約定的擔(dān)保責(zé)任。[1]在擔(dān)保業(yè)務(wù)流程中項(xiàng)目審批尤為重要，因?yàn)橐坏┰u(píng)審失敗會(huì)造成無(wú)效勞動(dòng)和無(wú)效成本將對(duì)公司造成潛在的威脅。項(xiàng)目評(píng)審業(yè)務(wù)的流程如圖1所示：

二、項(xiàng)目評(píng)審中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

申請(qǐng)擔(dān)保的企業(yè)一般多為中小企業(yè)，由于在我國(guó)尚未形成完善的中小企業(yè)信息披露制度，信息不對(duì)稱問(wèn)題比較嚴(yán)重，一些企業(yè)為了得到擔(dān)保偽造財(cái)務(wù)信息，這給擔(dān)保企業(yè)增加了評(píng)審難度。同時(shí)，申請(qǐng)擔(dān)保的中小企業(yè)信用觀念淡薄，往往在受到擔(dān)保后進(jìn)行逆向選擇，即不顧自身實(shí)力選擇高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，從而大大增加了擔(dān)保企業(yè)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。因此，加強(qiáng)一定要加強(qiáng)項(xiàng)目審理過(guò)程中的內(nèi)部控制，根據(jù)該業(yè)務(wù)的流程提出以下幾個(gè)應(yīng)當(dāng)注意的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：

1、評(píng)審人員的能力素質(zhì)

對(duì)于擔(dān)保公司自身而言，受理項(xiàng)目的操作人員的業(yè)務(wù)水平和職業(yè)道德將極大影響了公司的決策。可見(jiàn)，選擇訓(xùn)練有素、經(jīng)驗(yàn)豐富且具有職業(yè)道德的專業(yè)人員把關(guān)能夠有效地提高成功率、減少無(wú)謂的勞動(dòng)、降低公司成本。目前在我國(guó)擔(dān)保行業(yè)具有財(cái)務(wù)、管理、法律、投資等專業(yè)知識(shí)與從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的人才比較稀缺，人才是關(guān)鍵，因此不斷地吸收高素質(zhì)人才是未來(lái)發(fā)展的關(guān)鍵。

2、評(píng)審項(xiàng)目的制定

項(xiàng)目評(píng)審的質(zhì)量好壞是能否擋住外部風(fēng)險(xiǎn)的重要一環(huán)，擔(dān)保公司在對(duì)受保企業(yè)進(jìn)行評(píng)審時(shí)是依據(jù)事先設(shè)定的評(píng)審項(xiàng)目逐項(xiàng)評(píng)估，因此，評(píng)審項(xiàng)目是否科學(xué)合理對(duì)最終的評(píng)審效果起到關(guān)鍵作用。通過(guò)評(píng)審項(xiàng)目的設(shè)定可以避免決策者在沒(méi)有充分調(diào)查的情況下隨意決策，這將有利于防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。

3、評(píng)審權(quán)的設(shè)定

由于我國(guó)未有明確的法規(guī)對(duì)評(píng)審做詳細(xì)的規(guī)定，企業(yè)內(nèi)部評(píng)審管理不規(guī)范，評(píng)審不嚴(yán)、越權(quán)評(píng)審時(shí)有發(fā)生，且在部分公司主要領(lǐng)導(dǎo)干預(yù)項(xiàng)目的現(xiàn)象比較嚴(yán)重，這無(wú)疑會(huì)增大擔(dān)保公司遭受損失的可能性。授權(quán)審批，是決策的關(guān)鍵。決策正確可使得公司之后的工作高效順暢，相反評(píng)審錯(cuò)誤會(huì)使得后續(xù)工作變得無(wú)效甚至是進(jìn)一步加重?fù)?dān)保風(fēng)險(xiǎn)。因此，如何設(shè)定合理的評(píng)審權(quán)是實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目評(píng)審公平公正的關(guān)鍵控制點(diǎn)。

三、實(shí)施有效的內(nèi)部控制

針對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，本文就加強(qiáng)融資性擔(dān)保公司項(xiàng)目評(píng)審業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制提出以下幾點(diǎn)建議：

1、選拔優(yōu)秀的評(píng)審人員

對(duì)于人員素質(zhì)評(píng)價(jià)管理的最直接的體現(xiàn)，就是公司的人事政策。擔(dān)保公司的評(píng)審人員是公司的核心人才，其素質(zhì)的高低直接決定著擔(dān)保公司能否良性運(yùn)轉(zhuǎn)。人力資源部門在和公司管理層及其他各部門溝通后，一方面要加強(qiáng)內(nèi)部員工的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，通過(guò)各種考核激勵(lì)員工不斷發(fā)展進(jìn)步。同時(shí)，還要通過(guò)合法途徑提供優(yōu)厚的待遇來(lái)吸收行業(yè)內(nèi)的高端人才。

2、制定科學(xué)的評(píng)審指標(biāo)體系

在對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保的企業(yè)進(jìn)行評(píng)審時(shí)，應(yīng)主要對(duì)該公司的資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)情況、行業(yè)前景、償債能力、信用狀況、申請(qǐng)擔(dān)保人的擔(dān)保和第三方擔(dān)保的不動(dòng)產(chǎn)、動(dòng)產(chǎn)及其權(quán)利歸屬進(jìn)行全面評(píng)估。表1是某擔(dān)保公司的分類評(píng)級(jí)系統(tǒng)值得借鑒。

3、防范評(píng)審權(quán)的濫用

一切權(quán)利都有被濫用的可能。為防止部分人因謀取個(gè)人利益操縱審批環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)建立清晰明了的評(píng)審制度，讓評(píng)審處于陽(yáng)光之下實(shí)現(xiàn)權(quán)利的制衡。將項(xiàng)目評(píng)審分為兩級(jí)：部門評(píng)審，評(píng)審委員會(huì)評(píng)審。部門評(píng)審主要負(fù)責(zé)對(duì)申請(qǐng)擔(dān)保公司的基本情況進(jìn)行匯總并得出基本的評(píng)估結(jié)論，判定該項(xiàng)目可行時(shí)再提交給評(píng)審會(huì)進(jìn)行評(píng)審。評(píng)審會(huì)成員要有豐富的相關(guān)專業(yè)知識(shí)且必須保持獨(dú)立，與申請(qǐng)擔(dān)保的公司有關(guān)聯(lián)的應(yīng)當(dāng)回避以保證評(píng)審的公正性。同時(shí)，在實(shí)施評(píng)審的過(guò)程中必須貫徹責(zé)任追究制，每個(gè)參與評(píng)審的工作人員要有詳細(xì)的工作記錄以及工作完成情況以便于事后追查。

參考文獻(xiàn)

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篇(3)

特種權(quán)利質(zhì)押的內(nèi)涵

質(zhì)押是對(duì)借款人或第三人的動(dòng)產(chǎn)或權(quán)利的使用權(quán)予以限定，并作為履約擔(dān)保措施的一種法律行為。質(zhì)押有動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押和權(quán)利質(zhì)押兩種：動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押是指?jìng)鶆?wù)人或者第三人將其動(dòng)產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動(dòng)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保；債務(wù)人不履行債務(wù)時(shí)，債權(quán)人有權(quán)依法對(duì)該動(dòng)產(chǎn)予以處置、變賣或拍賣該動(dòng)產(chǎn)所得的價(jià)款優(yōu)先受償。而權(quán)利質(zhì)押是指?jìng)鶆?wù)人或第三人依據(jù)法律規(guī)定而取得的用于質(zhì)押的各類權(quán)利作為債權(quán)擔(dān)保。

1995年頒布的《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》明確列舉了可以設(shè)定的權(quán)利質(zhì)押種類，但并未限制、禁止或排除以特種權(quán)利設(shè)定質(zhì)押的經(jīng)濟(jì)行為，所以特種權(quán)利符合權(quán)利質(zhì)押的基本條件。擔(dān)保法第75條規(guī)定的依法可以質(zhì)押的“其他權(quán)利”之條款，也體現(xiàn)了法無(wú)禁止即許可的司法自治理念；可以說(shuō)，特種權(quán)利與擔(dān)保法所規(guī)定的權(quán)利質(zhì)押基本原則和理念是相一致的。

