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篇(1)

提高數(shù)據(jù)質(zhì)量管理的可行性分析?，F(xiàn)行貿(mào)易信貸報(bào)告制度從制度框架、系統(tǒng)支持方面及日常業(yè)務(wù)管理上為進(jìn)一步提高數(shù)據(jù)質(zhì)量提供了有力保障。貿(mào)易信貸報(bào)告制度的建立，為外匯局加強(qiáng)數(shù)據(jù)質(zhì)量管理提供了制度保障，外匯局可依據(jù)貨物貿(mào)易外匯管理政策規(guī)定，開(kāi)展相關(guān)工作以提升數(shù)據(jù)質(zhì)量。新的貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測(cè)系統(tǒng)以及貿(mào)易信貸報(bào)告相關(guān)功能模塊的應(yīng)用，為外匯局開(kāi)展數(shù)據(jù)質(zhì)量管理提供了系統(tǒng)支持?，F(xiàn)行日常管理模式的建立為外匯局實(shí)施有效的數(shù)據(jù)管理提供了機(jī)制保障。強(qiáng)化監(jiān)測(cè)機(jī)制的可行性分析?，F(xiàn)行貿(mào)易信貸報(bào)告制度從監(jiān)測(cè)制度框架、系統(tǒng)支持及制度建設(shè)上為進(jìn)一步強(qiáng)化非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)管理提供了有力保障。貨物貿(mào)易外匯管理改革后，外匯管理建立了一套自上而下、自下而上的監(jiān)測(cè)分析框架，將非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)分析視為貨物貿(mào)易外匯管理的核心工作。這種非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)框架的建立，為外匯管理部門開(kāi)展貿(mào)易信貸監(jiān)測(cè)分析提供了機(jī)制保障。監(jiān)測(cè)系統(tǒng)從基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、監(jiān)測(cè)指標(biāo)等方面為貿(mào)易信貸監(jiān)測(cè)提供了技術(shù)支持，設(shè)置了貿(mào)易信貸從宏觀到微觀層面的監(jiān)測(cè)體系。制度建設(shè)上，建立了綜合分析工作制度、貿(mào)易信貸非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)指導(dǎo)意見(jiàn)、貿(mào)易外匯收支非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)實(shí)施指導(dǎo)意見(jiàn)等。創(chuàng)新管理手段的可行性分析。從管理效果、宏觀環(huán)境、法律條件方面分析，對(duì)中長(zhǎng)期貿(mào)易信貸規(guī)模進(jìn)行管制、必要時(shí)輔以行政干預(yù)，在當(dāng)前宏觀環(huán)境等條件下暫不具可行性，但可將其作為應(yīng)急預(yù)案措施，結(jié)合外匯管理改革進(jìn)程及宏觀環(huán)境變化，適時(shí)啟用。

調(diào)整貿(mào)易信貸報(bào)告方式和范圍的可行性分析。通過(guò)對(duì)2012年8月至2013年7月全國(guó)預(yù)收預(yù)付及北京、大連、煙臺(tái)、武漢、重慶、西安、內(nèi)蒙古七省市延收延付義務(wù)性報(bào)告的實(shí)證檢驗(yàn)，90%以上的企業(yè)年報(bào)告任務(wù)在100筆以內(nèi)，只有個(gè)別企業(yè)年報(bào)告任務(wù)超過(guò)1000筆。綜合考慮，調(diào)整報(bào)告方式、對(duì)大型企業(yè)采取總量報(bào)告模式暫不具備可行性。鑒此，可以考慮待提高數(shù)據(jù)質(zhì)量的措施實(shí)施，且貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)整體質(zhì)量進(jìn)一步完善后，再進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)，然后根據(jù)實(shí)證分析結(jié)果再行確定該措施是否可行。通過(guò)對(duì)優(yōu)化后貿(mào)易信貸管理措施的可行性分析，可以得出以下結(jié)論：一是通過(guò)制度建設(shè)提升貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)質(zhì)量管理和豐富貿(mào)易信貸非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)體系是目前最切實(shí)可行的優(yōu)化措施；二是對(duì)中長(zhǎng)期貿(mào)易信貸實(shí)行規(guī)模管理雖然不存在法律障礙，然而在政府簡(jiǎn)政放權(quán)的改革背景下，目前不具備實(shí)施的外部條件，但可以將其納入應(yīng)急預(yù)案進(jìn)行規(guī)劃，從而實(shí)現(xiàn)宏觀審慎監(jiān)管；三是就調(diào)整貿(mào)易信貸報(bào)告方式和范圍來(lái)說(shuō)，由于調(diào)整所產(chǎn)生的收益和投入成本及風(fēng)險(xiǎn)不成正比，目前暫不具備可行性，可以在貿(mào)易信貸基礎(chǔ)數(shù)據(jù)完善后，通過(guò)進(jìn)一步實(shí)證檢驗(yàn)后再行確定。

