序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來(lái)了七篇擔(dān)保行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理范文，愿它們成為您寫作過(guò)程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

一、中小企業(yè)信用擔(dān)保的含義

信用作為經(jīng)濟(jì)學(xué)名詞，必須建立在信任基礎(chǔ)上，在獲取資金、物資以及服務(wù)時(shí)無(wú)需支付現(xiàn)金。中小企業(yè)信用擔(dān)保的含義主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面：第一，信用擔(dān)保。信用擔(dān)保是由專門機(jī)構(gòu)提供的一種制度化的保證，是一種保證和金融中介行為。信用擔(dān)保的涵義包含三個(gè)要點(diǎn)：1）由專門機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保，法人、自然人不能提供；2）擔(dān)保存在于政策、法規(guī)、制度框架安排體系中；3）只對(duì)社會(huì)提供擔(dān)保，并不對(duì)內(nèi)提供。第二，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)與債權(quán)人必須依法登記注冊(cè)，經(jīng)過(guò)政府及其指定部門審核批準(zhǔn)的就是中小企業(yè)的信用擔(dān)保。通過(guò)信用擔(dān)保，中小企業(yè)不但滿足了融資要求，降低了融資風(fēng)險(xiǎn)，而且提高了企業(yè)信用意識(shí)。這就使中小企業(yè)對(duì)信用意識(shí)更加的重視，間接推動(dòng)現(xiàn)代企業(yè)制度的發(fā)展。

二、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

全面風(fēng)險(xiǎn)管理就是在整個(gè)企業(yè)內(nèi)，將承擔(dān)不同風(fēng)險(xiǎn)類型，客戶種類，性質(zhì)業(yè)務(wù)等風(fēng)險(xiǎn)的各業(yè)務(wù)單位納入統(tǒng)一的管理體系并通過(guò)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性和對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)測(cè)量的加總將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵主要表現(xiàn)在以下幾點(diǎn)：第一，風(fēng)險(xiǎn)管理體系全球化。在當(dāng)前的企業(yè)的國(guó)際化發(fā)展趨勢(shì)下，企業(yè)必須根據(jù)業(yè)務(wù)和利潤(rùn)建立與之相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理中心，對(duì)國(guó)外風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)化和轉(zhuǎn)移進(jìn)行預(yù)警評(píng)估，對(duì)國(guó)內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)管理體系相互銜接和配合，實(shí)現(xiàn)全球化。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理全程化。現(xiàn)代的風(fēng)險(xiǎn)管理必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)環(huán)節(jié)劃清職責(zé)，分別把關(guān)，從宏觀到微觀覆蓋每個(gè)環(huán)節(jié)，把合理的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)涵蓋到業(yè)務(wù)發(fā)展的全過(guò)程中去，并落實(shí)與管理到位。每個(gè)環(huán)節(jié)和部門都要滲透風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任。第三，風(fēng)險(xiǎn)管理全員化。風(fēng)險(xiǎn)管理全員化是風(fēng)險(xiǎn)管理有效運(yùn)作的前提，也是企業(yè)文化的重要組成部分。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理和識(shí)別分析工作，必須由風(fēng)險(xiǎn)管理人員和各部門共同合作完成。只有員工的風(fēng)險(xiǎn)管理文化增強(qiáng)了，他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的主觀能動(dòng)性和積極性才能增強(qiáng)。第四，管理方法全新化。國(guó)際上使用各種數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型來(lái)體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的客觀性和科學(xué)性的特征，企業(yè)也呈現(xiàn)出對(duì)定量分析重視的新趨勢(shì)。它的關(guān)鍵在于準(zhǔn)確地找到每個(gè)業(yè)務(wù)暴露的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型加以度量，然后進(jìn)行相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理，分配資產(chǎn)、配置資本等。

三、全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則

對(duì)于發(fā)展中的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)來(lái)說(shuō)，要提高風(fēng)險(xiǎn)管理的水平，應(yīng)從構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)的管理的基本框架著手，并按照以下原則推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的原則主要體現(xiàn)在：第一，獨(dú)立性與開(kāi)放性的統(tǒng)一。風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性原則是風(fēng)險(xiǎn)管理制約性的關(guān)鍵。風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性主要表現(xiàn)在必須有獨(dú)立的機(jī)構(gòu)和人員，以獨(dú)立的視角對(duì)業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行客觀識(shí)別、度量和控制。在保證獨(dú)立性的前提下，同時(shí)保持風(fēng)險(xiǎn)管理的開(kāi)放性，并時(shí)刻注意風(fēng)險(xiǎn)管理方法的創(chuàng)新。這樣，企業(yè)才能與時(shí)俱進(jìn)、順勢(shì)而為、不斷發(fā)展。第二，統(tǒng)一性和差別化的統(tǒng)一。企業(yè)承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的大小、多少及風(fēng)險(xiǎn)收益配比等都是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中任何部門和業(yè)務(wù)必須貫徹的基本原則。可以說(shuō)，一個(gè)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的理念、戰(zhàn)略、發(fā)展方向是統(tǒng)一的。另外，企業(yè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域的廣泛性、客戶需求的復(fù)雜性、業(yè)務(wù)和產(chǎn)品的多樣性等要求企業(yè)需要實(shí)行差別化的風(fēng)險(xiǎn)管理原則。因此，企業(yè)要根據(jù)不同業(yè)務(wù)的特點(diǎn)、各類風(fēng)險(xiǎn)的特征采取不同的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。第三，控制性和服務(wù)性的統(tǒng)一。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理還具有雙重性的特點(diǎn)，一方面，企業(yè)要想使收益和風(fēng)險(xiǎn)相匹配，必須要合理控制自身業(yè)務(wù)的發(fā)展；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理從根本上說(shuō)又服務(wù)于企業(yè)的業(yè)務(wù)發(fā)展、服務(wù)于客戶。因此，只有實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的控制性和服務(wù)性的統(tǒng)一，才能真正實(shí)現(xiàn)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理價(jià)值的最大化。第四，矩陣式和扁平化的統(tǒng)一。企業(yè)只有在風(fēng)險(xiǎn)管理涵蓋所有業(yè)務(wù)領(lǐng)域的基礎(chǔ)上，對(duì)不同業(yè)務(wù)部門實(shí)現(xiàn)矩陣式管理，并在原有的企業(yè)垂直化管理模式的基礎(chǔ)上進(jìn)行管理的層次的壓縮，也就是進(jìn)行扁平化管理，繼而時(shí)刻強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)講求效率。才能實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，從而保證業(yè)務(wù)的準(zhǔn)確性和及時(shí)性，提高有效性。

四、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)踐模式

目前，我國(guó)的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)呈現(xiàn)出多元化的趨勢(shì)。既有政府出資組建的政策性的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，也有商業(yè)銀行和個(gè)人出資組建的商業(yè)性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，還有為中小企業(yè)緩解自身融資困難而組建的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)踐模式大概有以下四種:

4.1社會(huì)化組建，市場(chǎng)化運(yùn)作

“社會(huì)化組建，市場(chǎng)化運(yùn)作”模式是由企業(yè)或個(gè)人出資組建的商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，它是以贏利為目的的商業(yè)化運(yùn)作模式，具有獨(dú)立的法人、產(chǎn)權(quán)明晰、同時(shí)兼營(yíng)其他業(yè)務(wù)等特征。這種模式針對(duì)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)起步早、發(fā)展緩慢的劣勢(shì)，完全按市場(chǎng)機(jī)制運(yùn)作，易于提高效率。但由于當(dāng)前我國(guó)總體的信用狀況較差，使得信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的強(qiáng)大的外部風(fēng)險(xiǎn)，加上投資者的積極性不高，難以形成規(guī)模效應(yīng)。

4.2政府組建、政策性運(yùn)作

“政府組建、政策性運(yùn)作”模式是由政府組建的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，是中小企業(yè)走向社會(huì)化的服務(wù)體系重要組成之一。其特點(diǎn)是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)充分遵循政府政策，它排斥市場(chǎng)機(jī)制的作用，不以盈利為目的，接受政府機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。雖然有政府作后盾，但它違背了政府職能轉(zhuǎn)變的總體要求。政策性擔(dān)保主體單一、作風(fēng)險(xiǎn)分散、形式僵硬，且財(cái)政投入比例過(guò)高，經(jīng)營(yíng)水平多依賴于經(jīng)理人的道德水平。

4.3政府組建，市場(chǎng)化運(yùn)作

“政府組建，市場(chǎng)化運(yùn)作”模式是以“政府出資為主，市場(chǎng)籌資為輔”為原則組建的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。它突出的反映了國(guó)家或政府產(chǎn)業(yè)政策的結(jié)構(gòu)導(dǎo)向，具有獨(dú)立法人，主要按照市場(chǎng)化原則進(jìn)行運(yùn)作，不以贏利為主要目標(biāo)，貫徹保本微利的經(jīng)營(yíng)理念。但是，由于市政府組建，難免會(huì)受到政府政策法規(guī)的制約和影響。

4.4自我出資，互助擔(dān)保

中小企業(yè)為緩解融資困難而自發(fā)組建的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)就是互助擔(dān)保。主要特征是自我出資、自我服務(wù)、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、獨(dú)立法人、不以盈利為主要目的；單個(gè)機(jī)構(gòu)規(guī)模較小；大多分布在城鄉(xiāng)社區(qū)，服務(wù)對(duì)象主要是中小企業(yè)；通過(guò)申請(qǐng)?jiān)贀?dān)保來(lái)分散風(fēng)險(xiǎn)；擔(dān)保機(jī)構(gòu)與區(qū)縣級(jí)同業(yè)公會(huì)密切結(jié)合。政府應(yīng)鼓勵(lì)、支持、倡導(dǎo)中小企業(yè)自愿加入互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使之健康發(fā)展。

五、我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)所面臨的主要問(wèn)題

目前，我國(guó)各地中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展較快，因此，緩解了中小企業(yè)融資難的問(wèn)題。但由于我國(guó)中小企業(yè)發(fā)展時(shí)間較短，缺乏經(jīng)驗(yàn)，從而制約了信用擔(dān)保職能的有效發(fā)揮。

信用擔(dān)保在發(fā)展的過(guò)程中暴露的問(wèn)題主要表現(xiàn)在:第一，資金規(guī)模較小，來(lái)源單一。大部分地區(qū)的中小企業(yè)其它渠道資金來(lái)源相對(duì)過(guò)少，主要以政府的財(cái)政資金為主，而且缺少補(bǔ)償機(jī)制。這便與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金來(lái)源的多元化背道而馳。再加上政府撥給各地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)的資金有限，導(dǎo)致?lián)；鹨?guī)模偏小，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足中小企業(yè)對(duì)擔(dān)保資金的需求，并且從而導(dǎo)致了擔(dān)保機(jī)構(gòu)放款規(guī)模小、融資成本高、抗風(fēng)險(xiǎn)能力差等一系列問(wèn)題。第二，管理水平低，專業(yè)人才短缺。目前，許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)仍未建立完善的管理制度，缺乏透明度和相互制衡的機(jī)制，且擔(dān)保機(jī)構(gòu)專業(yè)的人才相對(duì)匱乏，嚴(yán)重阻礙了擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。從擔(dān)保前的調(diào)查到擔(dān)保后檢查的各環(huán)節(jié)，都僅僅集中在個(gè)別操作人身上，加上操作人員缺少相關(guān)專業(yè)知識(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，因此不能適應(yīng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的需要，這些都阻礙了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的健康發(fā)展。第二，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制缺乏有效性。有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制作為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)得以健康發(fā)展的重要保證。在信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的過(guò)程中起到不可忽視的作用。我國(guó)中小企業(yè)在擔(dān)保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警系統(tǒng)上，普遍缺乏科學(xué)、明確的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系。導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，對(duì)受保企業(yè)的資信狀況缺乏真實(shí)的調(diào)查與準(zhǔn)確的評(píng)判。第四，政府干預(yù)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)控制少。目前，在我國(guó)的擔(dān)保決策中往往會(huì)出現(xiàn)“行政指令擔(dān)保”和“人情擔(dān)保”等不良現(xiàn)象。主要是因?yàn)槲覈?guó)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多是由政府出資或以政府為最大出資者建立的。在這一特殊性的基礎(chǔ)性上，政府可對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)施加壓力，甚至改變決策意向，這便給擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作和發(fā)展帶來(lái)很大風(fēng)險(xiǎn)，甚至拖垮擔(dān)保機(jī)構(gòu)。

六、中小企業(yè)信用擔(dān)保公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的主要對(duì)策

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)想要繼續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展必須制定相應(yīng)的管理政策，主要有：

6.1提高對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)的抵抗能力

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)提高對(duì)外部風(fēng)險(xiǎn)的抵抗力。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)從以下兩個(gè)方面應(yīng)對(duì)擔(dān)保外部風(fēng)險(xiǎn):

(l)建立受保企業(yè)資信評(píng)估系統(tǒng)。目前，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)我國(guó)中小企業(yè)的資信評(píng)估正處于探索階段。因此，在對(duì)受保企業(yè)進(jìn)行資信評(píng)估時(shí)應(yīng)考慮：1受保企業(yè)的還款能力；2資信評(píng)估應(yīng)定量分析和定性分析相結(jié)合。(2)自主建立擔(dān)保行業(yè)聯(lián)盟。主要是針對(duì)當(dāng)前擔(dān)保資金規(guī)模小、擔(dān)保實(shí)力弱的弱點(diǎn)。能有效地防范擔(dān)保信用風(fēng)險(xiǎn)、避免惡性競(jìng)爭(zhēng)，達(dá)到行業(yè)自律、合作共贏，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保行業(yè)的有序發(fā)展。