特種權(quán)利包括：專利權(quán)、專有技術(shù)、礦業(yè)權(quán)、音像版權(quán)著作收益權(quán)、捕撈權(quán)、開(kāi)采權(quán)、林業(yè)權(quán)、排污權(quán)，經(jīng)營(yíng)租賃權(quán)（如專業(yè)市場(chǎng)的柜臺(tái)租賃使用權(quán)、土地租賃經(jīng)營(yíng)權(quán)、海域江河湖面租賃經(jīng)營(yíng)等），特種經(jīng)營(yíng)專屬權(quán)（如品牌商、汽車銷售4S店等），商譽(yù)商標(biāo)使用專營(yíng)權(quán)（如麥當(dāng)勞、北京東來(lái)順、肯德基、香港小草瘦身等），交通、橋梁、有線電視等收費(fèi)權(quán)以及其他特種權(quán)益。特種權(quán)利就是不具有具體實(shí)物形態(tài)而僅依存于未來(lái)及現(xiàn)存的可以計(jì)量的特種收益流和價(jià)值源，予以抽象地固化和具象折現(xiàn)。而特種權(quán)利質(zhì)押就是將其未來(lái)的收益和現(xiàn)存的價(jià)值予以資本化，并作為擔(dān)保載體的一種新型融資方式。

應(yīng)該說(shuō)，特種權(quán)利質(zhì)押貸款授信是世界各國(guó)商業(yè)銀行尚未完全解凍的信貸難題，而特種權(quán)利質(zhì)押擔(dān)保授信卻是一種創(chuàng)新式的融資方式。特種權(quán)利作為無(wú)形資產(chǎn)首次得到我國(guó)商業(yè)銀行直接認(rèn)可的是交通銀行北京分行；該行推出的“展業(yè)通”小企業(yè)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款授信首先突破了這個(gè)，即允許將小企業(yè)名下所擁有的、合法有效的特種權(quán)利設(shè)定質(zhì)押而予以信貸支持。這表明，特種權(quán)利的商業(yè)價(jià)值首次被市場(chǎng)認(rèn)可，并被有機(jī)地融入到具體信貸實(shí)踐中，這是一項(xiàng)金融創(chuàng)新，也是一場(chǎng)與時(shí)俱進(jìn)的金融革命。

交通銀行北京分行實(shí)施的“展業(yè)通”（即特種權(quán)利質(zhì)押融資）授信業(yè)務(wù)，其具體設(shè)定的條件是：第一，注冊(cè)于北京轄區(qū)、信用良好、總資產(chǎn)在4000萬(wàn)元以內(nèi)，且年銷售額在3000萬(wàn)元以內(nèi)的各類小型、微型企業(yè)，都可以申請(qǐng)這項(xiàng)業(yè)務(wù)。第二，借款企業(yè)可憑借其擁有的有效期不少于8年的發(fā)明專利權(quán)、有效期不少于4年的實(shí)用新型專利權(quán)，或者使用期至少在兩年以上、有盈利能力的商標(biāo)專用權(quán)，依據(jù)銀行聘請(qǐng)的專業(yè)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)特種權(quán)利的評(píng)估價(jià)值折扣后設(shè)定質(zhì)押，并從銀行取得限定范圍內(nèi)的貸款授信額度，用于滿足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的資金需要。第三，銀行一般采用綜合授信方式，發(fā)明專利權(quán)的授信額不超過(guò)評(píng)估值的25%，實(shí)用新型專利權(quán)的授信額不超過(guò)評(píng)估值的15%，商標(biāo)專用權(quán)的授信額不超過(guò)評(píng)估值的30%，最高貸款授信金額為1000萬(wàn)元，最長(zhǎng)期限可達(dá)3年。例如交通銀行對(duì)北京某生物醫(yī)藥技術(shù)有限公司的發(fā)明專利權(quán)經(jīng)過(guò)評(píng)估價(jià)值為600萬(wàn)元，因而銀行授予了150萬(wàn)元的流動(dòng)資金貸款，利率依據(jù)央行規(guī)定的貸款基準(zhǔn)利率上浮20%。

特種權(quán)利質(zhì)押擔(dān)保授信的業(yè)務(wù)流程與案例分析

特種權(quán)利質(zhì)押授信的業(yè)務(wù)流程

我們知道，特種權(quán)利質(zhì)押擔(dān)保授信是指借款人（或被擔(dān)保人）以其自身或第三人擁有的可以依法轉(zhuǎn)讓、處置和出質(zhì)的各項(xiàng)特種權(quán)利，作為質(zhì)押標(biāo)的提供給擔(dān)保公司設(shè)定反擔(dān)保措施；并由擔(dān)保公司提供信用保證，從商業(yè)銀行取得貸款授信的一種融資方式。而特種權(quán)利質(zhì)押擔(dān)保授信的具體業(yè)務(wù)流程是：

―借款人分別向擔(dān)保公司和商業(yè)銀行申請(qǐng)授信擔(dān)保和銀行授信。

―擔(dān)保公司和商業(yè)銀行同時(shí)對(duì)借款人進(jìn)行盡職調(diào)查、盡職審查和盡職審批。

―擔(dān)保公司對(duì)出質(zhì)人（借款人和出質(zhì)人一般為同一主體）的出質(zhì)標(biāo)的進(jìn)行評(píng)估、公證登記，并簽訂遠(yuǎn)期拍賣合同、處置協(xié)議等。

―銀行和擔(dān)保公司通過(guò)審查后，擔(dān)保公司出具《擔(dān)保意向函》；同時(shí)設(shè)定特種權(quán)利質(zhì)押反擔(dān)保措施，必要時(shí)補(bǔ)充其他有效反擔(dān)保措施；并與出質(zhì)人雙方簽訂《特種權(quán)利質(zhì)押合同》和其他抵質(zhì)押合同等。特種權(quán)利質(zhì)押合同一般應(yīng)單獨(dú)訂立，并作為保證合同中的反擔(dān)保措施特別約定條款。

―授信銀行與借款人和擔(dān)保公司分別簽署《借款合同》和《保證合同》后，按其信貸業(yè)務(wù)流程結(jié)合擔(dān)保業(yè)務(wù)流程開(kāi)始具體辦理貸款授信事宜。

―貸款授信如果逾期由擔(dān)保公司代償后，擔(dān)保公司對(duì)特種權(quán)利等反擔(dān)保措施進(jìn)行有效處置，通過(guò)拍賣變現(xiàn)、轉(zhuǎn)讓變現(xiàn)、權(quán)屬變更和債轉(zhuǎn)股持續(xù)經(jīng)營(yíng)等實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)保全或足額清償；確保擔(dān)保公司的持續(xù)發(fā)展與綜合經(jīng)營(yíng)收益。

特種權(quán)利質(zhì)押擔(dān)保授信的應(yīng)用案例分析

項(xiàng)目說(shuō)明：某市區(qū)域內(nèi)肯特基甲店和乙店系自然人張剛與美方合作經(jīng)營(yíng)式連鎖餐飲店，2009年10月欲擴(kuò)大投資開(kāi)設(shè)一個(gè)新家分店（丙店）。丙店房產(chǎn)系租賃，協(xié)議租期10年，年租金200萬(wàn)元；當(dāng)年欲投資設(shè)備、裝修費(fèi)、其他周轉(zhuǎn)金等總預(yù)算1000萬(wàn)元，籌建、裝修工期7個(gè)月。中方投資者已向美方一次性支付了專屬經(jīng)營(yíng)權(quán)使用費(fèi)300萬(wàn)元，且自有經(jīng)營(yíng)資金400萬(wàn)元亦全部到位；該連鎖餐飲店提出貸款申請(qǐng)，欲通過(guò)擔(dān)保授信取得銀行貸款600萬(wàn)元；擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行分別開(kāi)始實(shí)施授信審查程序并進(jìn)行額度和期限設(shè)計(jì)。