二、具體實(shí)施方案

主要采取分階段、分步驟、分重點(diǎn)的方式有序推進(jìn)和實(shí)施各項(xiàng)優(yōu)化措施。短期內(nèi)應(yīng)以提升數(shù)據(jù)質(zhì)量、完善指標(biāo)體系、優(yōu)化監(jiān)測(cè)流程、加強(qiáng)應(yīng)急管理為重點(diǎn)，進(jìn)一步提升貿(mào)易信貸管理的有效性，為后續(xù)監(jiān)管機(jī)制的優(yōu)化奠定基礎(chǔ)；中長(zhǎng)期來(lái)看，應(yīng)逐步構(gòu)建宏觀審慎監(jiān)管框架，不斷完善監(jiān)測(cè)指標(biāo)綜合利用體系建設(shè)，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)微觀主體的行為研究。

三、短期政策措施優(yōu)化目標(biāo)

以提升數(shù)據(jù)質(zhì)量為重點(diǎn)，完善報(bào)告制度?？傮w思路是：通過(guò)建立數(shù)據(jù)質(zhì)量管理平臺(tái)，設(shè)立數(shù)據(jù)綜合校驗(yàn)機(jī)制，建立數(shù)據(jù)質(zhì)量敏感企業(yè)樣本庫(kù)和建立動(dòng)態(tài)評(píng)估機(jī)制等方法，改進(jìn)數(shù)據(jù)質(zhì)量，最大限度地規(guī)避企業(yè)制度性因素以外的錯(cuò)報(bào)情況。具體措施包括：一是構(gòu)建數(shù)據(jù)綜合校驗(yàn)機(jī)制，包括通過(guò)宏觀經(jīng)濟(jì)趨勢(shì)指標(biāo)、進(jìn)出口/外債/銀行收付匯等宏觀數(shù)據(jù)進(jìn)行宏觀校驗(yàn)的機(jī)制，通過(guò)行業(yè)平均數(shù)值比對(duì)、企業(yè)歷史數(shù)據(jù)比對(duì)、輔助統(tǒng)計(jì)信息準(zhǔn)確申報(bào)校驗(yàn)以及不同系統(tǒng)間數(shù)據(jù)比對(duì)等方面進(jìn)行中觀校驗(yàn)的機(jī)制，以及通過(guò)財(cái)務(wù)指標(biāo)邏輯印證、財(cái)務(wù)指標(biāo)替代印證、財(cái)務(wù)指標(biāo)延展印證、財(cái)務(wù)指標(biāo)關(guān)聯(lián)印證等方面進(jìn)行微觀校驗(yàn)的機(jī)制。二是建立數(shù)據(jù)質(zhì)量敏感企業(yè)樣本庫(kù)。可選取現(xiàn)場(chǎng)核查中發(fā)現(xiàn)的下述類型企業(yè)，建立樣本庫(kù)進(jìn)行跟蹤分析，鎖定報(bào)告行為特征，為后續(xù)實(shí)施差異化管理措施提供依據(jù)：（1）貿(mào)易信貸報(bào)告差錯(cuò)或漏報(bào)金額和比例達(dá)到一定規(guī)模以上的企業(yè)；（2）報(bào)告單筆金額和期限極值企業(yè)；（3）未通過(guò)檢驗(yàn)的企業(yè)；（4）頻繁調(diào)整、刪除、修改報(bào)告的企業(yè)。三是建立貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)動(dòng)態(tài)評(píng)估機(jī)制。將數(shù)據(jù)校驗(yàn)機(jī)制與綜合分析、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)、現(xiàn)場(chǎng)核查相結(jié)合，一方面在宏觀分析中判斷貿(mào)易信貸趨勢(shì)，借助敏感企業(yè)樣本庫(kù)及時(shí)采取主動(dòng)干預(yù)措施，避免對(duì)跨境收支造成沖擊；另一方面在微觀主體監(jiān)測(cè)過(guò)程中用于對(duì)單個(gè)主體報(bào)告業(yè)務(wù)的核實(shí)判斷。在上述基礎(chǔ)上，定期總結(jié)地區(qū)、行業(yè)、企業(yè)數(shù)據(jù)質(zhì)量改善情況，形成對(duì)貿(mào)易信貸數(shù)據(jù)定量、定期、定性相結(jié)合的綜合評(píng)價(jià)機(jī)制。以完善監(jiān)測(cè)指標(biāo)為重點(diǎn)，提升監(jiān)測(cè)效率。總體思路是：將綜合分析模塊已有的監(jiān)測(cè)指標(biāo)移植到針對(duì)具體微觀企業(yè)的監(jiān)測(cè)，以確保監(jiān)管體系一致性；同時(shí)，在監(jiān)測(cè)系統(tǒng)相關(guān)環(huán)節(jié)進(jìn)行改造，增設(shè)相關(guān)指標(biāo)。具體措施包括：一是在微觀企業(yè)監(jiān)測(cè)指標(biāo)中增加債務(wù)類貿(mào)易信貸余額、債權(quán)類貿(mào)易信貸余額指標(biāo)及比率指標(biāo)；二是增加債權(quán)債務(wù)期限結(jié)構(gòu)分析指標(biāo)，增設(shè)中長(zhǎng)期債務(wù)類貿(mào)易信貸余額、債權(quán)類貿(mào)易信貸余額及比率指標(biāo)。