6.2優(yōu)化擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控機(jī)制

中小企業(yè)在信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在防范擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，還應(yīng)注意內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。在擔(dān)保業(yè)務(wù)流程的設(shè)置上應(yīng)體現(xiàn)明確各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的職責(zé)，避免出現(xiàn)權(quán)力失衡的內(nèi)部控制的基本原則。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流程中，應(yīng)當(dāng)考慮以下的內(nèi)控機(jī)制:（1）項(xiàng)目調(diào)查階段的項(xiàng)且經(jīng)理實(shí)行A、B角制度。（2）項(xiàng)目審批階段實(shí)行委員會(huì)評(píng)議制度。（3）項(xiàng)目辦理階段實(shí)行手續(xù)落實(shí)制度，等等。

6.3設(shè)置靈活的反擔(dān)保措施

反擔(dān)保措施是中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有效控制擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的重要手段。因此，在反擔(dān)保措施的設(shè)計(jì)實(shí)施上，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)著眼于靈活設(shè)置的原則，積極探索，努力發(fā)掘業(yè)務(wù)空間，從而創(chuàng)造人無(wú)我有的附加值。反擔(dān)保的設(shè)置原則應(yīng)體現(xiàn)幾點(diǎn)： (l)反擔(dān)保措施的設(shè)計(jì)要突出中小企業(yè)關(guān)鍵資源的控制。 (2)反擔(dān)保措施要充分挖掘企業(yè)內(nèi)部資源，避免出現(xiàn)第三方反擔(dān)保。(3)要根據(jù)企業(yè)還款能力的來(lái)掌握反擔(dān)保措施的實(shí)施，實(shí)現(xiàn)反擔(dān)保措施的質(zhì)量、數(shù)量和反擔(dān)保措施組合。

6.4建立高素的專業(yè)管理團(tuán)隊(duì)

中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作規(guī)律與基金管理公司類似，它管理的主要是特殊的、高風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)具有高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)的員工應(yīng)具有很高的業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德素質(zhì)。可以說(shuō)，優(yōu)秀的人力資源是信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的核心資源。因此，建立良好的鼓勵(lì)和約束機(jī)制，組織一支具有高度責(zé)任心并具備管理、投資、技術(shù)等專業(yè)知識(shí)與從業(yè)經(jīng)驗(yàn)豐富的復(fù)合型人才隊(duì)伍才是中小企業(yè)的必由之路。

6.5加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保的政策支持

政府及有關(guān)部門應(yīng)從中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)方面入手，通過(guò)政策和制度的創(chuàng)新，為自身的可持續(xù)經(jīng)營(yíng)創(chuàng)造條件。例如，改善政府對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保資金的投入方式；建立科學(xué)合理地中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)特定業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的補(bǔ)償機(jī)制。目前，在中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)行中，政府干預(yù)過(guò)多、擔(dān)保機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營(yíng)權(quán)少。因此，防止信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)日趨“政府化”傾向成為中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨的重要問(wèn)題。另外，中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償是保證其可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的主要做法。政府的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償政策應(yīng)當(dāng)針對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)本身，并限定風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)姆秶?/p>

6.6完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督和管理體系

如今，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理機(jī)構(gòu)較混亂，資本實(shí)力與風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及可持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力密切相關(guān)。因此，明確信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管主體和建立完善的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度是中小企業(yè)完善擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)經(jīng)營(yíng)的監(jiān)督和管理體系的重要策略。由于中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的組織形式多且政出多門，可由金融監(jiān)管部門行使其監(jiān)督管理職能，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、市場(chǎng)準(zhǔn)入等方面加以明確規(guī)范，建立以資本與技術(shù)能力為標(biāo)準(zhǔn)的市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，促進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的可持續(xù)健康發(fā)展。

篇(2)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；小微企業(yè)；信貸風(fēng)險(xiǎn)

A行作為全國(guó)性的股份制商業(yè)銀行，近年來(lái)致力于服務(wù)小微企業(yè)，認(rèn)真執(zhí)行銀監(jiān)會(huì)提出的“六項(xiàng)機(jī)制”和“四個(gè)單列”，成立了小微部專營(yíng)小微業(yè)務(wù)，取得了較好的效果。但是，通過(guò)對(duì)A行小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行分析，仍能發(fā)現(xiàn)該行在小微信貸管理方面存在的不足。

一、A行小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

A行自成立以來(lái)，較為重視小微業(yè)務(wù)的發(fā)展，經(jīng)過(guò)多年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，該行小微貸款實(shí)現(xiàn)了跨越式增長(zhǎng)。但隨著近兩年經(jīng)濟(jì)下行等因素的影響，A行在小微企業(yè)方面的風(fēng)險(xiǎn)也逐漸顯現(xiàn)。

(一)整體情況

近三年A行整體不良率不斷增加，從2013年的0.54%逐步上升到2015年的1.53%。不良率逐步迅速攀升，資產(chǎn)質(zhì)量控制壓力加大。此外，小微型企業(yè)不良率明顯高于其他大中型企業(yè)及個(gè)人貸款。2015年，小微不良率是平均不良率的2倍，是大中型企業(yè)不良率3倍，是個(gè)人貸款不良率的3倍。

(二)小微業(yè)務(wù)行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分析

2015年末，A行小微企業(yè)不良貸款余額2.51億元，不良貸款率3.03%。從不良貸款的行業(yè)分布來(lái)看，不良貸款余額最高的三大行業(yè)依次為批發(fā)和零售業(yè)、制造業(yè)及居民服務(wù)、修理和其他服務(wù)業(yè)，上述三大行業(yè)不良貸款余額合計(jì)2.45億元，占全部不良貸款余額的97.86%。批發(fā)零售及制造業(yè)在本次經(jīng)濟(jì)調(diào)整期間受到的影響最大。批發(fā)和零售業(yè)對(duì)資金周轉(zhuǎn)最為敏感，而現(xiàn)今持續(xù)的經(jīng)濟(jì)下行導(dǎo)致業(yè)務(wù)鏈條上的賬款結(jié)算期加長(zhǎng)，進(jìn)一步加劇了批發(fā)零售企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。制造業(yè)資金需求較一般服務(wù)業(yè)大，業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型也最為困難,在現(xiàn)有情況下，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也逐步增加。

(三)小微業(yè)務(wù)擔(dān)保方式風(fēng)險(xiǎn)分析

A行小微企業(yè)擔(dān)保方式以抵押和保證兩項(xiàng)為主，兩類擔(dān)保方式占全部小微貸款的77.76%。在四類擔(dān)保方式中，質(zhì)押類不良率為26.84%，擔(dān)保方式為動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押。動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押是A銀行在2011-2012年度較為常見(jiàn)的擔(dān)保方式，常用動(dòng)產(chǎn)包括煤炭及鋼鐵，而由于近年煤炭、鋼鐵價(jià)格急劇下降，導(dǎo)致業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保類不良率為3.66%，風(fēng)險(xiǎn)主要集中于非國(guó)有企業(yè)、政策性擔(dān)保公司以及商業(yè)性擔(dān)保公司業(yè)務(wù)。抵押類不良率為1.43%，其中風(fēng)險(xiǎn)最高的為辦公用房。

二、A行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題

A行作為一家全國(guó)性的股份制銀行，對(duì)小微業(yè)務(wù)從客戶準(zhǔn)入到貸后管理都制定了較為完善的操作制度，但在實(shí)際業(yè)務(wù)操作過(guò)程中，仍存在較多的問(wèn)題。首先，內(nèi)部信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)針對(duì)性不足。信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)對(duì)于控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要，但是目前A行對(duì)超過(guò)500萬(wàn)元以上的小微企業(yè)仍然套用大中企業(yè)的信用評(píng)級(jí)模型，而小微企業(yè)因其經(jīng)營(yíng)規(guī)模有限、實(shí)力不強(qiáng)、抵押物不足等問(wèn)題，如與大中企業(yè)使用同一評(píng)級(jí)模型，不利于小微企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和判斷，也無(wú)法真正有效對(duì)小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)作出評(píng)價(jià)。其次，風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)關(guān)聯(lián)授信未進(jìn)行標(biāo)識(shí)。關(guān)聯(lián)授信是指對(duì)授信企業(yè)與企業(yè)、企業(yè)與個(gè)人、個(gè)人與個(gè)人基于同一經(jīng)營(yíng)實(shí)體、同一決策實(shí)體、近親屬、同一抵押物等關(guān)系，在分別予以授信時(shí)應(yīng)納入統(tǒng)一管理。但A行風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)未對(duì)關(guān)聯(lián)授信進(jìn)行統(tǒng)一標(biāo)識(shí)，也就是說(shuō)，單個(gè)小微客戶可以企業(yè)名義獲得公司授信，同一時(shí)間也可以利用法人代表個(gè)人名義在個(gè)人信貸部門申請(qǐng)額度，相關(guān)審批部門無(wú)法對(duì)授信總量進(jìn)行控制。第三，貸款三查存在薄弱環(huán)節(jié)。根據(jù)A行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，我們可以看到A行近年的業(yè)務(wù)發(fā)展一直保持高速增長(zhǎng)，這種粗放式的管理往往導(dǎo)致授信管理的不健全，而這類問(wèn)題隨著近年經(jīng)濟(jì)增速減緩而逐漸暴露。貸款資金挪用、關(guān)聯(lián)授信拆分、企業(yè)過(guò)度融資、抵押物價(jià)格偏高、貸后檢查缺失等“三查”工作不落實(shí)情況屢有發(fā)生。第四，對(duì)擔(dān)保公司整體把控不嚴(yán)。一是由于擔(dān)保公司的代償模式，大部分客戶經(jīng)理將該業(yè)務(wù)視為低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，審查審批人員也放松這類業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)尺度。另一方面，擔(dān)保公司準(zhǔn)入后，A行未對(duì)擔(dān)保公司資本金的到位情況、資本金的使用范圍進(jìn)行后期的監(jiān)督管理，即使進(jìn)行了相關(guān)檢查但大多礙于合作關(guān)于而流于形勢(shì)。第五，單項(xiàng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)集中度偏高。A行小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)主要集中于質(zhì)押和保證類業(yè)務(wù)。兩類業(yè)務(wù)曾一度帶領(lǐng)A行小微信貸業(yè)務(wù)高速發(fā)展，但隨之而來(lái)的是單項(xiàng)業(yè)務(wù)品種占比偏高，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性增加。第六，二級(jí)分行不良率高于同城。通過(guò)對(duì)A行下設(shè)多家二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)有近3/4家二級(jí)分行不良率高過(guò)本部，同時(shí)后四類率也普遍高于同城各家支行。

三、A行小微信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題產(chǎn)生的原因

(一)管理模式粗放，忽略業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

目前大多數(shù)商業(yè)銀行仍為傳統(tǒng)粗放式經(jīng)營(yíng)，資本消耗式的發(fā)展模式?jīng)]有得到根本轉(zhuǎn)變。A行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，也未能改變此類經(jīng)營(yíng)模式，片面追求業(yè)務(wù)規(guī)模，缺乏對(duì)小微業(yè)務(wù)的精細(xì)管理，在系統(tǒng)完善、業(yè)務(wù)審查審批等方面存在缺陷。首先，風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)不夠完善。一是各家銀行未認(rèn)識(shí)到小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)的特殊性，沒(méi)有將小微企業(yè)從一般企業(yè)中獨(dú)立出來(lái)，設(shè)立一套獨(dú)有的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。二是沒(méi)有為關(guān)聯(lián)授信業(yè)務(wù)開(kāi)發(fā)相關(guān)系統(tǒng)，無(wú)法做到關(guān)聯(lián)授信的自動(dòng)篩查。其次，貸款三查流于形式。貸款三查作為信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理的基礎(chǔ)和根本保證，做實(shí)了“三查”，很多問(wèn)題和風(fēng)險(xiǎn)就不會(huì)發(fā)生或者少發(fā)生。A行為了追求業(yè)務(wù)發(fā)展效率，存在重貸輕管的情況。比如貸款三查貸后管理工作還不夠到位，提前預(yù)警、主動(dòng)防范能力不足，應(yīng)變處置能力不果斷，貸后檢查流于形式，客戶經(jīng)理對(duì)小微企業(yè)所處環(huán)境及經(jīng)營(yíng)情況的重大變化反應(yīng)不及時(shí)，貸款用途與抵押資產(chǎn)監(jiān)管落實(shí)不到位等。第三，對(duì)第一還款來(lái)源重視不足。目前A行在小微業(yè)務(wù)信貸審查審批過(guò)程中，大多看重?fù)?dān)保措施而忽視企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的現(xiàn)金流，未關(guān)注企業(yè)的第一還款來(lái)源。在營(yíng)銷過(guò)程中，部分營(yíng)銷機(jī)構(gòu)認(rèn)為只要有強(qiáng)抵押就可以辦理業(yè)務(wù)，不注重考察企業(yè)實(shí)際的現(xiàn)金流狀況。

(二)過(guò)度依賴批量渠道，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)集中度問(wèn)題重視不足