財(cái)務(wù)分析審查與分析：兩店匯總的財(cái)務(wù)報(bào)表其累計(jì)營(yíng)業(yè)收入三年平均為5150萬(wàn)元；而稅務(wù)報(bào)表其累計(jì)營(yíng)業(yè)收入三年平均為3240萬(wàn)元；通過(guò)隨機(jī)間隔抽查本年度內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)單據(jù)和經(jīng)營(yíng)流水臺(tái)賬，依據(jù)每天推斷全月，再匡算出本年度的累計(jì)經(jīng)營(yíng)收入額為5860萬(wàn)元。這時(shí)，我們基本確認(rèn)兩個(gè)餐飲店每年的營(yíng)業(yè)收入為5300萬(wàn)元左右。具體分析可分為以下三步：

第一步，分析考察兩個(gè)餐飲店的累計(jì)營(yíng)業(yè)成本和管理費(fèi)用三年平均為3480萬(wàn)元；而稅務(wù)報(bào)表其累計(jì)營(yíng)業(yè)成本和管理費(fèi)用三年平均為3170萬(wàn)元。這時(shí)，基本確認(rèn)其每年的營(yíng)業(yè)成本和管理費(fèi)用為3300萬(wàn)元左右。因?yàn)樗衅髽I(yè)的營(yíng)業(yè)成本和管理費(fèi)用等支出一般都能按實(shí)列支或反映，這是企業(yè)的通行做法；并在信貸實(shí)際工作中得到了佐證。

第二步，分析考察兩個(gè)餐飲店的稅收、利息、攤銷折舊額。稅收：該企業(yè)提供了稅務(wù)機(jī)關(guān)的核定征收憑據(jù)，綜合稅收全年核定為192萬(wàn)元；利息：該餐飲店沒(méi)有任何貸款；攤銷折舊額：通過(guò)計(jì)算復(fù)核全年為125萬(wàn)元。

第三步，核定增量資金額：

增量資金額=營(yíng)業(yè)收入-營(yíng)業(yè)成本-管理費(fèi)用-利息額-稅金+折舊、攤銷費(fèi)

增量資金=5300-3300-0-192+125=1933萬(wàn)元

可以說(shuō)，第一還款來(lái)源保證充分。但由于三個(gè)餐飲店的經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所均為租賃，沒(méi)有抵押物、質(zhì)押物；所以銀行嚴(yán)格依據(jù)內(nèi)控標(biāo)準(zhǔn)，并要求擔(dān)保公司提供信用保證后才予以貸款授信。此時(shí)，由于第一還款來(lái)源充分，擔(dān)保公司決定予以擔(dān)保授信并出具了《擔(dān)保意向函》。

反擔(dān)保措施設(shè)定：由該連鎖餐飲的甲、乙、丙店的商標(biāo)、商譽(yù)及專屬經(jīng)營(yíng)權(quán)設(shè)定質(zhì)押；該特種權(quán)利經(jīng)華夏資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)結(jié)合已支付的專屬經(jīng)營(yíng)權(quán)使用費(fèi)、經(jīng)營(yíng)期限、經(jīng)營(yíng)面積和實(shí)際收益等綜合因素進(jìn)行了評(píng)估，時(shí)點(diǎn)評(píng)估值為1580萬(wàn)元。擔(dān)保公司與三個(gè)餐飲店分別就其專屬經(jīng)營(yíng)權(quán)質(zhì)押簽訂了《特種權(quán)利質(zhì)押合同》、《遠(yuǎn)期拍賣合同》和處置協(xié)議，美方公司出函予以確認(rèn)；并進(jìn)行了必要的司法公證。為了彌補(bǔ)可能的追償瑕疵，餐飲店的實(shí)際控制人又提供了一套個(gè)人房產(chǎn)，評(píng)估價(jià)值160萬(wàn)元附加設(shè)定抵押；同時(shí)簽署了無(wú)限連帶責(zé)任保證合同。

篇(4)

【關(guān)鍵詞】 擔(dān)保公司 管理風(fēng)險(xiǎn) 信用風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制

對(duì)國(guó)內(nèi)眾多良莠不齊的擔(dān)保公司而言，從2012年初至今的這一段時(shí)間公司經(jīng)營(yíng)十分艱難。受各種大環(huán)境影響，擔(dān)保公司業(yè)務(wù)量急劇下滑，擔(dān)保公司的生存和發(fā)展存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)和不確定性。

一、融資性擔(dān)保公司存在風(fēng)險(xiǎn)分析

（一）管理風(fēng)險(xiǎn)分析

融資性擔(dān)保公司的管理風(fēng)險(xiǎn)主要指由于股東設(shè)置、法人治理、人力資源與部門設(shè)置出現(xiàn)的不合理情況而導(dǎo)致的公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

1、股東行業(yè)集中度高，持續(xù)出資能力有限

目前擔(dān)保公司股東行業(yè)較多集中于房地產(chǎn)行業(yè)。股東行業(yè)集中會(huì)導(dǎo)致?lián)９緲I(yè)務(wù)的行業(yè)集中度偏高，存在一定的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

此外，股東公司股東本身持續(xù)出資能力不強(qiáng)，使得銀行與擔(dān)保公司的合作意愿不強(qiáng)，擔(dān)保放大倍數(shù)偏低，這嚴(yán)重影響了擔(dān)保公司的資本充足率，擠占了擔(dān)保公司可用于代償?shù)馁Y金，為擔(dān)保公司的經(jīng)營(yíng)埋下隱患。

2、法人治理層次不清晰，治理模式還有待完善

一部分擔(dān)保公司股權(quán)過(guò)于集中，且由大股東控制；其次，部分行使表決權(quán)的股東缺乏相關(guān)經(jīng)濟(jì)金融專業(yè)背景和金融行業(yè)從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，并不具備識(shí)別與管理?yè)?dān)保客戶風(fēng)險(xiǎn)的能力，具有較高的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（二）信用風(fēng)險(xiǎn)分析

信用風(fēng)險(xiǎn)主要由以下兩個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)組成：

1、擔(dān)保公司放款門檻太低，缺乏客戶評(píng)價(jià)依據(jù)

擔(dān)保公司的放款過(guò)程門檻較為寬松，大部分擔(dān)保公司只是機(jī)械性地依靠抵押物與質(zhì)押物來(lái)判斷是否應(yīng)該進(jìn)行放款。其次，大部分擔(dān)保公司為未能達(dá)到擔(dān)保門檻的企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保，這些企業(yè)大多數(shù)存在經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，潛在風(fēng)險(xiǎn)較高，而一旦這些企業(yè)資金出現(xiàn)斷裂，擔(dān)保公司就會(huì)形成代償。

2、擔(dān)保額度及期限設(shè)定存在風(fēng)險(xiǎn)

擔(dān)保公司囿于資本規(guī)模限制，對(duì)企業(yè)提供的額度不能夠充分滿足某些優(yōu)質(zhì)客戶發(fā)展的融資需要；同時(shí)也存在擔(dān)保額度超限問(wèn)題，最終導(dǎo)致過(guò)度授信的情況。

對(duì)于擔(dān)保期限選擇方面，擔(dān)保公司給予客戶的期限缺乏靈活性，這可能會(huì)導(dǎo)致客戶在正常經(jīng)營(yíng)周期下不能按時(shí)歸還貸款，不得已通過(guò)其他高成本渠道進(jìn)行融資還款的風(fēng)險(xiǎn)或者客戶將待歸還的款項(xiàng)挪作他用，導(dǎo)致到期無(wú)法歸還的情況。

（三）操作風(fēng)險(xiǎn)分析

融資性擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)流程三大環(huán)節(jié)中都會(huì)或多或少出現(xiàn)相關(guān)的操作風(fēng)險(xiǎn)。