本文采用抽樣調(diào)查法，對(duì)新增指標(biāo)的平穩(wěn)性及可用性進(jìn)行了實(shí)證分析。結(jié)論如下：從全口徑債權(quán)指標(biāo)分布分析來(lái)看，微觀主體債權(quán)余額具有分布穩(wěn)定、金額集中等特征。大部分企業(yè)集中在小金額區(qū)間，隨著金額的擴(kuò)大，企業(yè)數(shù)量呈現(xiàn)急劇下降。從監(jiān)管實(shí)際情況來(lái)看，理想期望值應(yīng)為0，即企業(yè)不存在貿(mào)易信貸資金流出，而金額增加意味著資金流出規(guī)模擴(kuò)大，因此適宜通過(guò)設(shè)定單邊閾值進(jìn)行監(jiān)測(cè)，以體現(xiàn)“抓大放小”的管理原則。從微觀主體的債權(quán)余額比率指標(biāo)看，同樣具有穩(wěn)定、集中的分布。指標(biāo)取值范圍應(yīng)為[0，+∞]，下限表示企業(yè)不存在貿(mào)易信貸資金流出，上限表示企業(yè)上期發(fā)生債權(quán)類貿(mào)易信貸，而當(dāng)期既無(wú)資金或貨物流出，也無(wú)債權(quán)類貿(mào)易信貸注銷，貿(mào)易信貸債權(quán)余額保持穩(wěn)定。從管理意義上來(lái)看，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注比率持續(xù)擴(kuò)大的情況，因?yàn)槠湟馕吨鞒鲆?guī)模的不斷增長(zhǎng)。在具體操作層面可根據(jù)“抓大放小”的原則，搭配債權(quán)余額指標(biāo)共同使用。從全口徑債務(wù)指標(biāo)分布分析來(lái)看,微觀主體債務(wù)余額指標(biāo)同樣具有分布上的穩(wěn)定性。從管理意義上來(lái)看，理論上的期望值為0，表明企業(yè)債務(wù)類貿(mào)易信貸均在當(dāng)期完成，而債務(wù)余額增長(zhǎng)意味著微觀主體通過(guò)貿(mào)易信貸渠道流入資金規(guī)模增長(zhǎng)，因此可以通過(guò)設(shè)置單邊閾值對(duì)企業(yè)大額貿(mào)易信貸流入進(jìn)行監(jiān)測(cè)。債務(wù)余額比率同樣具有時(shí)間和空間上的穩(wěn)定性，其管理意義和使用也與債權(quán)余額比率存在較大的相似性。