批量渠道作為近年小微業(yè)務(wù)較為廣泛的業(yè)務(wù)模式，能夠有效降低單筆業(yè)務(wù)成本。A行自2012年起順應(yīng)形式，拓展渠道建設(shè)，大力發(fā)展批量業(yè)務(wù)。通過(guò)與工業(yè)園區(qū)、行業(yè)協(xié)會(huì)等建立合作，對(duì)園區(qū)、協(xié)會(huì)小微客戶開(kāi)展方案式授信，引入擔(dān)保公司擔(dān)保，為小微客戶提供貸款。批量業(yè)務(wù)既奠定了A銀行小微發(fā)展的基礎(chǔ)，也為該行小微業(yè)務(wù)埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。一方面A銀行缺乏對(duì)批量渠道應(yīng)有的風(fēng)險(xiǎn)控制，粗放管理，部分客戶經(jīng)理依賴園區(qū)、擔(dān)保公司擔(dān)保等風(fēng)險(xiǎn)緩釋，降低單個(gè)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)尺度。另一方面擔(dān)保業(yè)務(wù)比重偏高易引發(fā)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。這兩年，A行小微企業(yè)普遍風(fēng)險(xiǎn)暴露，而擔(dān)保公司由于資本金不足無(wú)法對(duì)擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行代償，存在大量應(yīng)償未償小微貸款業(yè)務(wù)。而于此同時(shí)，A銀行礙于與擔(dān)保公司的合作關(guān)系，無(wú)法按照正常流程對(duì)擔(dān)保公司及小微企業(yè)提起控訴，造成擔(dān)保類不良率持續(xù)提高。

(三)二級(jí)分行風(fēng)控獨(dú)立性不夠

近年，隨著A行強(qiáng)化網(wǎng)點(diǎn)建設(shè)，在多個(gè)地市設(shè)立了二級(jí)分行并組建風(fēng)險(xiǎn)管理部門，給予一定的審批權(quán)限。這種管理模式在很大程度上提升了業(yè)務(wù)效率，但也帶來(lái)了風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的攀升。地級(jí)市小微企業(yè)數(shù)量多但普遍實(shí)力不強(qiáng)，需要更好的風(fēng)險(xiǎn)把控能力以去蕪存精，但現(xiàn)實(shí)情況是部分二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理水平不足、風(fēng)控獨(dú)立性不高。一方面，二級(jí)分行較同城一級(jí)分行背負(fù)了更多的任務(wù)指標(biāo)，更為重視業(yè)務(wù)發(fā)展，風(fēng)險(xiǎn)管理往往要向業(yè)務(wù)發(fā)展低頭。另一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理部門相關(guān)人員的升遷、考核均由二級(jí)分行行長(zhǎng)主導(dǎo)，造成風(fēng)險(xiǎn)管理無(wú)法獨(dú)立。

四、對(duì)相關(guān)問(wèn)題提出的建議

(一)優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)信貸系統(tǒng)，完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系

一是構(gòu)建個(gè)人、小微及大中三套風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。商業(yè)銀行應(yīng)結(jié)合個(gè)人、小微企業(yè)、大中企業(yè)各自的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，設(shè)置合理有效的內(nèi)部評(píng)級(jí)策略，針對(duì)性地建設(shè)信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系。二是建立授信業(yè)務(wù)統(tǒng)一關(guān)聯(lián)標(biāo)識(shí)。完善風(fēng)險(xiǎn)管理與IT技術(shù)的結(jié)合，為信貸業(yè)務(wù)建立統(tǒng)一關(guān)聯(lián)系統(tǒng)，確保系統(tǒng)能夠自動(dòng)標(biāo)識(shí)基于某一關(guān)系分別以企業(yè)或個(gè)人名義所實(shí)施的申貸行為，為該類貸款建立統(tǒng)一關(guān)聯(lián)標(biāo)識(shí)，實(shí)現(xiàn)授信限額的有效管理。三是結(jié)合小微企業(yè)管理層、股東、經(jīng)營(yíng)水平、財(cái)務(wù)狀況、行業(yè)前景等信息，健全完善基于小微企業(yè)生命周期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)企業(yè)的盈利狀況、償債能力進(jìn)行評(píng)價(jià)，并據(jù)此對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的小微企業(yè)實(shí)施差別化信貸管理。四是注重收集企業(yè)的多元化信息，增加非財(cái)務(wù)指標(biāo)的調(diào)查，側(cè)重對(duì)實(shí)際控制人、管理層信用人品的考察，注重財(cái)務(wù)信息和非財(cái)務(wù)信息的交叉驗(yàn)證。

(二)建立小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理模式

商業(yè)銀行應(yīng)嚴(yán)格圍繞貸款三查工作要求，加強(qiáng)在盡職調(diào)查、授信審查、貸后檢查各個(gè)環(huán)節(jié)工作中存在的問(wèn)題與薄弱環(huán)節(jié)，促使三查等基礎(chǔ)性工作進(jìn)一步做實(shí)，確保風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)可控。首先，在貸前調(diào)查方面。信貸人員除收集財(cái)務(wù)報(bào)表等信息外，還應(yīng)收集與反應(yīng)客戶誠(chéng)信狀況和信用情況的其他信息，利用征信系統(tǒng)提供的信用記錄，綜合考量，對(duì)申請(qǐng)人的償債能力作出客觀的評(píng)價(jià)。其次，在貸中審批方面。加強(qiáng)授權(quán)管理，以事業(yè)部制的形式組建小微企業(yè)信貸部門，專職小微金融產(chǎn)品的營(yíng)銷，拓展小微企業(yè)客戶并維護(hù)客戶關(guān)系，實(shí)施授信管理。采取貸款集體審批原則，可建立由金融、財(cái)會(huì)、法律、行業(yè)方面的專業(yè)人員組成評(píng)審委員會(huì)，對(duì)貸款進(jìn)行評(píng)議，做出決策，控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。第三，在貸后管理方面。應(yīng)建立貸后管理與審查審批聯(lián)動(dòng)機(jī)制，以上期授信期間貸后管理工作完成情況作為續(xù)作授信的必要條件，有效防范貸后管理與審查審批信息不一致情況。

(三)控制批量業(yè)務(wù)集中度，優(yōu)化客戶經(jīng)營(yíng)模式

批量模式作為低成本引入小微客戶的經(jīng)營(yíng)模式，在客戶營(yíng)銷方面有特殊的優(yōu)勢(shì)，但在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，仍需加強(qiáng)渠道監(jiān)管，控制單品種業(yè)務(wù)占比。一方面，做好企劃先行，利用整體方案控制風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)渠道的監(jiān)管，提高客戶的準(zhǔn)入門檻。另一方面，應(yīng)在業(yè)務(wù)占比方面控制批量業(yè)務(wù)的規(guī)模。另外，在發(fā)展批量開(kāi)發(fā)的同時(shí)，也要經(jīng)營(yíng)好單點(diǎn)業(yè)務(wù)。最后，還可推進(jìn)客戶參與價(jià)值共創(chuàng)模式，利用激勵(lì)機(jī)制鼓勵(lì)小微企業(yè)客戶參與到小微金融服務(wù)的全過(guò)程中來(lái)，借助大數(shù)據(jù)分析，實(shí)現(xiàn)對(duì)客戶信息的全面把握，降低信息不對(duì)稱。通過(guò)與客戶長(zhǎng)期建立合作關(guān)系，提供全方位的金融服務(wù)，增加小微客戶的違約成本。

(四)實(shí)施二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)垂直管理，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控能力

二級(jí)分行作為各家商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的主戰(zhàn)場(chǎng)，必須在確保業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)保持風(fēng)險(xiǎn)管控的獨(dú)立性和專業(yè)性，在守住風(fēng)險(xiǎn)底線前提下，積極支持、推動(dòng)所在行發(fā)展。各家商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)二級(jí)分行實(shí)施垂直風(fēng)險(xiǎn)管理，制定二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，統(tǒng)籌考慮委派風(fēng)險(xiǎn)人員范圍、信貸審批模式、委派人員考核辦法等方面。委派風(fēng)險(xiǎn)人員范圍應(yīng)包括所有風(fēng)險(xiǎn)管理人員（包括風(fēng)險(xiǎn)分管行長(zhǎng)、風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人及風(fēng)險(xiǎn)管理部其他員工），委派人員的準(zhǔn)入、調(diào)動(dòng)、薪酬、職級(jí)等由一級(jí)分行垂直管理，以進(jìn)一步提升二級(jí)分行風(fēng)險(xiǎn)管控的獨(dú)立性和專業(yè)性。

(五)健全風(fēng)險(xiǎn)管理理念，夯實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理文化

一是提高全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。商業(yè)銀行作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的特殊單位，自成立起就與風(fēng)險(xiǎn)打交道，而作為商業(yè)銀行的從業(yè)人員，更應(yīng)該提升風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。首先注重風(fēng)險(xiǎn)文化培育，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理重要性宣傳，使員工時(shí)刻謹(jǐn)記“風(fēng)險(xiǎn)”二字。其次，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)警示教育，對(duì)行業(yè)內(nèi)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)案例進(jìn)行全行學(xué)習(xí)，要求員工引以為戒，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。第三，對(duì)員工行為建立長(zhǎng)效排查制度。定期對(duì)員工行為進(jìn)行排查，做好“八小時(shí)內(nèi)”、“八小時(shí)外”員工行為監(jiān)管。最后，加強(qiáng)對(duì)負(fù)責(zé)人的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)責(zé)。將營(yíng)銷負(fù)責(zé)人的獎(jiǎng)金、升遷等與所管轄的營(yíng)銷部門各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)掛鉤，增強(qiáng)負(fù)責(zé)人對(duì)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)把控意識(shí)。

參考文獻(xiàn)：

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篇(3)

企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)是指未來(lái)的不確定因素，并可能給企業(yè)造成損失。現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素包括外部風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)是指外部環(huán)境對(duì)企業(yè)目標(biāo)產(chǎn)生影響的不確定性，主要表現(xiàn)在：國(guó)家的法律法規(guī)及政策的變化、經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化、科技快速發(fā)展、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)、資源及市場(chǎng)變化、自然災(zāi)害及意外損失等。內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)是指內(nèi)部環(huán)境對(duì)企業(yè)目標(biāo)產(chǎn)生影響的不確定性，主要表現(xiàn)在：組織治理結(jié)構(gòu)的缺陷、組織經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的特點(diǎn)、組織資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的性質(zhì)及資產(chǎn)管理的局限性、組織信息系統(tǒng)的故障、組織缺乏保密意識(shí)、泄密事件頻發(fā)、組織人員的道德品質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)未達(dá)到要求等。

二、目前我國(guó)企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問(wèn)題

目前，我國(guó)企業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在的問(wèn)題主要表現(xiàn)在：企業(yè)內(nèi)部缺乏包括決策層、管理層、執(zhí)行層在內(nèi)的完整的風(fēng)險(xiǎn)管理組織，降低了企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力；缺乏正確的業(yè)務(wù)流程,影響了管理層識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)；缺乏風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，沒(méi)有積極、主動(dòng)、系統(tǒng)地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理工作,無(wú)法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，在企業(yè)迅速擴(kuò)張的過(guò)程中管理失控；缺乏規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，使企業(yè)的目標(biāo)發(fā)生偏移；缺乏崗位責(zé)任考核制度，工作效率低下；缺乏業(yè)務(wù)操作規(guī)程，存在事故隱患；缺乏對(duì)企業(yè)內(nèi)控制度執(zhí)行情況的檢查和監(jiān)督，內(nèi)部控制失效。

三、內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的職責(zé)

在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)中，風(fēng)險(xiǎn)管理審計(jì)成為內(nèi)部審計(jì)的關(guān)鍵程序，分析、確認(rèn)和揭示風(fēng)險(xiǎn)已成為內(nèi)部審計(jì)的主要職責(zé)。

（一）實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)，內(nèi)部審計(jì)有責(zé)任參與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理

現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境日趨復(fù)雜，風(fēng)險(xiǎn)日益增大，降低風(fēng)險(xiǎn)是實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)的關(guān)鍵因素。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)站在獨(dú)立、客觀、公正的立場(chǎng)，采取系統(tǒng)化、規(guī)范化的方法，促進(jìn)企業(yè)建立規(guī)范的法人治理結(jié)構(gòu)，建立風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程，形成良好的法人治理環(huán)境，向管理層提供創(chuàng)造性思維,提出科學(xué)合理的建議。通過(guò)內(nèi)控制度的評(píng)價(jià),對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估和防范，改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理與控制體系，從而完善企業(yè)管理，降低、轉(zhuǎn)移或化解風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力，最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)。

（二）內(nèi)部審計(jì)是構(gòu)成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要機(jī)制

目前，我國(guó)國(guó)有企業(yè)建立的各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理組織都隸屬于管理部門，不具有獨(dú)立性,其意見(jiàn)有時(shí)會(huì)屈從于管理部門的壓力，使風(fēng)險(xiǎn)管理部門的作用受到限制。在現(xiàn)代企業(yè)中，內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立于管理當(dāng)局，其意見(jiàn)可以直接報(bào)送董事會(huì)，具有較強(qiáng)的獨(dú)立性和權(quán)威性。從企業(yè)外部看，外部審計(jì)站在獨(dú)立、客觀的角度，關(guān)注企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的合法性、公允性、一貫性，對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制進(jìn)行復(fù)核、測(cè)試，提供一些有用的信息以影響企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。但他們對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和運(yùn)作過(guò)程不十分熟悉，提供的風(fēng)險(xiǎn)信息不能貼近內(nèi)部管理，不能對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性承擔(dān)責(zé)任。而內(nèi)部審計(jì)對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和運(yùn)作過(guò)程更為了解，在風(fēng)險(xiǎn)管理方面比外部審計(jì)更具優(yōu)勢(shì)。