1、保前調(diào)查有所局限，缺乏規(guī)范

由于目前擔(dān)保公司調(diào)查人員綜合素質(zhì)有限，因此保前調(diào)查流程規(guī)范性較差，難以保證抵質(zhì)押等風(fēng)險(xiǎn)措施的有效性。主要表現(xiàn)在由借款企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系調(diào)查缺失、由財(cái)務(wù)信息缺失、由借款企業(yè)負(fù)責(zé)及抵押情況調(diào)查缺失帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

2、審保分離執(zhí)行較差，保審會(huì)未能起到良好作用

多數(shù)擔(dān)保公司審保未能做到審保分離，大部分部門的職責(zé)僅由少數(shù)人負(fù)責(zé)，缺乏制衡約束機(jī)制。而擔(dān)保公司保審會(huì)的運(yùn)作缺乏規(guī)范，股東代表占比較大，但是這些股東代表卻缺乏風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力，存在一定的決策風(fēng)險(xiǎn)。

二、融資性擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)控制措施

融資性擔(dān)保公司主要可通過(guò)以下幾點(diǎn)措施多風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范和管控。

（一）、管理風(fēng)險(xiǎn)防范措施

擔(dān)保公司自身的管理風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于上述風(fēng)險(xiǎn)，可控性最強(qiáng)，但是危害性最大。為了控制這些風(fēng)險(xiǎn)，有以下幾點(diǎn)可遵循。

1、完善擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部控制機(jī)制

首先，要建立一套相應(yīng)的規(guī)章制度，且該制度要具有普遍的約束力；其次，各個(gè)職能部門之間要能夠互相制衡和制約，形成協(xié)作的機(jī)制；此外，還要建立行之有效的獎(jiǎng)懲機(jī)制，這將有效避免員工的道德風(fēng)險(xiǎn)和委托風(fēng)險(xiǎn)。總之，建立擔(dān)保公司內(nèi)部控制機(jī)制是保證擔(dān)保公司健康發(fā)展的重要的一環(huán)。

2、建立風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償機(jī)制

擔(dān)保公司可以效仿銀行，采取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度。具體來(lái)說(shuō)，為了應(yīng)對(duì)壞賬以及代償風(fēng)險(xiǎn)，可以按一定的比例抽取準(zhǔn)備金，擔(dān)保公司可以根據(jù)自身情況適當(dāng)擴(kuò)大準(zhǔn)備金的數(shù)額，這樣才能更好地增加抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（二）、信用風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1、加強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)全過(guò)程監(jiān)控

要加強(qiáng)擔(dān)保業(yè)務(wù)全過(guò)程的質(zhì)量監(jiān)控，一定要重視“三查”，即調(diào)查、審查和稽查，應(yīng)當(dāng)利用“三查”的過(guò)程盡可能地發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，找出業(yè)務(wù)潛在風(fēng)險(xiǎn)，并主動(dòng)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展方向，及時(shí)調(diào)整自身戰(zhàn)略，制定可接受風(fēng)險(xiǎn)的臨界值，把風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受范圍內(nèi)。

2、建立反擔(dān)保機(jī)制

擔(dān)保公司要和被擔(dān)保企業(yè)建立起反擔(dān)保的機(jī)制。所謂反擔(dān)保，就是被擔(dān)保企業(yè)需要把它的廠房、設(shè)備、土地使用權(quán)甚至是法人代表的個(gè)人財(cái)產(chǎn)都作為抵押物或者質(zhì)押物給到擔(dān)保公司這一方，這樣當(dāng)代償發(fā)生時(shí)，擔(dān)保公司可以通過(guò)處置以上財(cái)產(chǎn)，來(lái)挽回一定的資金損失，從而降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

總之，目前我國(guó)擔(dān)保公司面臨的困境主要來(lái)自于其不成熟體系下的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，因而擔(dān)保公司必須在了解風(fēng)險(xiǎn)的情況下提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力和化解能力，從而進(jìn)一步促進(jìn)擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。

【參考文獻(xiàn)】

[1] 孫煒、張宏宇、楊宏遠(yuǎn).融資性擔(dān)保公司潛在風(fēng)險(xiǎn)剖析――以四川省融資性擔(dān)保公司信用評(píng)級(jí)試點(diǎn)為例，《西南金融》，2014年04期

篇(5)

一、主要工作做法：

1、抓住中小企業(yè)融資主線，不斷出擊：業(yè)務(wù)開(kāi)拓是重點(diǎn)，而中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)是我工作的主線，通過(guò)不斷出擊，尋找業(yè)務(wù)突破點(diǎn)，在中小企業(yè)融資過(guò)程中結(jié)交企業(yè)界朋友。無(wú)論是擔(dān)保公司工作，還是協(xié)會(huì)工作，還是創(chuàng)業(yè)投資管理，離不開(kāi)中小企業(yè)融資這條主線。

3、廣泛布點(diǎn)，形成業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)：銀行是中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的主戰(zhàn)場(chǎng)，當(dāng)前中小企業(yè)融資仍以銀行中小企業(yè)融資為主；協(xié)會(huì)、典當(dāng)行、擔(dān)保公司是中小企業(yè)融資業(yè)務(wù)的重要來(lái)源；網(wǎng)絡(luò)推廣對(duì)樹(shù)立品牌有很好作用。相當(dāng)一部分業(yè)務(wù)來(lái)自于網(wǎng)絡(luò)。

4、策劃是關(guān)鍵，是制勝的法寶。始終堅(jiān)持策劃為先，抓戰(zhàn)略策劃、中小企業(yè)融資策劃、營(yíng)銷策劃、網(wǎng)絡(luò)策劃，為客戶提供一流的策劃。

5、抓項(xiàng)目不放松。深入企業(yè)內(nèi)部，深入調(diào)查，與項(xiàng)目負(fù)責(zé)人搞好關(guān)系；選擇優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，推進(jìn)項(xiàng)目策劃，全方位營(yíng)銷。

二、主要工作業(yè)績(jī)：

1、擔(dān)保公司：負(fù)責(zé)一家擔(dān)保公司的組建及擔(dān)保業(yè)務(wù)管理，制訂擔(dān)保公司的制度和業(yè)務(wù)流程，帶領(lǐng)業(yè)務(wù)人員開(kāi)拓?fù)?dān)保市場(chǎng)，與多家銀行進(jìn)行合作，并與各行業(yè)協(xié)會(huì)、省企業(yè)家協(xié)會(huì)、省民營(yíng)企業(yè)家協(xié)會(huì)等建立了協(xié)作關(guān)系，形成了廣泛的業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)，為擔(dān)保公司的發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。創(chuàng)造性地開(kāi)辦贖樓和臨時(shí)過(guò)橋貸款，為擔(dān)保公司前期的收益做了貢獻(xiàn)。

2、協(xié)會(huì)工作：培訓(xùn)工作人員，開(kāi)通金融網(wǎng)站，千方百計(jì)開(kāi)展業(yè)務(wù)，積極宣傳協(xié)會(huì)，為會(huì)員提供投資咨詢和中小企業(yè)融資顧問(wèn)服務(wù)。全程主持“橄欖產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)”策劃案，取得了較好的成績(jī)。積極參與省金融博覽會(huì)的會(huì)務(wù)組織。

3、創(chuàng)業(yè)投資管理公司：組建一家創(chuàng)業(yè)投資管理公司，并擔(dān)任法人代表。在無(wú)資金、無(wú)品牌、市場(chǎng)低述的情況下，相繼籌劃省招商會(huì)展中心，開(kāi)拓股權(quán)中小企業(yè)融資市場(chǎng)，開(kāi)展土地轉(zhuǎn)讓交易中介業(yè)務(wù)，雖然尚沒(méi)有顯著業(yè)績(jī)，但摸索出可貴的經(jīng)驗(yàn)。