從中長(zhǎng)期指標(biāo)來(lái)看，微觀企業(yè)的中長(zhǎng)期債權(quán)余額分布管理期望值應(yīng)為0，而金額相對(duì)集中則有利于日常監(jiān)測(cè)和分析，通過(guò)設(shè)定單邊閾值，能夠有效識(shí)別異常企業(yè)。中長(zhǎng)期債權(quán)余額比率的取值范圍應(yīng)為[0，1]，0值表明微觀主體不存在中長(zhǎng)期預(yù)付及延收，1值表示微觀主體預(yù)付及延收全部為中長(zhǎng)期。從管理目標(biāo)來(lái)看，新的優(yōu)化方案提出加強(qiáng)貿(mào)易信貸管理，因此管理期望值應(yīng)為0。從實(shí)際測(cè)算結(jié)果來(lái)看，數(shù)據(jù)分布符合理論分析，剔除無(wú)貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)的企業(yè)后，從各區(qū)間企業(yè)分布來(lái)看，82.7%的企業(yè)不存在中長(zhǎng)期預(yù)付及延收貿(mào)易信貸，剩余企業(yè)中主要集中在[0.9，1）及10%以內(nèi)兩個(gè)區(qū)間。根據(jù)期望值及分布，相關(guān)指標(biāo)適合設(shè)置單邊閾值。從中長(zhǎng)期債務(wù)指標(biāo)分布來(lái)看，樣本地區(qū)98.4%的企業(yè)該項(xiàng)指標(biāo)為0，略低于中長(zhǎng)期債權(quán)指標(biāo)測(cè)算結(jié)果；剔除0值企業(yè)后，中長(zhǎng)期債務(wù)指標(biāo)分布與中長(zhǎng)期債權(quán)指標(biāo)類似，同樣呈現(xiàn)U型分布，同時(shí)具有時(shí)間及空間上的穩(wěn)定性。中長(zhǎng)期債務(wù)余額比率分布分析顯示，樣本地區(qū)73.1%的企業(yè)中長(zhǎng)期債務(wù)余額比率為0，剩余企業(yè)中主要集中在90%至100%區(qū)間內(nèi)。而在指標(biāo)內(nèi)涵及管理意義上，中長(zhǎng)期債務(wù)余額比率與中長(zhǎng)期債權(quán)余額比例較為相似，可通過(guò)設(shè)置單邊閾值對(duì)異常企業(yè)進(jìn)行篩選。通過(guò)對(duì)新增指標(biāo)統(tǒng)計(jì)規(guī)律性的分析，初步驗(yàn)證了指標(biāo)在實(shí)踐中的可行性：一是各新增指標(biāo)均具有統(tǒng)計(jì)上的規(guī)律性，且在時(shí)間和空間上保持相對(duì)穩(wěn)定；數(shù)據(jù)集中度相對(duì)較好，多呈現(xiàn)U型和L型分布，在實(shí)踐中通過(guò)設(shè)置單邊閾值，能夠?qū)崿F(xiàn)“抓大放小”，有利于日常監(jiān)測(cè)和分析。二是不同地區(qū)差異性顯著，因此在指標(biāo)設(shè)置上應(yīng)允許各地根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，以適應(yīng)特定經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，避免企業(yè)篩選數(shù)量出現(xiàn)過(guò)多或過(guò)少的情況。

以優(yōu)化監(jiān)測(cè)流程為重點(diǎn)，提升監(jiān)測(cè)效果?？傮w思路是：改變過(guò)去單純核查貿(mào)易信貸真實(shí)性的逐筆監(jiān)管模式，通過(guò)將貿(mào)易信貸監(jiān)測(cè)核查與貿(mào)易收支形勢(shì)緊密結(jié)合，提升監(jiān)測(cè)核查對(duì)防范異常資金跨境流動(dòng)的效果。具體優(yōu)化后的貿(mào)易信貸監(jiān)測(cè)核查流程包含以下三方面：一是選擇貿(mào)易信貸重點(diǎn)監(jiān)管方向。若分析顯示外匯收支未呈現(xiàn)明顯的流出入時(shí)，對(duì)貿(mào)易信貸的管理以日常監(jiān)管為主；若分析顯示外匯收支流出入情況較嚴(yán)重時(shí)，則根據(jù)收支流出入方向，選擇貿(mào)易信貸重點(diǎn)監(jiān)管方向。二是選擇貿(mào)易信貸監(jiān)管重點(diǎn)企業(yè)。將貿(mào)易信貸重點(diǎn)監(jiān)測(cè)方向由中觀層面落實(shí)到具體微觀企業(yè)。通過(guò)對(duì)地區(qū)、行業(yè)等中觀層面的監(jiān)測(cè)分析，尋找貿(mào)易信貸監(jiān)管重點(diǎn)企業(yè)。三是對(duì)重點(diǎn)監(jiān)測(cè)企業(yè)實(shí)施分類，結(jié)合現(xiàn)有分類措施對(duì)貿(mào)易信貸規(guī)模實(shí)施管理，以實(shí)現(xiàn)對(duì)外匯收支形勢(shì)的調(diào)控。在監(jiān)測(cè)分析的對(duì)象上，可根據(jù)行業(yè)的特點(diǎn)實(shí)行差異化監(jiān)管。以加強(qiáng)應(yīng)急管理為重點(diǎn)，完善風(fēng)險(xiǎn)防范。總體思路是：以建立貿(mào)易信貸應(yīng)急管理機(jī)制作為現(xiàn)行管理體系的補(bǔ)充，以有效應(yīng)對(duì)突發(fā)性外匯收支波動(dòng)，防范管理風(fēng)險(xiǎn)。具體而言，應(yīng)急管理啟動(dòng)的條件基礎(chǔ)是貿(mào)易信貸收支流動(dòng)和存量是否處于“宏觀容忍度”以內(nèi)。而容忍度的判斷標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)依據(jù)貿(mào)易信貸宏觀風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系下各項(xiàng)指標(biāo)的測(cè)算結(jié)果臨界值而定。可將貿(mào)易信貸應(yīng)急預(yù)案的啟動(dòng)實(shí)施與跨境資金流動(dòng)應(yīng)急預(yù)案相結(jié)合，即根據(jù)總體收支的變動(dòng)情況，判斷貿(mào)易信貸業(yè)務(wù)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)間，進(jìn)而確定應(yīng)急管理措施實(shí)施的力度。