（三）內(nèi)部審計(jì)是風(fēng)險(xiǎn)控制程序的重要補(bǔ)充

內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式，分析企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，警惕影響企業(yè)目標(biāo)的重大風(fēng)險(xiǎn)。在審計(jì)計(jì)劃階段，內(nèi)部審計(jì)應(yīng)考慮企業(yè)活動(dòng)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，在評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)優(yōu)先次序的基礎(chǔ)上，按照風(fēng)險(xiǎn)的大小分配審計(jì)資源；在審計(jì)實(shí)施階段，通過(guò)檢查、評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的充分性和有效性，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的漏洞和薄

弱環(huán)節(jié)；在審計(jì)報(bào)告階段，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理狀況進(jìn)行評(píng)價(jià)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)提出有效的改進(jìn)建議。

四、內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用

內(nèi)部審計(jì)從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、風(fēng)險(xiǎn)防范和監(jiān)控等方面參與風(fēng)險(xiǎn)管理，報(bào)告企業(yè)潛在的重大風(fēng)險(xiǎn)，提出應(yīng)對(duì)措施，并通過(guò)落實(shí)審計(jì)建議，督促企業(yè)采取有效風(fēng)險(xiǎn)控制措施。

（一）識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)

識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性研究,收集、整理可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn),形成風(fēng)險(xiǎn)列表。從評(píng)價(jià)企業(yè)的內(nèi)部控制制度入手,在信息管理、采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)、人力資源管理等各個(gè)領(lǐng)域查找管理漏洞。通常要關(guān)注的主要風(fēng)險(xiǎn)有：信息量不足或不真實(shí)導(dǎo)致決策錯(cuò)誤；信息系統(tǒng)故障或中斷；自動(dòng)付款系統(tǒng)設(shè)計(jì)存在缺陷，未設(shè)計(jì)供應(yīng)商的身份驗(yàn)證控制，不能識(shí)別虛假供應(yīng)商；隨意對(duì)外擔(dān)保，存在或有負(fù)債；資產(chǎn)流失、資源浪費(fèi)和無(wú)效使用；客戶投訴率增高，企業(yè)信譽(yù)受損；年終未對(duì)所有的應(yīng)收款項(xiàng)進(jìn)行詢證；大宗采購(gòu)業(yè)務(wù)未按程序招標(biāo)，合同簽定、付款審批、驗(yàn)收保管未做到職責(zé)分離等。

（二）評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)

評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)是對(duì)企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中，可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行確認(rèn)和分析。采用定量或定性的方法，分析判斷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)產(chǎn)生影響的嚴(yán)重程度。定量分析方法是對(duì)已被識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化估計(jì)，通過(guò)下列公式計(jì)算出風(fēng)險(xiǎn)值：風(fēng)險(xiǎn)值=風(fēng)險(xiǎn)影響×風(fēng)險(xiǎn)概率例如：內(nèi)部審計(jì)人員調(diào)查了某施

工企業(yè)的四項(xiàng)業(yè)務(wù)。（1）對(duì)外投資350萬(wàn)元，失敗的可能性為80%；（2）對(duì)外借款1000萬(wàn)元，不能收回的可能性為60%；（3）應(yīng)收的工程款3000萬(wàn)元，出現(xiàn)壞賬的可能性為40%；（4）對(duì)外擔(dān)保金額2000萬(wàn)元，承擔(dān)連帶清償責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)50%。根據(jù)前述公式計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)損失排序?yàn)椋海?）1200；（4）1000；（2）600；（1）280。由此可見(jiàn)，第（3）項(xiàng)業(yè)務(wù)可能造成損失的金額最大，應(yīng)優(yōu)先列入審計(jì)日程。

在風(fēng)險(xiǎn)難以量化、定量評(píng)價(jià)所需的數(shù)據(jù)難以獲得時(shí)，應(yīng)采用定性方法。定性分析方法的復(fù)雜性和困難在于主觀判斷結(jié)果發(fā)生的不準(zhǔn)確性，不同背景、不同經(jīng)驗(yàn)、不同職位的人對(duì)同一風(fēng)險(xiǎn)的判斷可能不同。比如，上級(jí)主管出于整體考慮，認(rèn)為某部門經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)很高，而該部門負(fù)責(zé)人則認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)已在控制范圍之內(nèi)。采用定性方法需要充分考慮相關(guān)部門或人員的意見(jiàn)，以提高評(píng)估結(jié)果的客觀性。內(nèi)部審計(jì)人員處于特殊的獨(dú)立地位，可以從客觀的角度分析風(fēng)險(xiǎn)的假設(shè)條件，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，提出專業(yè)意見(jiàn)。

（三）應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)

內(nèi)部審計(jì)在識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行相應(yīng)的評(píng)估以后，要根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的影響程度采取應(yīng)對(duì)措施。風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施主要包括以下四個(gè)方面：

1．回避風(fēng)險(xiǎn)，即采取措施回避可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。例如，在工程承包合同簽訂前，審計(jì)人員進(jìn)行程序評(píng)審和合同文本評(píng)審，保證合同的合法性與合規(guī)性；對(duì)合同條款評(píng)審，尤其是合同價(jià)款、工程材料、工程期限、工程質(zhì)量、工程進(jìn)度、安全保證、工程款撥付、質(zhì)保金等敏感條款，要經(jīng)過(guò)仔細(xì)商榷，杜絕合同管理失誤的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。

2．降低風(fēng)險(xiǎn)，即采取措施將風(fēng)險(xiǎn)降低到企業(yè)可接受的范圍。例如，在簽訂對(duì)外擔(dān)保合同時(shí)，審計(jì)人員根據(jù)《擔(dān)保法》的有關(guān)規(guī)定，檢查企業(yè)是否對(duì)被擔(dān)保人經(jīng)過(guò)詳細(xì)的資信調(diào)查，對(duì)被擔(dān)保的項(xiàng)目是否經(jīng)過(guò)仔細(xì)的研究，是否經(jīng)過(guò)民主決策，有無(wú)因程序不當(dāng)造成的連帶責(zé)任。

3．轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，即通過(guò)轉(zhuǎn)嫁或與他人共擔(dān)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移。例如，承包工程墊資和工程款回收。對(duì)工程分包商和材料供應(yīng)商落實(shí)招投標(biāo)，在簽訂分包和采購(gòu)合同時(shí)在條款中寫明，業(yè)主付款后，再按業(yè)主付款的比例支付分包工程款和材料款，合理轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)。

4．接受風(fēng)險(xiǎn)，即風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)在企業(yè)可接受的范圍之內(nèi)，不必采取任何措施。例如，在匯率波動(dòng)較大的時(shí)期，大額進(jìn)出口貿(mào)易會(huì)導(dǎo)致較大的匯率風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)一般會(huì)采用外匯期貨來(lái)保證將匯率損失控制在可接受的范圍之內(nèi)；企業(yè)在可承受的范圍之內(nèi)向銀行貸款等。

（四）防范和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)管理部門根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)和企業(yè)的承受能力制定相應(yīng)的防范措施，內(nèi)部審計(jì)對(duì)制定的風(fēng)險(xiǎn)防范措施進(jìn)行評(píng)價(jià)和檢查。評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)防范措施主要考慮風(fēng)險(xiǎn)的可回避性、可降低性、可轉(zhuǎn)移性和可接受性，檢查風(fēng)險(xiǎn)防范措施是否充分、得當(dāng)。例如，審計(jì)人員通過(guò)詢問(wèn)控制計(jì)算機(jī)資料室的人員，確定是否有未經(jīng)授權(quán)的人員接觸系統(tǒng)文件；企業(yè)的內(nèi)部控制執(zhí)行情況，總要在會(huì)計(jì)資料文件中表現(xiàn)出來(lái)，審計(jì)人員抽取一定樣本量的原始憑證、賬簿、報(bào)表等書面文檔，檢查內(nèi)部控制是否得到有效的貫徹執(zhí)行；向客戶詢證應(yīng)收賬款余額、對(duì)存貨進(jìn)行實(shí)地盤點(diǎn)、審查銀行存款對(duì)賬單以核實(shí)銀行存款期末余額等，對(duì)賬戶余額進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測(cè)試，以檢查企業(yè)對(duì)外提供的財(cái)務(wù)報(bào)表的真實(shí)性和公允性等。對(duì)于存在的風(fēng)險(xiǎn)缺乏充分的控制措施的情況，內(nèi)部審計(jì)人員應(yīng)提出改進(jìn)措施的建議，協(xié)助企業(yè)完善風(fēng)險(xiǎn)反映方案，強(qiáng)化企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

篇(4)

【關(guān)鍵詞】 融資性擔(dān)保公司 溫州 困境 發(fā)展

2011年開(kāi)始爆發(fā)的由溫州老板“跑路”的溫州金融危機(jī)，是由溫州金融市場(chǎng)的無(wú)序管理誘發(fā)的，尤其是民間金融資本。其中大量的擔(dān)保性公司掛羊頭賣狗肉，一方面高息吸納社會(huì)資金，另一方面以更高的利息貸出去，推動(dòng)著虛擬財(cái)富的滾動(dòng)。當(dāng)虛擬的泡沫最后崩潰時(shí)，大量的老板跑路，金融危機(jī)開(kāi)始爆發(fā)了。雖然此次金融危機(jī)的發(fā)生是經(jīng)濟(jì)發(fā)展詬病的一個(gè)體現(xiàn)，但是擔(dān)保公司也成為眾人矚目的罪魁禍?zhǔn)椎拇~。

盡管列入金改試驗(yàn)區(qū)的溫州金融改革的內(nèi)容并沒(méi)有明確到擔(dān)保行業(yè)，但浙江省對(duì)這一行業(yè)出臺(tái)了不少的政策性文件來(lái)整頓和肅清這一行業(yè)，融資性擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展引起了不同的爭(zhēng)議，甚至有不贊同發(fā)展融資性擔(dān)保公司的聲音。但是從世界各國(guó)的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，融資性擔(dān)保公司的存在是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步分散的結(jié)果，其存在具有合理性和經(jīng)濟(jì)效益，在緩解中小企業(yè)融資難、支持中小企業(yè)發(fā)展并促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮著不可替代的特殊功能。此外，根據(jù)調(diào)查，溫州金融危機(jī)發(fā)生的一個(gè)加速性因素在于銀行貸款的互保鏈。由于企業(yè)之間的互保鏈形成了一副多米若骨牌效益。而融資性擔(dān)保公司能促進(jìn)解開(kāi)企業(yè)互保鏈帶來(lái)的困局，形成有效的疏導(dǎo)途徑。

一、融資性擔(dān)保公司發(fā)展的困境

融資性擔(dān)保行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展凸顯出了一些主要問(wèn)題，比如缺乏有效的管理機(jī)制和發(fā)展模式，目前整體素質(zhì)和經(jīng)營(yíng)水平參差不齊，運(yùn)行機(jī)制不夠完善，外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境不夠優(yōu)化，發(fā)揮促進(jìn)中小企業(yè)融資的空間有待提升。

根據(jù)溫州2012年上半年度的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，溫州市共有37家，其中民營(yíng)商業(yè)性36家，國(guó)有政策性1家。注冊(cè)資金21.5億，擔(dān)保余額68億，擔(dān)保筆數(shù)20648戶，代償總額8856萬(wàn)。金融危機(jī)對(duì)融資性擔(dān)保行業(yè)受到的沖擊非常大，部分公司呈歇業(yè)或半歇業(yè)狀態(tài)。尤其是后危機(jī)的影響和實(shí)體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展受困，對(duì)擔(dān)保公司帶來(lái)的影響會(huì)更嚴(yán)重，面臨著更大的挑戰(zhàn)。整個(gè)行業(yè)發(fā)展存在各種約束性的因素。

1、行業(yè)發(fā)展環(huán)境存在不良的因素

（1）公眾認(rèn)識(shí)和認(rèn)可度偏差。非法集資觸發(fā)的金融危機(jī)的影響，社會(huì)認(rèn)識(shí)存在偏差，社會(huì)輿論把非法集資、高利貸和擔(dān)保公司聯(lián)系在一起，導(dǎo)致融資性擔(dān)保公司被誤解甚至被誤傷。

（2）實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的滯緩。溫州的實(shí)體經(jīng)濟(jì)總體上屬于勞動(dòng)力密集型行業(yè)，中小企業(yè)成本大幅提高導(dǎo)致利潤(rùn)空間壓縮，產(chǎn)生流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，加上企業(yè)之間的互保鏈的牽連，中小企業(yè)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)急劇加大甚至破產(chǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)的傳遞，擔(dān)保公司首當(dāng)其沖，導(dǎo)致?lián)９镜娘L(fēng)險(xiǎn)加劇，于是造成擔(dān)保公司主動(dòng)收縮業(yè)務(wù)，很多合法合規(guī)的業(yè)務(wù)也出現(xiàn)萎縮。

（3）整個(gè)行業(yè)缺乏整體發(fā)展規(guī)劃設(shè)計(jì)，缺乏操作性強(qiáng)監(jiān)管機(jī)制。雖然目前政府部門出臺(tái)了一些有關(guān)擔(dān)保公司的行業(yè)政策，初步建立了行業(yè)規(guī)范發(fā)展和審慎監(jiān)管制度框架，但是融資性擔(dān)保行業(yè)缺乏總體的規(guī)劃和布局，以及沒(méi)有明細(xì)的監(jiān)管政策和監(jiān)管測(cè)試體系，如何關(guān)注擔(dān)保業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)所帶來(lái)的潛在信用風(fēng)險(xiǎn)、部分機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)過(guò)度集中所隱含的信用風(fēng)險(xiǎn)及部分機(jī)構(gòu)成為新的融資平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)等。如何監(jiān)控行業(yè)的營(yíng)業(yè)規(guī)范性、風(fēng)險(xiǎn)管控能力和資信實(shí)力等方面有待進(jìn)一步的完善。