4、“xxx”網(wǎng)站方案：探索中小企業(yè)融資網(wǎng)站新模式，籌劃“xxx”網(wǎng)站，網(wǎng)站模式和方案逐漸成形，為開(kāi)拓中小企業(yè)融資工作闖出一條新路。以此為契機(jī)，推出系列行業(yè)或產(chǎn)品網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷方案，為2011年的發(fā)展打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

三、明年的工作：

1、做好“xxx”的開(kāi)發(fā)和運(yùn)營(yíng)。爭(zhēng)取“xxx”成為主要業(yè)務(wù)收入來(lái)源；

2、開(kāi)發(fā)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷軟件，作為新的利潤(rùn)來(lái)源；

3、項(xiàng)目中小企業(yè)融資抓重點(diǎn)，提高成功率；

4、拓展政府招商引資業(yè)務(wù)，為政府各方位招商引資，特別是將擔(dān)保公司、基金作為招商引資的突破口；

5、抓策劃，以培訓(xùn)促策劃。開(kāi)辦“xxxxxx培訓(xùn)班”。

四、存在的問(wèn)題：

1、經(jīng)濟(jì)效益不好。前期投入多，產(chǎn)出少。

2、做的事不少，但常吃力不討好。

篇(6)

【關(guān)鍵詞】準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu) 發(fā)展?fàn)顩r 風(fēng)險(xiǎn)防范

一、準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的界定及特征

目前，法律或政策層面對(duì)“準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)”尚無(wú)明確界定。本文所講的“準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)”界定為：無(wú)《金融許可證》，從法律層面不受金融監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管，從事特定金融業(yè)務(wù)，接受特定監(jiān)管機(jī)構(gòu)監(jiān)管的合法企業(yè)、機(jī)構(gòu)或組織，如小額貸款公司、典當(dāng)行和融資性擔(dān)保公司等[1]。

準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)具有以下特征：一是監(jiān)管體制特殊，沒(méi)有金融許可證，不受“一行三會(huì)”直接監(jiān)管，而是下放到地方政府監(jiān)管或缺乏監(jiān)管。二是從事某種特定的金融業(yè)務(wù)，是傳統(tǒng)金融的有效補(bǔ)充形式。三是這類機(jī)構(gòu)中如小額貸款公司、典當(dāng)行等，不得以任何形式攬儲(chǔ)或變相攬儲(chǔ)。

二、海南省準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展?fàn)顩r

海南省具有上述準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)顯著特征的，典型的有小額貸款公司、擔(dān)保公司及典當(dāng)行等。從監(jiān)管歸屬來(lái)看，小額貸款公司由金融辦監(jiān)管，典當(dāng)行由商務(wù)廳監(jiān)管，擔(dān)保公司由財(cái)政廳監(jiān)管。

（一）小額貸款公司運(yùn)行情況

自2009年11月27日海南省政府頒布《海南省人民政府關(guān)于印發(fā)小額貸款公司試點(diǎn)管理暫行辦法的通知》（瓊府〔2009〕72號(hào)）以來(lái)，海南省小額貸款公司發(fā)展迅速。截至2012年6月末，海南省已開(kāi)業(yè)的小額貸款公司共有18家，注冊(cè)資本19.8億元，資產(chǎn)總額21.22億元，負(fù)債總額1.67億元。試點(diǎn)以來(lái)小額貸款公司經(jīng)營(yíng)狀況良好，業(yè)務(wù)發(fā)展迅速，貸款穩(wěn)步增長(zhǎng)。截至2012年6月末，海南省小額貸款公司貸款余額15.83億元，比上年末增加3.6億元，增長(zhǎng)29.44%，貸款投放均在省內(nèi)。1年期以下（含1年）的短期貸款余額占98.58%。貸款對(duì)象以中小企業(yè)和個(gè)人為主，個(gè)人貸款余額占58.49%，中小企業(yè)貸款余額占38.44%。貸款投放居前的三個(gè)行業(yè)是居民服務(wù)和其他服務(wù)業(yè)、房地產(chǎn)業(yè)、農(nóng)林牧漁業(yè)，合計(jì)占比58.27%。

（二）典當(dāng)行運(yùn)行情況

典當(dāng)行在我國(guó)具有悠久的歷史，與銀行貸款相比，典當(dāng)融資的主要優(yōu)勢(shì)是方便快捷，能有效滿足企業(yè)或個(gè)人急需的臨時(shí)性資金周轉(zhuǎn)等需求。近年來(lái)，海南省典當(dāng)行發(fā)展速度較快。截至2012年6月末，海南省共有典當(dāng)企業(yè)118家，實(shí)收資本11.1億元；資產(chǎn)總額12.2億元，同比增長(zhǎng)30.3%；負(fù)債總額0.6億元，同比增長(zhǎng)96.5%。典當(dāng)業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)。2012年上半年，全省典當(dāng)企業(yè)典當(dāng)總額8億元，同比增長(zhǎng)18.61%。其中，房地產(chǎn)典當(dāng)總額5.45億元，同比增長(zhǎng)24.39%。截至2012年6月末，典當(dāng)余額5.74億元，同比增長(zhǎng)26.1%。其中，房地產(chǎn)典當(dāng)余額3.9億元，同比增長(zhǎng)19.3%，占典當(dāng)余額的66.3%，占比較高。

（三）融資性擔(dān)保公司運(yùn)行情況

截至2012年6月末，海南省共有融資性擔(dān)保公司49家，注冊(cè)資本23.9億元。其中：政府完全出資擔(dān)保公司15家，民間出資擔(dān)保公司32家，混合出資擔(dān)保公司2家。2012年上半年，全省融資性擔(dān)保公司發(fā)生擔(dān)保業(yè)務(wù)794筆，同比增長(zhǎng)15.23%；金額16.32億元，同比增長(zhǎng)13.78%。其中：擔(dān)保個(gè)人貸款490筆，金額5.1億元；擔(dān)保企業(yè)貸款304筆，金額11.21億元。截至2012年6月末，擔(dān)保貸款責(zé)任余額33.47億元，擔(dān)保貸款不良率0.18%。

三、產(chǎn)生的作用及應(yīng)關(guān)注的問(wèn)題

（一）積極作用

準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)若有效監(jiān)管，規(guī)范操作，將會(huì)產(chǎn)生較大積極作用。近年來(lái)，海南省準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展迅速，機(jī)構(gòu)數(shù)量逐年增加，業(yè)務(wù)規(guī)模不斷擴(kuò)大，逐步覆蓋一部分微小企業(yè)和農(nóng)村金融領(lǐng)域，有效地彌補(bǔ)正規(guī)金融的不足，扶持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。同時(shí)，準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)為相關(guān)的金融服務(wù)機(jī)構(gòu)提供了服務(wù)收益，在將地下金融引入正軌、降低社會(huì)失業(yè)率、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定等方面，都起著不可忽視的重要作用。

（二）應(yīng)關(guān)注的問(wèn)題

1.超范圍提供民間融資中介服務(wù)。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)、小額貸款公司和典當(dāng)行等準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)主要是民營(yíng)企業(yè)和個(gè)人參股，追求利益的最大化是其根本目的，在當(dāng)前法律法規(guī)不完善、行業(yè)管理不到位的情況下，容易打“球”。以融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為例，一般情況融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)被批準(zhǔn)的經(jīng)營(yíng)范圍是：貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保等擔(dān)保業(yè)務(wù)，與擔(dān)保業(yè)務(wù)有關(guān)的融資咨詢、財(cái)務(wù)顧問(wèn)等中介服務(wù)，以自有資金進(jìn)行投資等業(yè)務(wù)。但個(gè)別融資性擔(dān)保公司未開(kāi)展融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)，而是超經(jīng)營(yíng)范圍通過(guò)“擔(dān)保理財(cái)”的名義搭建民間借貸平臺(tái)，通過(guò)戶外廣告、宣傳折頁(yè)和產(chǎn)品推介會(huì)等方式廣泛宣傳其“理財(cái)”業(yè)務(wù)，為民間融資提供擔(dān)保，進(jìn)行貸前調(diào)查，公開(kāi)承諾放款人可獲得年息為15%的固定理財(cái)收益。