2、擔(dān)保的配套服務(wù)不足

（1）順位抵押不暢。全國(guó)部分城市都在開(kāi)展不動(dòng)產(chǎn)的二次順位抵押，但是很多地方的房管部門一直對(duì)二次抵押不支持，即使抵押權(quán)與房管部門沒(méi)有任何利益利害關(guān)系，比如溫州就是個(gè)例證。在溫州，除中安擔(dān)保公司外，擔(dān)保公司的二次順位抵押都實(shí)現(xiàn)不了。二次抵押的不順暢，導(dǎo)致?lián)ｏL(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制受阻，不利于擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展。

（2）不能共享征信系統(tǒng)。目前擔(dān)保公司不能共享人民銀行的征信系統(tǒng)，不利于有效地識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，導(dǎo)致?lián)９镜男庞米R(shí)別成本和時(shí)間增加，影響擔(dān)保業(yè)的發(fā)展。

（3）資質(zhì)認(rèn)可造成一些擔(dān)保業(yè)務(wù)無(wú)法開(kāi)展。比如訴訟擔(dān)保，即使擔(dān)保公司的注冊(cè)資本金符合訴訟擔(dān)保，但是也無(wú)法跨越法院的門檻，得不到法院的資格認(rèn)可。

（4）缺乏再擔(dān)保公司的再擔(dān)保。由于沒(méi)有再擔(dān)保公司，而絕大部分的擔(dān)保公司是民營(yíng)的商業(yè)性質(zhì)，一方面容易造成銀行的歧視，另一方面融資性擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)少了一道風(fēng)險(xiǎn)分散的有力渠道，加大了融資性擔(dān)保公司的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

3、行業(yè)本身的商業(yè)可持續(xù)水平弱

（1）整體資信水平低，資金規(guī)模偏小、擔(dān)保實(shí)力弱，無(wú)法實(shí)現(xiàn)規(guī)模效益。截止到2012年上半年度，溫州市37家融資性擔(dān)保公司注冊(cè)資本金共3721.5億，平均注冊(cè)資金只有0.58億。規(guī)模小、散使得絕大部分公司綜合實(shí)力弱，綜合實(shí)力弱造成業(yè)務(wù)品種單一，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在業(yè)務(wù)構(gòu)成缺乏彈性的選擇空間，較高的行業(yè)集中度或客戶集中度容易影響融資性擔(dān)保公司經(jīng)營(yíng)的穩(wěn)健性，當(dāng)經(jīng)濟(jì)周期、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)等發(fā)生重大變化時(shí)，極易引發(fā)擔(dān)保公司的代償風(fēng)險(xiǎn)，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)非常大。

（2）缺乏風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制。一方面，絕大部分的融資性擔(dān)保公司在銀擔(dān)合作中承擔(dān)全額擔(dān)保，缺乏與銀行的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)或利益共享機(jī)制。另一方面，融資性擔(dān)保公司的反擔(dān)保措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償有限。一些反擔(dān)保措施的變現(xiàn)力弱、可執(zhí)行性不強(qiáng)、執(zhí)行成本高，造成反擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)分散能力差。

（3）管理水平差距大、風(fēng)險(xiǎn)管控能力有待提升。融資性擔(dān)保公司是個(gè)資本集聚且風(fēng)險(xiǎn)值極高的行業(yè)，融資性擔(dān)保經(jīng)營(yíng)的是信用，管理的是風(fēng)險(xiǎn)，承擔(dān)的是責(zé)任，其核心是風(fēng)險(xiǎn)控制，需要既能開(kāi)創(chuàng)業(yè)務(wù)又需要規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的綜合型人才隊(duì)伍。這就必然要求需要具備長(zhǎng)期的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)的法律財(cái)務(wù)金融企業(yè)管理等方面構(gòu)成的專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管控團(tuán)隊(duì)。

溫州是個(gè)人才非常短缺的地方，引進(jìn)人才和留住人才的成本很高。目前融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多數(shù)從業(yè)人員是由從事過(guò)金融工作或企業(yè)管理工作的人員擔(dān)任業(yè)務(wù)骨干。這樣的人才構(gòu)成滿足不了該行業(yè)發(fā)展的需要，沒(méi)有形成一套科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)甄別與分析評(píng)估機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和控制弱。有些擔(dān)保公司缺乏必要的管理制度和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，在提供擔(dān)保時(shí)，往往依賴于銀行的調(diào)查結(jié)果，沒(méi)有形成獨(dú)立的調(diào)查和決策機(jī)制，沒(méi)有形成風(fēng)險(xiǎn)的雙重防控體系。

（4）資本結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)不完善，部分公司仍存在違規(guī)經(jīng)營(yíng)。很多融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的股東都是自然人股東，組織結(jié)構(gòu)不完善。目前個(gè)別融資性擔(dān)保公司存在抽逃資金。主要原因是其主營(yíng)業(yè)務(wù)收益率低下，主要因素之一是放大倍數(shù)不高，根據(jù)行業(yè)普遍經(jīng)驗(yàn)，擔(dān)保公司的放大陪數(shù)至少大于5倍，才有盈利的空間。據(jù)測(cè)算，溫州擔(dān)保行業(yè)的平均擔(dān)保放大倍數(shù)是3倍，擔(dān)保收費(fèi)平均標(biāo)準(zhǔn)是0.25%，假定不扣除任何成本費(fèi)用，由此推算的收入利潤(rùn)率0.75%是很低的。當(dāng)融資性擔(dān)保公司沒(méi)有達(dá)到股東預(yù)期盈利時(shí)，就非常容易造成偏離主業(yè)。

（5）新業(yè)務(wù)新產(chǎn)品開(kāi)拓有待加強(qiáng)、擔(dān)保能力有待進(jìn)一步釋放。擔(dān)保公司的主業(yè)務(wù)品種單一，集中在傳統(tǒng)的擔(dān)保業(yè)務(wù)，創(chuàng)新能力不足。除信用貸款、質(zhì)押貸款外，工程貸款、保全擔(dān)保、履約擔(dān)保等品種有待開(kāi)拓。

4、銀擔(dān)合作地位不對(duì)等

銀行和擔(dān)保公司的地位不對(duì)等，突出表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)分享機(jī)制失衡。國(guó)際通行做法是實(shí)行比例擔(dān)保，銀行的風(fēng)險(xiǎn)損失可以采取委托擔(dān)保機(jī)構(gòu)追收方式。但是在國(guó)內(nèi)銀行對(duì)融資性擔(dān)保公司設(shè)置的門檻高，在銀擔(dān)合作中處于絕對(duì)的強(qiáng)勢(shì)，合作條件基本上由銀行主導(dǎo)，擔(dān)保公司全額承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，不利于風(fēng)險(xiǎn)的合理分散，也弱化了銀行對(duì)企業(yè)的考察和評(píng)估功能，容易造成銀行不盡責(zé)任的審核，銀行甚至?xí)D(zhuǎn)移不良資產(chǎn)，把償債能力有問(wèn)題的企業(yè)推薦給擔(dān)保公司。全額擔(dān)保會(huì)造成風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制失衡，加劇擔(dān)保公司的代償風(fēng)險(xiǎn)，擴(kuò)大系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

二、融資性擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展

一方面，擔(dān)保行業(yè)應(yīng)以市場(chǎng)主導(dǎo)，通過(guò)自身的完善，提高發(fā)展能力。另一方面，處在發(fā)展初期的融資性擔(dān)保行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展需要政府部門的有效扶持、指導(dǎo)和服務(wù)。主管部門有必要加強(qiáng)行業(yè)規(guī)劃發(fā)展建設(shè)，通過(guò)清理規(guī)范，正確引導(dǎo)融資性擔(dān)保公司的發(fā)展方向，加強(qiáng)行業(yè)合規(guī)性和穩(wěn)健性，完善該行業(yè)的可持續(xù)發(fā)展機(jī)制。

1、擔(dān)保公司要完善自身的風(fēng)險(xiǎn)管理和控制體系

（1）加快專業(yè)的人才隊(duì)伍建設(shè)。這一行業(yè)涉及面廣，風(fēng)險(xiǎn)大。需要法律、財(cái)會(huì)、金融等專業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理人才。沒(méi)有專業(yè)的團(tuán)隊(duì)支撐，融資性擔(dān)保公司的發(fā)展是無(wú)法可持續(xù)的。

（2）建立科學(xué)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理體系。從戰(zhàn)略的層面出發(fā)，完善一整套科學(xué)的規(guī)章制度并認(rèn)真貫徹落實(shí)下去，建立限額審批、審保分離、內(nèi)部稽核和報(bào)告制度，包括貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查，健全管理責(zé)任制和風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制等內(nèi)部控制體系，在求穩(wěn)的基礎(chǔ)上求發(fā)展。

（3）必要的兼并重組，形成規(guī)模經(jīng)濟(jì)和規(guī)模實(shí)力。目前在銀擔(dān)合作的關(guān)系中，擔(dān)保公司處于弱勢(shì)的根本原因就在于擔(dān)保公司自身實(shí)力不夠。因此，可以通過(guò)合并重組，提升實(shí)力，提高銀擔(dān)合作的談判地位，爭(zhēng)取更多的有利條件。

（4）創(chuàng)新?lián)ｏL(fēng)險(xiǎn)控制和補(bǔ)償方式。可以對(duì)反擔(dān)保資源進(jìn)行創(chuàng)新性的組合，突破傳統(tǒng)的擔(dān)保業(yè)務(wù)，開(kāi)拓新的業(yè)務(wù)源。

2、政府部門要開(kāi)展有效的監(jiān)督和正確的引導(dǎo)

（1）轉(zhuǎn)變支持方式。政府財(cái)政每年都有大筆的資金支出，用來(lái)獎(jiǎng)勵(lì)業(yè)績(jī)好的擔(dān)保公司。建議政府改變?cè)瓉?lái)的直接優(yōu)惠政策變更到間接引導(dǎo)上來(lái)。可以有以下幾種途徑：一是建立再擔(dān)保公司，完善補(bǔ)償機(jī)制。一方面解決了銀行對(duì)民營(yíng)擔(dān)保公司性質(zhì)上的歧視。另一方面也降低了擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)。二是鼓勵(lì)銀行與擔(dān)保公司的合作，推行互信互惠、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的合作機(jī)制。一方面可以把財(cái)政資金的存款與銀行對(duì)擔(dān)保公司的支持相掛鉤。另一方面建立由政府牽頭召開(kāi)的銀擔(dān)聯(lián)席會(huì)，定期召開(kāi)，溝通信息、共同商討、解決問(wèn)題。

（2）健全風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。首先，要明確科學(xué)的考核體系，明確關(guān)鍵的監(jiān)督指標(biāo)。目前的主管部門的管理大都停留在表面上，雖然定期收集本區(qū)域融資性擔(dān)保行業(yè)的匯總情況，但并沒(méi)有形成分析報(bào)告，沒(méi)能對(duì)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和管控提供實(shí)質(zhì)性的把握和掌控。其次，加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管，形成定期的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。既有助于融資性擔(dān)保行業(yè)的健康發(fā)展，同時(shí)也可以為中國(guó)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展提供可靠的統(tǒng)計(jì)資料。因?yàn)槿谫Y性擔(dān)保公司主要擔(dān)保對(duì)象是中小企業(yè)，通過(guò)它們的信息可以折射出中國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的狀況，實(shí)現(xiàn)監(jiān)管資源的有效匹配。

（注：本文系溫州市哲學(xué)社會(huì)規(guī)劃課題（課題號(hào)12WSK090）階段成果。）

【參考文獻(xiàn)】

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[4] 河南省融資性擔(dān)保公司發(fā)展?fàn)顩r調(diào)研報(bào)告[EB/OL].，2012.

篇(5)

建立健全相對(duì)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系

歐洲商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在組織制度上越來(lái)越嚴(yán)密，形成了由董事會(huì)及其高級(jí)管理人員直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心的，與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。

風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行董事會(huì)的重要職能

董事會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)揮著至關(guān)重要的作用，風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略及政策均由董事會(huì)審批。歐洲商業(yè)銀行在董事會(huì)一般設(shè)有專門負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)委員會(huì)，例如，巴黎銀行設(shè)有內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，德意志銀行、瑞士信貸設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)，法國(guó)興業(yè)銀行設(shè)有風(fēng)險(xiǎn)執(zhí)行委員會(huì)。

風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由高級(jí)管理人員和專家組成，主要包括執(zhí)行總裁、各地區(qū)高級(jí)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、信貸部主任、風(fēng)險(xiǎn)管理部經(jīng)理以及風(fēng)險(xiǎn)管理專家。盡管由于各銀行所處經(jīng)營(yíng)環(huán)境和企業(yè)文化方面的差異，各銀行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)職責(zé)也不盡一致，但總體來(lái)看，董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)主要是負(fù)責(zé)集團(tuán)整體風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策層面的問(wèn)題，包括戰(zhàn)略和政策的制定或?qū)徟瑢徟揞~豁免，集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)容忍度的確定等，以保證銀行風(fēng)險(xiǎn)在總量與結(jié)構(gòu)上均與風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)一致。

例如，巴黎銀行的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)主要負(fù)責(zé)審查內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量、監(jiān)控系統(tǒng)的報(bào)告，以及由總檢查單位準(zhǔn)備的相關(guān)報(bào)告和檢查結(jié)果，并與監(jiān)管機(jī)構(gòu)保持聯(lián)系；審查集團(tuán)的總體風(fēng)險(xiǎn)政策；與總檢查單位和內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人、集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部負(fù)責(zé)人等就集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行討論。瑞士信貸銀行的風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)主要負(fù)責(zé)提供有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)治理的指南，提出風(fēng)險(xiǎn)限額，幫助董事會(huì)履行對(duì)集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控職責(zé)，審查主要風(fēng)險(xiǎn)情況。董事會(huì)的審計(jì)委員會(huì)則主要負(fù)責(zé)在財(cái)務(wù)報(bào)告、內(nèi)部控制、會(huì)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)管理和法律及遵循等方面幫助董事會(huì)，以及審查內(nèi)外部審計(jì)師的獨(dú)立性。

在銀行（集團(tuán)）管理總部設(shè)立相對(duì)獨(dú)立的全面風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)

歐洲銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方面基本上都是采用類似“矩陣式”的、全面、分層次的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，即除了在集團(tuán)設(shè)立綜合的風(fēng)險(xiǎn)管理部門之外，還在風(fēng)險(xiǎn)管理部下按風(fēng)險(xiǎn)特性設(shè)立專門負(fù)責(zé)信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，并按業(yè)務(wù)線、區(qū)域設(shè)立或派出相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)。

保持風(fēng)險(xiǎn)管理部門相對(duì)獨(dú)立性。風(fēng)險(xiǎn)管理部門既要與各業(yè)務(wù)部門保持密切的聯(lián)系和信息暢通，同時(shí)又要有獨(dú)立性，使風(fēng)險(xiǎn)管理決策和業(yè)務(wù)適度分離。

以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)的運(yùn)行是歐洲商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要特點(diǎn)。例如，巴黎銀行在集團(tuán)總部設(shè)有集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部，作為內(nèi)部控制系統(tǒng)的一個(gè)重要組成部分，與其他內(nèi)控部門和業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人共同構(gòu)成內(nèi)部控制組織框架。該部由非常優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理專家組成，完全獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門、業(yè)務(wù)線和地區(qū)機(jī)構(gòu)，直接向集團(tuán)執(zhí)行管理層報(bào)告。具體職責(zé)包括：負(fù)責(zé)測(cè)量、批準(zhǔn)和控制集團(tuán)層面的風(fēng)險(xiǎn)，并起草、傳遞和應(yīng)用相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)則和程序；確保銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)符合風(fēng)險(xiǎn)政策、盈利能力和信用評(píng)級(jí)目標(biāo)；對(duì)集團(tuán)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中出現(xiàn)的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行干預(yù)。巴黎銀行從基層到高層的每個(gè)級(jí)別的風(fēng)險(xiǎn)管理者和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)者都是相對(duì)獨(dú)立的，并各自向上級(jí)負(fù)責(zé)和報(bào)告，從而在制度上保證了集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的決策能夠較好地反映其真實(shí)、客觀的看法，同時(shí)也并不仿礙同級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理者和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)者之間相互交流和溝通。當(dāng)出現(xiàn)相互協(xié)商無(wú)法解決的問(wèn)題時(shí)，雙方都會(huì)將問(wèn)題提交上一級(jí)負(fù)責(zé)人協(xié)商解決。

在各業(yè)務(wù)線或各地區(qū)針對(duì)主要風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，實(shí)行“矩陣式”風(fēng)險(xiǎn)管理。各業(yè)務(wù)部門設(shè)有風(fēng)控人員，風(fēng)控人員對(duì)上一級(jí)風(fēng)控官負(fù)責(zé)，而不對(duì)業(yè)務(wù)部門的負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。分行對(duì)管轄區(qū)內(nèi)的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制過(guò)程和結(jié)果負(fù)責(zé)，這是歐洲商業(yè)銀行落實(shí)全面風(fēng)險(xiǎn)管理理念的重要體現(xiàn)。

例如，巴黎銀行在集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部下又分別設(shè)立了國(guó)際企業(yè)客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人，法國(guó)本土客戶信貸風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人，處理與金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的負(fù)責(zé)人，還有一個(gè)操作風(fēng)險(xiǎn)管理部，以及一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)研究部門，該部門負(fù)責(zé)研究特定的風(fēng)險(xiǎn)和制定新的風(fēng)險(xiǎn)制度。此外，風(fēng)險(xiǎn)管理部還有各種小組，如工業(yè)專家小組，負(fù)責(zé)跟蹤特定的產(chǎn)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。目前，該集團(tuán)在全球有800多人負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理，其中信貸風(fēng)險(xiǎn)管理人員就有350人。

在德意志銀行，集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)將其職責(zé)部分轉(zhuǎn)移給下屬的專業(yè)委員會(huì)，如集團(tuán)信貸政策委員會(huì)、集團(tuán)操作風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)等。德累斯頓銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制部?jī)?nèi)設(shè)置了6個(gè)二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，即戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)與集團(tuán)資金風(fēng)險(xiǎn)控制部、信用與交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)控制部、投資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模型算法一部、投資銀行風(fēng)險(xiǎn)管理模型算法二部、投資銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制部、操作風(fēng)險(xiǎn)控制部。這些部門的職責(zé)分別有：戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)控制、集團(tuán)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)控制、集團(tuán)資產(chǎn)負(fù)債管理等；全行投資組合分析與風(fēng)險(xiǎn)控制、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)投資組合分析、交易對(duì)手和發(fā)行者風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督、信用風(fēng)險(xiǎn)模型化管理等；利率產(chǎn)品、信用產(chǎn)品、股票外匯產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)管理模型與算法；交易對(duì)風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)構(gòu)型產(chǎn)品和證券化風(fēng)險(xiǎn)管理模型與算法，投資組合模型與風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)數(shù)據(jù)等。

強(qiáng)化有效的風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制

作為風(fēng)險(xiǎn)管理的重要一環(huán)，歐洲銀行非常重視建立和執(zhí)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)作機(jī)制。

嚴(yán)格的審批及其匯報(bào)流程

歐洲商業(yè)銀行按照客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，執(zhí)行嚴(yán)格而又有彈性的審批流程。授信審批權(quán)限的劃分一般是根據(jù)對(duì)項(xiàng)目的內(nèi)部評(píng)級(jí)決定的。巴黎銀行根據(jù)違約率將公司客戶分為12級(jí)，其中1～8級(jí)客戶為最好、好和平均質(zhì)量的客戶，9～10級(jí)為需要集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部密切關(guān)注的客戶，11～12級(jí)為可能違約的客戶。如果項(xiàng)目級(jí)別是1，表明項(xiàng)目質(zhì)量很高，就由當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)的信審部門處理；如果評(píng)級(jí)是6，就必須由巴黎銀行總部負(fù)責(zé)決策。從授權(quán)程度來(lái)看，比較小的分行批準(zhǔn)的權(quán)限很小，較大的分行批準(zhǔn)的權(quán)限也比較大。這種審批體系一方面使大量的信貸能夠在當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)得到及時(shí)處理，提高了對(duì)市場(chǎng)的反應(yīng)速度，另一方面通過(guò)適當(dāng)?shù)募幸材芸刂骑L(fēng)險(xiǎn)。據(jù)該行人員介紹，有70%左右的項(xiàng)目可以在分行本地處理，只有30%的需要上交到巴黎總部處理，但這30%的項(xiàng)目卻占有了70%的授信額度。

在德意志銀行，一是通過(guò)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)確定風(fēng)險(xiǎn)暴露程度，根據(jù)客戶類型和所掌握的信息采用不同的評(píng)級(jí)方法進(jìn)行評(píng)級(jí)。二是制定限額。德意志銀行認(rèn)為最大信用風(fēng)險(xiǎn)容忍度一般隨期限的增加而減少，但這種容忍度不是一個(gè)具體數(shù)，而是一個(gè)區(qū)間。信貸額度則是具體的數(shù)字，一般交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)越大額度越小、期限越長(zhǎng)額度越小，并且不能超過(guò)董事會(huì)確定的最大風(fēng)險(xiǎn)容忍度。

能否及時(shí)準(zhǔn)確地報(bào)告項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)狀況對(duì)于決策層的正確決策有重大影響。巴黎銀行在集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部門內(nèi)設(shè)立了專門的信貸控制與風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告小組，負(fù)責(zé)跟蹤項(xiàng)目所需擔(dān)保是否到位。例如對(duì)一家中國(guó)公司發(fā)放信貸，貸款條件是必須有再擔(dān)保，不允許只有信件的擔(dān)保，一旦簽署協(xié)議要定期跟蹤。如果發(fā)現(xiàn)公司客戶的經(jīng)營(yíng)狀況惡化，就會(huì)將其放到觀察名單，各分行有關(guān)信貸的所有重大決定都會(huì)傳遞到總部。除了風(fēng)險(xiǎn)管理部門以外，內(nèi)部審計(jì)和稽核部門也要從各自角度對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤。不允許一個(gè)部門聯(lián)系客戶，而不通知其他部門。

在法國(guó)興業(yè)銀行，小型營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)額度超過(guò)授信標(biāo)準(zhǔn)時(shí)要向業(yè)務(wù)線匯報(bào)，業(yè)務(wù)線再向風(fēng)險(xiǎn)管理部門匯報(bào)，風(fēng)險(xiǎn)管理與其他業(yè)務(wù)部門的管理是一種交叉管理的關(guān)系。該行在每一個(gè)海外分支機(jī)構(gòu)都派有風(fēng)險(xiǎn)管理人員，在分行行長(zhǎng)權(quán)限內(nèi)，可以批準(zhǔn)一定額度，但一般情況下都是集中在當(dāng)?shù)乜偛窟M(jìn)行處理。

高度重視銀行信貸政策的制定和實(shí)施

風(fēng)險(xiǎn)管理部門主持制定信貸政策。歐洲銀行信貸政策的制定一般由風(fēng)險(xiǎn)管理部門獨(dú)立負(fù)責(zé)，但也要征求業(yè)務(wù)部門的意見(jiàn)。銀行一般將信貸政策分為三個(gè)層次，最高層為信貸指引和信貸組合戰(zhàn)略，主要規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)職責(zé)、首席信貸官的職責(zé)、信貸審批權(quán)限；第二層為信貸政策，主要規(guī)范信貸管理和相關(guān)系統(tǒng)的行為準(zhǔn)則；第三層為信貸組合政策，包括信用組合政策、房地產(chǎn)政策、交易財(cái)務(wù)政策、交易和資產(chǎn)負(fù)債管理政策等。這些政策主要為具體信貸風(fēng)險(xiǎn)或業(yè)務(wù)提供相應(yīng)的政策工具，例如，交易和資產(chǎn)負(fù)債管理政策對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)確定風(fēng)險(xiǎn)額度。有些銀行也根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的需要制定了客戶分散化、行業(yè)分散化和區(qū)域分散化信貸政策等。

在信貸政策執(zhí)行上重視風(fēng)險(xiǎn)部門和業(yè)務(wù)部門協(xié)調(diào)。在信貸政策的具體執(zhí)行過(guò)程中，歐洲銀行各有不同，有的是風(fēng)險(xiǎn)部門說(shuō)了算，有的是業(yè)務(wù)部門說(shuō)了算，但都講求理念一致。例如在巴黎銀行，一般情況下，業(yè)務(wù)部門會(huì)根據(jù)與客戶的接觸，特別是對(duì)客戶的評(píng)級(jí)提出一個(gè)額度要求，然后與風(fēng)險(xiǎn)管理部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行討論，并將討論結(jié)果匯總到巴黎總部。在業(yè)務(wù)部門認(rèn)為交易可以在本地解決，而風(fēng)險(xiǎn)管理部門不同意的情況下，業(yè)務(wù)部門可以上訴到更高一級(jí)，直至巴黎總部。一旦送到總部，最多經(jīng)過(guò)兩次信貸委員會(huì)即可做出決定。巴黎銀行總部的信貸會(huì)獲得的授權(quán)相對(duì)于分行當(dāng)?shù)氐男刨J委員會(huì)的要大得多。如果貸款要求涉及到不同業(yè)務(wù)部門，則由集團(tuán)首席執(zhí)行官或其他高管負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)解決。

高度重視對(duì)信貸組合的管理

實(shí)施信貸價(jià)值鏈管理。在德意志銀行，價(jià)值鏈管理的主要程序是：監(jiān)事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)審查信貸組合集團(tuán)董事會(huì)提出整體風(fēng)險(xiǎn)管理綱要并定義風(fēng)險(xiǎn)類型集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)在集團(tuán)董事會(huì)確定的范圍內(nèi)管理風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門提出有關(guān)行業(yè)的組合管理行業(yè)報(bào)告對(duì)客戶、產(chǎn)品和區(qū)域進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，以確定對(duì)某行業(yè)和客戶的最大風(fēng)險(xiǎn)容忍度。

在瑞士信貸集團(tuán)，對(duì)信貸全過(guò)程實(shí)施價(jià)值鏈管理。瑞士信貸集團(tuán)的價(jià)值鏈分為以下幾個(gè)環(huán)節(jié)：客戶接收信貸申請(qǐng)信貸處理信貸分析信貸批準(zhǔn)信貸監(jiān)控信貸回收。前三個(gè)環(huán)節(jié)是客戶關(guān)系管理，主要由客戶經(jīng)理負(fù)責(zé)，客戶經(jīng)理了解客戶的需求，收集數(shù)量和質(zhì)量信息，并對(duì)客戶需求進(jìn)行基本評(píng)估。在此基礎(chǔ)上，信貸分析員進(jìn)行信用分析，并根據(jù)評(píng)級(jí)類型和潛在環(huán)境變化確定是否批準(zhǔn)，其主要根據(jù)是系統(tǒng)內(nèi)的信貸額度。在決定貸款發(fā)放之后，客戶經(jīng)理要對(duì)貸款進(jìn)行持續(xù)性監(jiān)控，不斷調(diào)整評(píng)級(jí)和客戶信息，每年年底還要進(jìn)行年度審查。