2.風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制不合理。部分準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的正常運(yùn)作需要與金融機(jī)構(gòu)合作，在取得金融機(jī)構(gòu)授信的同時(shí)，要承擔(dān)100%的責(zé)任，對(duì)處于成長(zhǎng)初期的準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)而言，承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任較大成為制約其發(fā)展的因素。以擔(dān)保公司為例，按照財(cái)政部《關(guān)于印發(fā)〈中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法〉的通知》要求，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與協(xié)作銀行應(yīng)根據(jù)貸款規(guī)模和期限承擔(dān)一定的比例責(zé)任。但實(shí)際操作中，風(fēng)險(xiǎn)并沒(méi)有在擔(dān)保公司和協(xié)作銀行之間分散，大部分擔(dān)保公司承擔(dān)了全部風(fēng)險(xiǎn)。

3.通過(guò)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)融資規(guī)避政策調(diào)控。2010年二季度以來(lái)，為抑制國(guó)內(nèi)部分城市房?jī)r(jià)過(guò)快上漲趨勢(shì)，國(guó)家加強(qiáng)了房地產(chǎn)市場(chǎng)的宏觀調(diào)控力度，銀行機(jī)構(gòu)收緊了對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的貸款。在嚴(yán)厲的房地產(chǎn)調(diào)控政策下，部分房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)為獲取資金轉(zhuǎn)向準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)，規(guī)避房地產(chǎn)政策調(diào)控。如截至2012年6月末，個(gè)別小額貸款公司投放房地產(chǎn)業(yè)貸款余額占貸款總額五成以上。

4.資金費(fèi)率高。準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)在費(fèi)率執(zhí)行、費(fèi)用收取方面沒(méi)有形成通用的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。實(shí)際上，準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的信貸效應(yīng)是一種放大流動(dòng)性的行為。在流動(dòng)性收緊政策下，銀行放貸的對(duì)象主要為大企業(yè)和其他一些優(yōu)質(zhì)客戶，中小微企業(yè)只能尋求準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行融資，這就為準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)提高利率提供了機(jī)會(huì)，而高利率下的貸款反過(guò)來(lái)又會(huì)影響實(shí)體經(jīng)濟(jì)，不利于行業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展[2]。以典當(dāng)行為例，根據(jù)《典當(dāng)管理辦法》規(guī)定：動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)?shù)脑戮C合費(fèi)率不得超過(guò)當(dāng)金的42‰，房地產(chǎn)抵押典當(dāng)?shù)脑戮C合費(fèi)率不得超過(guò)當(dāng)金的27‰，財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)?shù)脑戮C合費(fèi)率不得超過(guò)當(dāng)金的24‰。截至2012年6月末，海南省典當(dāng)企業(yè)典當(dāng)月綜合平均費(fèi)率29.2‰。除動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押典當(dāng)綜合費(fèi)率低于法定綜合費(fèi)率外，房地產(chǎn)抵押典當(dāng)綜合費(fèi)率和財(cái)產(chǎn)權(quán)利質(zhì)押典當(dāng)綜合費(fèi)率均高于該類業(yè)務(wù)法定月綜合費(fèi)率。

5.對(duì)正規(guī)金融體系的風(fēng)險(xiǎn)傳遞。《典當(dāng)管理辦法》（商務(wù)部令2005年第8號(hào)）規(guī)定，典當(dāng)行貸款余額不得超過(guò)其注冊(cè)資本；《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（銀監(jiān)會(huì)等七部委令2010年第3號(hào)）規(guī)定，融資性擔(dān)保公司的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過(guò)其凈資產(chǎn)的10倍；《海南省人民政府辦公廳關(guān)于深入推進(jìn)小額貸款公司改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》（瓊府辦〔2012〕98號(hào)）規(guī)定“對(duì)于年度考評(píng)結(jié)果為優(yōu)秀或良好的小額貸款公司，其融資比例最高可放寬至資本凈額的200%。資金來(lái)源渠道主要包括：銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融資；法人股東定向借款……”。從目前的情況看，準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)在銀行融資（或擔(dān)保融資）的規(guī)模較小，對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)傳遞影響較為有限，但未來(lái)有增加趨勢(shì)。隨著小額貸款公司的擴(kuò)張，在資金來(lái)源有限的情況下，小額貸款公司從正規(guī)金融體系融資的需求較為強(qiáng)烈，在銀行機(jī)構(gòu)的貸款逐年增加。從擔(dān)保公司的情況看，資本杠桿率將呈放大趨勢(shì)，對(duì)正規(guī)金融體系的風(fēng)險(xiǎn)傳遞作用將趨明顯[3]。

四、建議

（一）完善準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)公司治理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控

一是完善公司治理結(jié)構(gòu)。進(jìn)一步完善股東、董事、監(jiān)事和經(jīng)理之間的權(quán)責(zé)利約束激勵(lì)機(jī)制和制衡機(jī)制，制定穩(wěn)健有效的議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度等。二是要建立健全內(nèi)控機(jī)制，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)。三是要建立合理的薪酬激勵(lì)機(jī)制，對(duì)高管實(shí)行問(wèn)責(zé)制，防止其為追求超額利潤(rùn)而對(duì)風(fēng)險(xiǎn)過(guò)度承擔(dān)。四是提高對(duì)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)理人資質(zhì)要求，提高從業(yè)人員的職業(yè)素養(yǎng)，強(qiáng)化從業(yè)人員的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

（二）健全監(jiān)督管理體制，強(qiáng)化監(jiān)管

目前對(duì)地方準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管主要在審批設(shè)立和事后風(fēng)險(xiǎn)處置環(huán)節(jié)上，連續(xù)監(jiān)管力度不夠，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)薄弱，應(yīng)參照監(jiān)管金融機(jī)構(gòu)的相關(guān)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和國(guó)外相關(guān)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，推進(jìn)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的事前監(jiān)管和過(guò)程監(jiān)管。準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門要在法律法規(guī)和規(guī)章制度的框架下，規(guī)范準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流程、收費(fèi)范圍、收費(fèi)區(qū)間等；對(duì)超范圍經(jīng)營(yíng)、違規(guī)亂收費(fèi)等行為，堅(jiān)決予以處罰；要監(jiān)督其貸款投向，禁止向國(guó)家宏觀調(diào)控限制發(fā)展的產(chǎn)業(yè)或行業(yè)發(fā)放貸款，禁止向關(guān)系人發(fā)放信用貸款。準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門要定期與人民銀行、銀監(jiān)部門溝通，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管信息共享，充分發(fā)揮宏觀調(diào)控部門和銀監(jiān)部門在金融監(jiān)管方面的專業(yè)技術(shù)優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)其業(yè)務(wù)穩(wěn)健合規(guī)發(fā)展。

（三）政府扶持，切實(shí)解決地方準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)發(fā)展困難

地方政府應(yīng)針對(duì)準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)的成長(zhǎng)和發(fā)展制定優(yōu)惠政策，建設(shè)寬松的經(jīng)營(yíng)環(huán)境，建立健全風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)展貸款業(yè)務(wù)（反擔(dān)保業(yè)務(wù)）中涉及房產(chǎn)、土地、車輛、林權(quán)等抵押物登記和出質(zhì)登記，應(yīng)參照銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行，為準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)提供方便。同時(shí)，加大財(cái)政支持力度，以小額貸款公司為例，建議地方財(cái)政設(shè)立財(cái)政專項(xiàng)基金，支持小額貸款公司服務(wù)“三農(nóng)”。一方面為貸款農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)給予貸款貼息，另一方面為小額貸款公司向商業(yè)銀行融資用于支持“三農(nóng)”的資金提供擔(dān)保。

參考文獻(xiàn)

[1]王玉晨.對(duì)“準(zhǔn)金融機(jī)構(gòu)”在欠發(fā)達(dá)地區(qū)發(fā)展中監(jiān)管問(wèn)題的調(diào)查和思考——以陜西安康為例[J].《西部金融》，2012年（3）.

[2]姚軍，葛新峰.我國(guó)影子銀行的發(fā)展現(xiàn)狀及其對(duì)信貸調(diào)控政策的影響[J].《金融縱橫》，2011年（10）.

篇(7)

【關(guān)鍵詞】從緊貨幣政策 信用擔(dān)保公司

一、引言

為防止經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)由偏快轉(zhuǎn)為過(guò)熱、價(jià)格由結(jié)構(gòu)性上漲演變?yōu)槊黠@的通貨膨脹，中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議確定，我國(guó)要將實(shí)施10年之久的“穩(wěn)健的貨幣政策”調(diào)整為“從緊的貨幣政策”。從緊的貨幣政策的實(shí)施首先意味著要緊縮金融機(jī)構(gòu)信貸，嚴(yán)格控制企業(yè)貸款的發(fā)放。央行已明確要求，2008年整體的銀行信貸規(guī)模，新增貸款量不得超出2007年實(shí)際貸款量。這意味著，2008年金融機(jī)構(gòu)新增貸款總量將不得超過(guò)2007年全年的3.63萬(wàn)億元，貸款增速將不會(huì)超過(guò)13.86%。

按照當(dāng)前銀行75%的存貸比率、17.5%的準(zhǔn)備金率以及4%左右的庫(kù)存現(xiàn)金和備付金的規(guī)定，銀行2008年信貸規(guī)模會(huì)出現(xiàn)大幅度的萎縮。在貨幣緊縮政策的指導(dǎo)下，銀行向企業(yè)發(fā)放貸款將更加謹(jǐn)慎，一些上市公司、企業(yè)集團(tuán)、大型企業(yè)、重點(diǎn)項(xiàng)目是各商業(yè)銀行優(yōu)先放款的目標(biāo)。中小企業(yè)由于信用、規(guī)模、償貸能力等方面的局限性，無(wú)法與大企業(yè)相比，按照優(yōu)勝劣汰的原則，中小企業(yè)要想從銀行得到貸款會(huì)更加困難。

中小企業(yè)是促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要力量。據(jù)統(tǒng)計(jì)，目前我國(guó)中小企業(yè)占全部企業(yè)戶數(shù)的99%，占工業(yè)總產(chǎn)值60%左右，實(shí)現(xiàn)利稅約40%；由中小企業(yè)提供的就業(yè)人數(shù)為勞動(dòng)力總數(shù)的75%，在社會(huì)新增就業(yè)機(jī)會(huì)中，中小企業(yè)約占80%。為了維持中小企業(yè)的生存和發(fā)展，當(dāng)務(wù)之急是拓寬融資渠道。中小企業(yè)信用擔(dān)保公司作為能夠緩解中小企業(yè)信用不足、提供擔(dān)保的第三方，在當(dāng)前貨幣從緊政策下應(yīng)當(dāng)發(fā)揮更大的作用。

二、從緊貨幣政策對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保公司發(fā)展的影響

在緊縮的貨幣政策調(diào)控下，為中小企業(yè)融資提供幫助的中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的業(yè)務(wù)機(jī)會(huì)勢(shì)必會(huì)受到影響。在信貸規(guī)模受到嚴(yán)格控制的情況下，中小企業(yè)會(huì)更容易受到“信貸配比”原理的影響。相應(yīng)的，本來(lái)就在合作中處于弱勢(shì)地位的中小企業(yè)信用擔(dān)保公司會(huì)被商業(yè)銀行要求更加苛刻的合作條件，擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)也會(huì)相應(yīng)提高。

但是，貨幣政策由“穩(wěn)健”轉(zhuǎn)向“從緊”的真正內(nèi)涵是使貨幣信貸總量與經(jīng)濟(jì)平衡快速發(fā)展相適應(yīng)，其本質(zhì)特征是好字當(dāng)先、穩(wěn)中求進(jìn)，根本目的是為了更好地發(fā)展。從緊不等于收縮，管嚴(yán)不等于管死，信貸總量“切一刀”不等于貸款“一刀切”。中小企業(yè)信用擔(dān)保公司要正確理解從緊貨幣政策的內(nèi)涵，正確處理落實(shí)宏觀調(diào)控政策和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)協(xié)調(diào)發(fā)展的關(guān)系，充分發(fā)揮信貸政策促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的作用，堅(jiān)持“有保有壓，區(qū)別對(duì)待”的方針，繼續(xù)推進(jìn)對(duì)中小企業(yè)的金融服務(wù)。

2008年3月份，銀監(jiān)會(huì)就表示，銀行業(yè)支持三農(nóng)和小企業(yè)發(fā)展工作，并說(shuō)明從緊的貨幣政策不會(huì)影響中小企業(yè)貸款。在控制信貸總量的前提下，銀監(jiān)會(huì)將確保全年對(duì)小企業(yè)貸款增幅不低于本機(jī)構(gòu)2008年全部貸款的平均增長(zhǎng)速度。如何在從緊的貨幣政策形勢(shì)下，較好滿足小企業(yè)的金融服務(wù)需求，支持小企業(yè)發(fā)展，擴(kuò)大就業(yè)和增加收入，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展，既是銀行業(yè)的重要社會(huì)責(zé)任，又對(duì)擔(dān)保業(yè)應(yīng)對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)周期性波動(dòng)的沖擊、調(diào)整信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、降低風(fēng)險(xiǎn)集中度、增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力具有十分重要的意義。

在對(duì)限制類企業(yè)和項(xiàng)目禁止發(fā)放貸款的同時(shí)，中小企業(yè)信用擔(dān)保公司可以挖掘出區(qū)域內(nèi)符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)方向、環(huán)保政策要求的重點(diǎn)企業(yè)，特別是涉農(nóng)企業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)的資金需求，加大對(duì)縣域高新技術(shù)、名牌產(chǎn)品和出口創(chuàng)新等高成長(zhǎng)型中小企業(yè)的支持，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)自主創(chuàng)新的支持，加強(qiáng)對(duì)節(jié)能減排和環(huán)境保護(hù)的信貸擔(dān)保支持。

專業(yè)擔(dān)保公司是銀行機(jī)構(gòu)的補(bǔ)充和延伸，它可以調(diào)查了解中小企業(yè)的資信情況及還款能力等，有利地促進(jìn)了資金的流動(dòng)。所以說(shuō)，從緊的貨幣信貸政策對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保公司而言既是機(jī)遇――銀行貸款要求和資格的提升導(dǎo)致更多企業(yè)貸款需要擔(dān)保，也是挑戰(zhàn)――整體經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)的不可預(yù)測(cè)性增大代償?shù)臋C(jī)率。中小企業(yè)信用擔(dān)保公司要把握國(guó)家宏觀調(diào)控的方向，按照宏觀調(diào)控政策和市場(chǎng)調(diào)節(jié)的要求，抓住機(jī)遇，變被動(dòng)為主動(dòng)，適時(shí)調(diào)整企業(yè)的發(fā)展方向和經(jīng)營(yíng)策略、調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，要眼睛向內(nèi)，自主創(chuàng)新，強(qiáng)化管理，狠抓效益，盡快做大做強(qiáng)。

三、化解生存危機(jī)的應(yīng)對(duì)措施

從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看，促進(jìn)銀行和擔(dān)保機(jī)構(gòu)的更好合作，應(yīng)該從體制上建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，同時(shí)完善和建立擔(dān)保公司的運(yùn)營(yíng)管理機(jī)制。由于中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)不穩(wěn)定、信息不透明等先天劣勢(shì)，銀行對(duì)其貸款具有較高風(fēng)險(xiǎn)。目前，很多商業(yè)銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作方式采取集中授信和單戶授信相結(jié)合的方法。雖然這種合作機(jī)制推進(jìn)了商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的融資，尤其是對(duì)一些缺乏足值抵押、與銀行合作時(shí)間較短的企業(yè)，通過(guò)擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保參與的形式，可以有效增強(qiáng)銀行與企業(yè)之間的信息傳導(dǎo)，分散銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)。