重視行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的控制。

（1）設(shè)立行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)專家。例如，德意志銀行的首席風(fēng)險(xiǎn)官兼信貸風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)官，在集團(tuán)信貸政策委員會(huì)、擔(dān)保委員會(huì)、風(fēng)險(xiǎn)與資源委員會(huì)的支持下負(fù)責(zé)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，在其下還設(shè)立了一名行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)專家，及業(yè)務(wù)連續(xù)性管理負(fù)責(zé)人和操作風(fēng)險(xiǎn)管理負(fù)責(zé)人，并且有各類專業(yè)信貸官，如機(jī)構(gòu)和公司客戶風(fēng)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人、杠桿融資負(fù)責(zé)人、房地產(chǎn)負(fù)責(zé)人、私人業(yè)務(wù)客戶首席信貸官、私人財(cái)富管理首席信貸官、德國(guó)中小企業(yè)首席信貸官、首席運(yùn)營(yíng)官等。

（2）嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)授信。巴黎銀行對(duì)航天、信息產(chǎn)業(yè)等領(lǐng)域特別謹(jǐn)慎，信貸一律要匯總到總部來(lái)進(jìn)行，貸款要求被批準(zhǔn)后，雙方要簽署協(xié)議，并經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理部門簽字，協(xié)議中要說(shuō)明與批準(zhǔn)有關(guān)的信息。

（3）通過(guò)行業(yè)匹配進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。德意志銀行按照下面的程序進(jìn)行行業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，即信息分析展望戰(zhàn)略執(zhí)行。具體講就是，全球風(fēng)險(xiǎn)暴露的數(shù)據(jù)收集行業(yè)分析投資組合分析投資組合戰(zhàn)略集團(tuán)信貸計(jì)劃委員會(huì)批準(zhǔn)戰(zhàn)略實(shí)施。

（4）重視投資組合的管理。例如，巴黎銀行風(fēng)險(xiǎn)政策委員會(huì)定期對(duì)投資組合政策的效果進(jìn)行評(píng)估；對(duì)于任何風(fēng)險(xiǎn)集中進(jìn)行定期審查，并立即采取更正行動(dòng)；根據(jù)行業(yè)分析專家的意見(jiàn)對(duì)不同行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分散，并根據(jù)銀行對(duì)不同行業(yè)的信貸規(guī)模確定相應(yīng)的行業(yè)分析深度；避免向政治經(jīng)濟(jì)不穩(wěn)定的國(guó)家發(fā)放貸款；地區(qū)授信額度由集團(tuán)信貸委員會(huì)確定。

（5）廣泛運(yùn)用客戶評(píng)級(jí)控制風(fēng)險(xiǎn)。巴黎銀行建立了綜合評(píng)級(jí)系統(tǒng)，對(duì)于公司貸款，該系統(tǒng)根據(jù)拖欠概率和回收率，至少一年進(jìn)行一次評(píng)級(jí)。對(duì)于私人和小企業(yè)客戶，也根據(jù)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)分析進(jìn)行評(píng)級(jí)。法國(guó)興業(yè)銀行在集團(tuán)內(nèi)部設(shè)立了不同的模型控制風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)控制團(tuán)隊(duì)和業(yè)務(wù)操作人員的合作。規(guī)定每一筆信貸業(yè)務(wù)都要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，只有過(guò)了這一關(guān)，才能進(jìn)行授信。評(píng)級(jí)在德意志銀行已經(jīng)有10多年的歷史，98%的客戶在獲得貸款之前都要有評(píng)級(jí)，開(kāi)始時(shí)是請(qǐng)外部公司做評(píng)級(jí)，現(xiàn)在是自己做。

篇(6)

擔(dān)保公司個(gè)人工作計(jì)劃一

20XX年，我將嚴(yán)格按照公司發(fā)展規(guī)劃和相關(guān)要求，不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)，強(qiáng)化工作措施，履行崗位職責(zé)，完善自我，提升自我，實(shí)事求是地參與公司建設(shè)，充分發(fā)揮和挖掘公司的資源優(yōu)勢(shì)和潛力，增強(qiáng)公司凝聚力和競(jìng)爭(zhēng)力，推進(jìn)公司健康、持續(xù)、快速發(fā)展。

一、工作目標(biāo)

以“各項(xiàng)制度基本完善，業(yè)務(wù)發(fā)展初具規(guī)模，經(jīng)濟(jì)效益有所提高，服務(wù)水平客戶認(rèn)可”為目標(biāo)。認(rèn)真履職盡責(zé)，正確認(rèn)識(shí)當(dāng)前公司存在問(wèn)題和發(fā)展前景，帶領(lǐng)團(tuán)隊(duì)力爭(zhēng)把公司打造成一支“堅(jiān)韌創(chuàng)新型，專業(yè)快捷型，凝聚和諧型，穩(wěn)健誠(chéng)信型”的融資擔(dān)保行業(yè)一流團(tuán)隊(duì)。科學(xué)有效地掌握和運(yùn)用各項(xiàng)規(guī)章制度辦理業(yè)務(wù)，防范風(fēng)險(xiǎn)，規(guī)范行為，加強(qiáng)業(yè)務(wù)服務(wù)推廣，使融資擔(dān)保客戶群體進(jìn)一步擴(kuò)大，中間業(yè)務(wù)（金融咨詢、投資咨詢）客戶群體有所突破，進(jìn)一步鞏固服務(wù)對(duì)象的忠誠(chéng)度。

二、工作措施

在具體工作上，我將以推進(jìn)公司發(fā)展為準(zhǔn)則，以自我提升，團(tuán)隊(duì)提升、業(yè)務(wù)提升為抓手，認(rèn)真做到勤學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)能力。勤動(dòng)手，堅(jiān)守工作職責(zé)。勤思考，理論聯(lián)系實(shí)際。勤動(dòng)腦，提升

專業(yè)獨(dú)立性。主要做好以下工作。

一是建強(qiáng)優(yōu)質(zhì)高效團(tuán)隊(duì)。建立健全完整、科學(xué)、有效的組織體系和知識(shí)互補(bǔ)型的專業(yè)化團(tuán)隊(duì)。進(jìn)一步招賢納士，引進(jìn)人才，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。實(shí)現(xiàn)管理、經(jīng)濟(jì)、信貸、風(fēng)控、會(huì)計(jì)、法律、計(jì)算機(jī)等專業(yè)人才合理配備。

二是加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)。學(xué)習(xí)先進(jìn)的管理理念和方法，全面提升自身和員工素質(zhì)。積極創(chuàng)建學(xué)習(xí)型企業(yè)，推進(jìn)企業(yè)文化建設(shè)，樹立創(chuàng)品牌意識(shí)，擴(kuò)大公司在本行業(yè)、本地區(qū)、乃至全國(guó)的知名度和影響力，搶占和擴(kuò)充融資擔(dān)保行業(yè)的市場(chǎng)占有份額。

三是擴(kuò)大市場(chǎng)開(kāi)發(fā)力度。制定強(qiáng)有力的獎(jiǎng)懲措施。在開(kāi)發(fā)市場(chǎng)，招商客戶的工作中要奮力拓展，勇于創(chuàng)新，制定強(qiáng)有力的獎(jiǎng)懲措施，加大落實(shí)公司整體戰(zhàn)略部署力度。

四是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防控建設(shè)。建立被擔(dān)保企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況初步判斷、被擔(dān)保企業(yè)信用等級(jí)評(píng)估系統(tǒng)、被擔(dān)保企業(yè)反擔(dān)保措施評(píng)估系統(tǒng)、被擔(dān)保企業(yè)授保額度評(píng)估系統(tǒng)。確保公司業(yè)務(wù)安全運(yùn)營(yíng)。

擔(dān)保公司個(gè)人工作計(jì)劃二

20XX年是xx擔(dān)保公司貫徹集團(tuán)全面轉(zhuǎn)型變革的關(guān)鍵一年，作為xx資本重要業(yè)務(wù)板塊，無(wú)論外部形勢(shì)還是內(nèi)部要求都給xx擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作提出了更高的挑戰(zhàn)和目標(biāo)。20XX年我們要緊緊圍繞集團(tuán)公司20XX年經(jīng)營(yíng)工作思路，進(jìn)一步完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理手段，推動(dòng)公司業(yè)務(wù)穩(wěn)健發(fā)展。

一、20XX年風(fēng)險(xiǎn)管理工作簡(jiǎn)要回顧

20XX年面臨國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)持續(xù)波動(dòng)下行，授信客戶各類信用風(fēng)險(xiǎn)呈多發(fā)態(tài)勢(shì)，銀行及擔(dān)保公司貸款安全受到前所未有的沖擊。面對(duì)復(fù)雜多樣的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)形式，xx擔(dān)保公司通過(guò)多種舉措不斷防控和化解各類風(fēng)險(xiǎn)。一是制定了擔(dān)保授信政策指引，并動(dòng)態(tài)地為業(yè)務(wù)定位、布局、創(chuàng)新提供方向指引及指導(dǎo)；二是進(jìn)一步優(yōu)化了風(fēng)險(xiǎn)管理部整體架構(gòu)，突出了技術(shù)支撐和管理服務(wù)的工作職能；三是開(kāi)展了兩輪項(xiàng)目巡查工作，對(duì)所有項(xiàng)目進(jìn)行細(xì)致的風(fēng)險(xiǎn)摸排，并制定了“一戶一策”項(xiàng)目管控方案；四是優(yōu)化了多項(xiàng)操作風(fēng)險(xiǎn)管控流程，重新修訂了擔(dān)保業(yè)務(wù)合同，制定了在業(yè)務(wù)中引入強(qiáng)制執(zhí)行制度的方案，在項(xiàng)目評(píng)審會(huì)中建立了法務(wù)人員獨(dú)立發(fā)表審查意見(jiàn)的制度，法務(wù)工作領(lǐng)域不斷拓寬，對(duì)公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的支撐服務(wù)作用進(jìn)一步凸現(xiàn)等。通過(guò)以上方面的工作，推進(jìn)了xx擔(dān)保公司全面風(fēng)險(xiǎn)管理的競(jìng)進(jìn)提質(zhì)。

二、20XX年風(fēng)險(xiǎn)管理工作思路

20XX年，中國(guó)經(jīng)濟(jì)在向新常態(tài)轉(zhuǎn)換的過(guò)程中，其結(jié)構(gòu)、方式和體制的改變逐步推進(jìn)并顯現(xiàn)，導(dǎo)致20XX年經(jīng)濟(jì)增速面臨著較大的壓力，信貸資產(chǎn)質(zhì)量必然將面臨更加嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

20XX年，武漢市圍繞著做好新常態(tài)下的經(jīng)濟(jì)發(fā)展、公共服務(wù)、市場(chǎng)監(jiān)管和社會(huì)管理工作，在城建攻堅(jiān)計(jì)劃、“三舊”改造計(jì)劃、生態(tài)文明建設(shè)計(jì)劃、城市綜合管理計(jì)劃的引導(dǎo)下，在物流建設(shè)、金融中心建設(shè)、交通建設(shè)、生態(tài)園區(qū)和產(chǎn)業(yè)園區(qū)為主的項(xiàng)目工程中取得了一定的進(jìn)展，其后續(xù)投資的力度將為武漢市經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供強(qiáng)勁動(dòng)力，為公司在20XX年更好地服務(wù)于武漢客戶提供了契機(jī)。從公司層面看，集團(tuán)公司變革轉(zhuǎn)型調(diào)整，進(jìn)一步的資本實(shí)力增強(qiáng)都將使xx擔(dān)保公司的組織架構(gòu)、管理模式、經(jīng)營(yíng)能力方面更加強(qiáng)健。

基于以上分析，20XX年我們將面對(duì)以下機(jī)遇和挑戰(zhàn)：一是20XX年外部經(jīng)濟(jì)的緩慢復(fù)蘇使企業(yè)擴(kuò)產(chǎn)缺乏動(dòng)力，貿(mào)易環(huán)境的不穩(wěn)定性會(huì)對(duì)公司客戶產(chǎn)生一定的影響；二是貨幣內(nèi)部供應(yīng)與影子銀行供應(yīng)的同步趨緊形態(tài)將扭轉(zhuǎn)，企業(yè)面臨的融資方式更加靈活，但準(zhǔn)入門檻提高、融資成本增加等問(wèn)題導(dǎo)致企業(yè)的借款風(fēng)險(xiǎn)在近期內(nèi)難以緩解；三是隨著企業(yè)面臨的生存環(huán)境更加復(fù)雜多變，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生部位正逐步蔓延和相互交叉感染，使擔(dān)保公司的風(fēng)險(xiǎn)管理工作也將面臨著更大的挑戰(zhàn)；四是銀行于20XX年進(jìn)行的大規(guī)模收貸活動(dòng)作用明顯，在基本面回暖的情況下，除去因收貸因素倒閉的企業(yè)，一批在強(qiáng)壓下生存下來(lái)的優(yōu)質(zhì)企業(yè)將可能提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)質(zhì)量、盈利能力，擔(dān)保公司也將面臨更多更優(yōu)的選擇。