與此同時(shí)，合作過(guò)程中也受到一些阻礙，主要是部分商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保實(shí)力和自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力都難以保證，如果發(fā)生企業(yè)違約，風(fēng)險(xiǎn)會(huì)轉(zhuǎn)嫁到銀行。一方面，經(jīng)過(guò)幾年發(fā)展，雖然有相當(dāng)?shù)纳虡I(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)已經(jīng)積累了一定的經(jīng)驗(yàn)，但是市場(chǎng)上的商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)良莠不齊；另一方面，由于保費(fèi)收入只占擔(dān)保額的3%左右，在商業(yè)擔(dān)保缺乏再擔(dān)保機(jī)制的情況下，一旦出現(xiàn)大規(guī)模代償現(xiàn)象，擔(dān)保機(jī)構(gòu)將面臨非常大的風(fēng)險(xiǎn)。此外，有些互助擔(dān)保的機(jī)制和模式還在逐漸形成階段，銀行介入互助擔(dān)保業(yè)務(wù)存在疑慮。雖然互助擔(dān)保的各方，在理論上和實(shí)際中都更為了解彼此，具有更高的信息透明度，但是由于互助擔(dān)保多為同一行業(yè)內(nèi)幾家企業(yè)的彼此擔(dān)保，在擔(dān)保的放大效應(yīng)作用下，在行業(yè)周期低迷時(shí)容易發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，為銀行對(duì)企業(yè)的貸款資金流向的監(jiān)管帶來(lái)一定的困難。

因此，要從體制上建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，同時(shí)完善和建立擔(dān)保公司的運(yùn)營(yíng)管理機(jī)制。具體而言，要增強(qiáng)中小企業(yè)基金的作用，建立商業(yè)擔(dān)保的再擔(dān)保機(jī)制，分散擔(dān)保體系內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)要探索互助擔(dān)保模式。為增強(qiáng)自身的信貸擔(dān)保能力，中小企業(yè)信用擔(dān)保公司可以從以下幾方面努力。

1、創(chuàng)新融資模式，滿足資金需求。目前，我國(guó)各地從形式上都成立了中小企業(yè)貸款擔(dān)保公司，有些不大的城市就成立了幾十家擔(dān)保公司。據(jù)調(diào)查，這些公司大多是名為擔(dān)保公司，實(shí)為放貸公司，多數(shù)公司根本沒(méi)有擔(dān)保能力。要解決這個(gè)問(wèn)題，從國(guó)際經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，我國(guó)可利用應(yīng)收賬款來(lái)推動(dòng)中小企業(yè)改善融資環(huán)境。應(yīng)收賬款一般占中小企業(yè)50%~60%的資產(chǎn)規(guī)模，應(yīng)收賬款如能盤活，能夠給中小企業(yè)融資難的解決提供很好的途徑。目前有些商業(yè)銀行已經(jīng)在上海采取了這種方式試行，開(kāi)始收到積極效果，專家認(rèn)為這種做法可以在全國(guó)大力推廣。

2、抓住上市機(jī)遇，創(chuàng)造直接融資。由于規(guī)模和條件的限制，中小企業(yè)以前無(wú)緣上市直接融資，近期我國(guó)準(zhǔn)備在深圳設(shè)立中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)版，目前具備這一條件的中小企業(yè)不少，一些優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)可以抓住這一機(jī)遇，積極準(zhǔn)備開(kāi)展上市融資。

3、協(xié)會(huì)協(xié)調(diào)，合作共贏。最近在溫州市調(diào)研期間，發(fā)現(xiàn)該市的中小企業(yè)信用擔(dān)保企業(yè)充分應(yīng)用協(xié)會(huì)這個(gè)平臺(tái)，組織會(huì)員單位出資建立聯(lián)保基金，尋找一家愿意合作的商業(yè)銀行為依托，依靠合力增強(qiáng)擔(dān)保能力。加保基金的會(huì)員根據(jù)自己的實(shí)力和業(yè)務(wù)發(fā)展需求，自愿出資50萬(wàn)、100萬(wàn)、200萬(wàn)元不等。根據(jù)合作基金章程，合作會(huì)員可以根據(jù)出資額的多少享受金額不等的信貸擔(dān)保額度支持。

4、建立完善的中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的補(bǔ)償機(jī)制和再擔(dān)保體系。中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的補(bǔ)償機(jī)制和再擔(dān)保體系的建立，一方面可以有效地降低擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)，鼓勵(lì)民營(yíng)資本的大舉參與；另一方面再擔(dān)保體系的建立可提高民營(yíng)擔(dān)保公司的信用，使更多的銀行愿意和擔(dān)保公司合作，也有可能改變實(shí)際放大倍率偏低的狀況。由于擔(dān)保體系的不完善，下一級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)通常都是自身承擔(dān)了全部風(fēng)險(xiǎn)，而上級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)基本不承擔(dān)代償比例。

5、放寬擔(dān)保費(fèi)率和放大倍數(shù)的自主定價(jià)權(quán)。目前我國(guó)擔(dān)保費(fèi)率較之其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)相比偏低，大都無(wú)法彌補(bǔ)代償損失，對(duì)民營(yíng)資本缺乏吸引力，導(dǎo)致了民營(yíng)資本不愿真正介入擔(dān)保業(yè)務(wù)，也使擔(dān)保結(jié)構(gòu)中信用擔(dān)保的比率過(guò)低。給予擔(dān)保公司靈活的擔(dān)保費(fèi)率自，根據(jù)擔(dān)保公司的資本規(guī)模和資信等級(jí)，給予更大的放大倍數(shù)，而不是目前的10倍限制。

6、制度支持。目前銀行與中小企業(yè)信用擔(dān)保公司的合作過(guò)程存在一些問(wèn)題，如擔(dān)保機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力、擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)模式和機(jī)制建設(shè)等。因此，有必要以政府為主導(dǎo)給予商業(yè)銀行更多的政策傾斜，改善擔(dān)保環(huán)境，提高擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)能力，明晰擔(dān)保機(jī)構(gòu)商業(yè)模式，力促中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)。政府應(yīng)當(dāng)引導(dǎo)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)變經(jīng)營(yíng)理念，打破片面強(qiáng)調(diào)大客戶的陳舊觀念，要按照科學(xué)發(fā)展觀的要求，提高中小企業(yè)融資的成本核算能力，簡(jiǎn)化信貸業(yè)務(wù)流程，完善金融產(chǎn)品創(chuàng)新。同時(shí)，政府應(yīng)當(dāng)對(duì)非正規(guī)金融加以合理的引導(dǎo)，使其發(fā)揮對(duì)企業(yè)融資的積極作用。政府要支持發(fā)展中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，制定相應(yīng)的政策法規(guī)，規(guī)范其業(yè)務(wù)行為，使其健康發(fā)展。政府要加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的輔導(dǎo)和服務(wù)，建立合理的中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)體系，促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)。

四、結(jié)論

從緊貨幣政策所帶來(lái)的作用將逐漸顯現(xiàn)并波及中國(guó)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的各個(gè)方面，給面臨融資困難的中小企業(yè)帶來(lái)新的壓力，使其生存與發(fā)展受到嚴(yán)峻考驗(yàn)。當(dāng)務(wù)之急，中小企業(yè)信用擔(dān)保公司應(yīng)該幫助廣大中小企業(yè)早日做好應(yīng)對(duì)措施來(lái)提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。面對(duì)貨幣緊縮的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，要因地制宜，積極靈活，多管齊下，勇于創(chuàng)新，才能解決面臨的問(wèn)題和困難，走出中小企業(yè)信用擔(dān)保公司生存、發(fā)展、壯大之路。

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