因此，傾向政策的沖擊仍存留在信貸市場(chǎng)中，實(shí)體經(jīng)濟(jì)與信貸市場(chǎng)面臨著更復(fù)雜的局面，我們只有提升全面風(fēng)險(xiǎn)控制與管理能力，方能穩(wěn)步發(fā)展。

20XX年，xx擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理工作思路是：密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)政策、市場(chǎng)行情的變化，順應(yīng)經(jīng)濟(jì)的運(yùn)行規(guī)律，做到因勢(shì)而謀、應(yīng)勢(shì)而動(dòng)、順勢(shì)而為，進(jìn)一步“優(yōu)化結(jié)構(gòu)、精細(xì)管理、堅(jiān)持全方位、全過(guò)程全面主動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)管理”，為公司經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型下的業(yè)務(wù)發(fā)展提供差異化、前瞻性和保障。

優(yōu)化結(jié)構(gòu)，就是要優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，提升非融業(yè)務(wù)及低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)占比，實(shí)施差異化管理；優(yōu)化行業(yè)結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持“有進(jìn)有退”，進(jìn)退有序；優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)，不斷降低單戶擔(dān)保額，降低集團(tuán)性質(zhì)的擔(dān)保余額，擴(kuò)大客戶基數(shù)；優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)，提升評(píng)審會(huì)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的素質(zhì)。

精細(xì)管理，就是要加強(qiáng)保前、保中、保后的履職管理，不僅要形式上合規(guī)，更要重實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的防控，要將精細(xì)管理浸潤(rùn)到公司的經(jīng)營(yíng)理念之中，貫徹于經(jīng)營(yíng)和管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，落實(shí)到每位員工。

三、主要工作舉措

（一）健全風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理

在20XX年風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，xx擔(dān)保公司要持續(xù)推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管

理體系建設(shè)，從優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境、提升風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力、完善內(nèi)部控制、建立風(fēng)險(xiǎn)信息處理與報(bào)告機(jī)制、進(jìn)行后評(píng)價(jià)等多方面入手，全面提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，實(shí)現(xiàn)全方位、全過(guò)程的精細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理。重點(diǎn)做好以下幾個(gè)方面的工作：

1、全面梳理流程。20XX年xx擔(dān)保公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門將獨(dú)立承擔(dān)擔(dān)保板塊的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，不再與集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理交叉，因此要全面梳理現(xiàn)有業(yè)務(wù)及管理流程，根據(jù)當(dāng)前的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和資源配臵狀況，完善內(nèi)部控制制度，找出關(guān)鍵控制點(diǎn)，針對(duì)每一控制點(diǎn)，制定控制辦法、管理人員和操作人員職責(zé)等措施，使管理制度逐步系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學(xué)化。

2、建立內(nèi)控機(jī)制。根據(jù)集團(tuán)的管控要求，樹立全員、全程內(nèi)控理念，建立前、中、臺(tái)分工制約機(jī)制，明確各部門內(nèi)控職責(zé)，將責(zé)任分解到人，建立起清晰的追蹤路徑，并抓好精細(xì)化管理的落實(shí)工作，形成層層落實(shí)的工作氛圍。

3、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)約束。進(jìn)一步完善保后管戶主責(zé)任人制度、分層次的貸后監(jiān)管制度、定期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度、責(zé)任追究制度的建設(shè)，從根本上解決保后管理薄弱的問(wèn)題，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程管理水平。

4、提升信息管理。要不斷優(yōu)化信息系統(tǒng)流程管理，提高信息系統(tǒng)對(duì)各部門的協(xié)同作用，努力將各項(xiàng)制度改進(jìn)的要求通過(guò)流程系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)，提升專業(yè)化、精細(xì)化管理水平。

（二）不斷調(diào)整優(yōu)化結(jié)構(gòu)，推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的差異化管理

1、優(yōu)化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)，實(shí)施融資性和非融資性擔(dān)保的差異化管理。在20XX年業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上，應(yīng)提高非融業(yè)務(wù)占比，將非融業(yè)務(wù)規(guī)模占比由目前的19%提升至  %，力爭(zhēng)業(yè)務(wù)規(guī)模突破億元。同時(shí)，要根據(jù)各類擔(dān)保業(yè)務(wù)的戰(zhàn)略定位、政策把握、業(yè)務(wù)特點(diǎn)、責(zé)任承擔(dān)、風(fēng)險(xiǎn)承受能力等，實(shí)施專業(yè)化和差異化的風(fēng)險(xiǎn)管理原則，對(duì)非融業(yè)務(wù)設(shè)計(jì)差異化的流程制度，提高運(yùn)營(yíng)效率和管控措施。

2、優(yōu)化行業(yè)結(jié)構(gòu)，堅(jiān)持“有進(jìn)有退”的行業(yè)選擇。20XX年要緊盯信貸行業(yè)政策和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，做好“兩高一剩“行業(yè)持續(xù)性退出，政策調(diào)整下的防御性退出，風(fēng)險(xiǎn)客戶的及時(shí)性退出，節(jié)約資本占用的戰(zhàn)略性退出。在20XX年行業(yè)選擇上，應(yīng)對(duì)加大對(duì)新興產(chǎn)業(yè)、現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高新產(chǎn)業(yè)集群的支持力度；積極支持利用生活水平改善和消費(fèi)類相關(guān)產(chǎn)業(yè)；積極支持現(xiàn)代制造業(yè)和依附本地產(chǎn)業(yè)集群項(xiàng)下制造企業(yè)；嚴(yán)格房地產(chǎn)項(xiàng)目貸款，審慎擇選建筑類企業(yè)，實(shí)行限額管理；暫停鋼貿(mào)、煤炭貿(mào)易和大宗生產(chǎn)物資貿(mào)易類企業(yè)授信等。

篇(7)

關(guān)鍵詞：建設(shè)工程 風(fēng)險(xiǎn)管理 政策

本文從對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基本內(nèi)容、風(fēng)險(xiǎn)管理措施的研究出發(fā)，針對(duì)建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理在項(xiàng)目管理中的重要性，提出加強(qiáng)建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策，以便建立和完善有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，保證建設(shè)工程項(xiàng)目順利的開(kāi)展與實(shí)施。

1. 風(fēng)險(xiǎn)管理概述

20世紀(jì)80年代以來(lái)，風(fēng)險(xiǎn)管理的理論研究和應(yīng)用在英美發(fā)達(dá)國(guó)家發(fā)展較快。英國(guó)南安普頓大學(xué)Chapman教授在《Risk Analysis for Large Projects: Models, Methods and Cases》（C.B.Chapman，1987）一書中提出風(fēng)險(xiǎn)工程是對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)分析技術(shù)的集成，以有效地項(xiàng)目管理為目的。風(fēng)險(xiǎn)管理的過(guò)程主要有以下四個(gè)步驟：

（1）Hazard Identification（危害辨識(shí)）

風(fēng)險(xiǎn)因素的識(shí)別標(biāo)志著風(fēng)險(xiǎn)管理開(kāi)始的過(guò)程，也是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基礎(chǔ)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別就是確定項(xiàng)目中存在哪些風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目會(huì)產(chǎn)生的影響，并將這些風(fēng)險(xiǎn)及其特性歸檔。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別可以通過(guò)感性認(rèn)識(shí)和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行判斷，但更重要的是依據(jù)各種客觀的統(tǒng)計(jì)、以前類似項(xiàng)目的資料和風(fēng)險(xiǎn)記錄，通過(guò)分析、歸納和整理，從而發(fā)現(xiàn)各種風(fēng)險(xiǎn)的損害情況及其規(guī)律性。

（2） Risk Assessment （風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估）

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估主要從定性和定量?jī)蓚€(gè)方面進(jìn)行分析，常用的定性風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估分析的方法有：調(diào)查與專家打分法、層次分析法等;定量分析方法主要有、PERT（計(jì)劃評(píng)審技術(shù)）、敏感性分析、、模糊數(shù)學(xué)法、多目標(biāo)決策樹模型、影像圖、效用理論等。

（3）Risk Response（風(fēng)險(xiǎn)回應(yīng)）

風(fēng)險(xiǎn)回應(yīng)的任務(wù)是通過(guò)減少危害發(fā)生的概率或者減輕風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的后果，把處于不可容忍風(fēng)險(xiǎn)區(qū)的危害減輕至可容忍風(fēng)險(xiǎn)區(qū)，同樣的道理，把處于可容忍風(fēng)險(xiǎn)區(qū)的危害減輕至可忽略風(fēng)險(xiǎn)。主要有以下回應(yīng)方式：風(fēng)險(xiǎn)回避（Avoid the Risks），風(fēng)險(xiǎn)減少（Reduce the Risks），風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及自留(Transfer and Retain the Risks)。

（4）Emergency Preparedness（應(yīng)急準(zhǔn)備）

應(yīng)急準(zhǔn)備主要指施工現(xiàn)場(chǎng)的安全，其目的是為了減少潛在危害發(fā)生的概率，最小化傷亡、損失。

2. 建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀及存在的主要問(wèn)題

我國(guó)國(guó)內(nèi)很多大型的工程項(xiàng)目已經(jīng)成功的應(yīng)用了風(fēng)險(xiǎn)管理控制的方法并取得了良好的效益，但是我國(guó)目前現(xiàn)階段對(duì)建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的研究不夠具體深入，應(yīng)用不夠廣泛普及。我國(guó)建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問(wèn)題有：

2.1項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的法律、法規(guī)不完善

建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)法律缺乏相配套的實(shí)施細(xì)則，在具體條款中沒(méi)有針對(duì)不同工程特點(diǎn)的具體規(guī)定，因此執(zhí)行過(guò)程中就不能做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究。法律、法規(guī)的不完善造成了在建設(shè)工程項(xiàng)目的具體實(shí)施中社會(huì)的失信現(xiàn)象、商務(wù)違約以及拖欠，加大了建設(shè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)中的信用風(fēng)險(xiǎn)。

2.2企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的淡薄

建設(shè)單位對(duì)工程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)的重要性認(rèn)識(shí)不足，風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏系統(tǒng)而明確的目標(biāo)、體系和具體內(nèi)容。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理控制也僅僅局限于建設(shè)工程的質(zhì)量、進(jìn)度、安全等方面，缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理控制措施。

2.3項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員素質(zhì)偏低

目前企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理人員一般多數(shù)由施工管理人員兼任，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目管理、風(fēng)險(xiǎn)管理等運(yùn)用能力較差，不能對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行很好的識(shí)別和評(píng)價(jià)；即使意識(shí)到了風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)也僅靠直覺(jué)和經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行處理，這嚴(yán)重的阻礙了風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及管理的工作，從而影響到了建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的質(zhì)量。

2.4保險(xiǎn)公司和銀行服務(wù)的滯后性

工程保險(xiǎn)和工程擔(dān)保需要相當(dāng)數(shù)量的符合資格條件的擔(dān)保人和經(jīng)紀(jì)人，這樣才能形成具有一定競(jìng)爭(zhēng)力的擔(dān)保人市場(chǎng)。部分國(guó)內(nèi)銀行雖然開(kāi)展了一些保函業(yè)務(wù)，但還不是很普遍；保險(xiǎn)公司按照現(xiàn)行法律規(guī)定不能從事?lián)I(yè)務(wù)，而承包商之間的同業(yè)擔(dān)保也還沒(méi)有發(fā)展起來(lái)。

3. 建設(shè)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

3.1完善風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的法律法規(guī)和合同管理

建立和推行工程擔(dān)保、工程保險(xiǎn)制度，必須以法律法規(guī)做保障，用合同相制約。《合同法》、《擔(dān)保法》、《保險(xiǎn)法》和《建筑法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》、《建設(shè)工程質(zhì)量管理?xiàng)l例》等相關(guān)法律法規(guī)做為工程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)的法律依據(jù)，建設(shè)主管部門應(yīng)盡快出臺(tái)相關(guān)的政策，制定相應(yīng)的行業(yè)法規(guī)和管理制度，建立符合我國(guó)實(shí)際情況的工程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)制度，研究合理的工程擔(dān)保和工程保險(xiǎn)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)及收取辦法等，建立和完善工程擔(dān)保、工程保險(xiǎn)制度。

3.2發(fā)展擔(dān)保人市場(chǎng)

為了促進(jìn)工程風(fēng)險(xiǎn)管理中介機(jī)構(gòu)的積極發(fā)展，建立完善的工程擔(dān)保制度，除了繼續(xù)發(fā)揮銀行的作用，還應(yīng)當(dāng)積極發(fā)展其他具備相關(guān)條件的機(jī)構(gòu)擔(dān)當(dāng)擔(dān)保人，這樣才能形成具有一定競(jìng)爭(zhēng)力的擔(dān)保人市場(chǎng)。

3.3積極發(fā)展工程風(fēng)險(xiǎn)管理中介咨詢機(jī)構(gòu)

工程保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、人和工程風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢公司，受業(yè)主或承包商的委托與保險(xiǎn)公司洽談保險(xiǎn)合同并進(jìn)行索賠工作，同時(shí)也應(yīng)對(duì)工程風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)進(jìn)行開(kāi)發(fā)與研究，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作進(jìn)行咨詢與培訓(xùn)；對(duì)工程擔(dān)保或工程保險(xiǎn)中產(chǎn)生的糾紛進(jìn)行處理，對(duì)建設(shè)工程的質(zhì)量與安全進(jìn)行監(jiān)督與管理工作。

參考文獻(xiàn)：

[1]陸惠民蘇振民王延樹. 工程項(xiàng)目管理[M]. 南京：東南大學(xué)出版社， 2003.