根據(jù)措施實(shí)施難易程度，應(yīng)急管理措施大致可分為四類：一是窗口指導(dǎo)措施，指由監(jiān)管部門約請(qǐng)被監(jiān)管對(duì)象（包括金融機(jī)構(gòu)和敏感性企業(yè)）宣傳當(dāng)前政策意圖和管理目標(biāo)要求，并提出具體化改進(jìn)意見(jiàn)，引導(dǎo)市場(chǎng)主體順應(yīng)外匯管理目標(biāo)，合理控制其貿(mào)易信貸規(guī)模。二是規(guī)模型管理手段。主要是考慮在一定期限內(nèi)對(duì)企業(yè)貿(mào)易信貸規(guī)模、比例或期限進(jìn)行總量限制，以推動(dòng)主體將貿(mào)易信貸流入或流出控制在合理水平。三是審批型管理措施。四是市場(chǎng)化調(diào)節(jié)手段。根據(jù)貿(mào)易信貸對(duì)利率、匯率反應(yīng)靈敏的特點(diǎn)，運(yùn)用資金價(jià)格、成本等市場(chǎng)化工具，主動(dòng)對(duì)影響國(guó)際收支平衡的貿(mào)易信貸（貿(mào)易融資）行為進(jìn)行利益引導(dǎo)或預(yù)期引導(dǎo)。實(shí)際操作中，各項(xiàng)應(yīng)急措施均可能存在利弊。對(duì)此，應(yīng)著重把握其管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的時(shí)限要求和效果要求。

四、中長(zhǎng)期政策措施優(yōu)化目標(biāo)

構(gòu)建貿(mào)易信貸宏觀審慎監(jiān)管框架。一是以應(yīng)急管理為基礎(chǔ)，研究構(gòu)建宏觀風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。應(yīng)急管理的核心是針對(duì)已發(fā)生的特殊收支形勢(shì)采取事后補(bǔ)救措施，因而只能作為日常管理體系的補(bǔ)充；而宏觀審慎管理框架的構(gòu)建則應(yīng)基于更加積極主動(dòng)的監(jiān)管行為，其目標(biāo)是通過(guò)提前采取宏觀、逆周期的調(diào)控措施，防范特殊收支形勢(shì)的沖擊。二是以宏觀風(fēng)險(xiǎn)可控為目標(biāo)，構(gòu)建逆周期審慎管理制度。可在監(jiān)測(cè)預(yù)警指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步研究明確逆周期監(jiān)管的主要內(nèi)容，探索適合中國(guó)國(guó)情的審慎管理手段和工具。構(gòu)建中要注重監(jiān)管工具的協(xié)調(diào)性，提升管理的有效性，并注重差異化管理等。三是以防范系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)，加強(qiáng)金融監(jiān)管協(xié)調(diào)。在審慎監(jiān)管框架中，應(yīng)進(jìn)一步明確外匯貿(mào)易信貸監(jiān)管與人民幣貿(mào)易信貸管理的關(guān)系，以及貿(mào)易信貸與貿(mào)易融資管理的關(guān)系等。

構(gòu)建監(jiān)測(cè)指標(biāo)綜合利用分析框架。在初步構(gòu)建監(jiān)測(cè)指標(biāo)體系的基礎(chǔ)上，中長(zhǎng)期應(yīng)將如何提升監(jiān)測(cè)指標(biāo)綜合使用效率和效果作為政策優(yōu)化研究的重要方向。一是深入挖掘各監(jiān)測(cè)指標(biāo)的相關(guān)關(guān)系，逐步構(gòu)建監(jiān)測(cè)指標(biāo)網(wǎng)絡(luò)，增強(qiáng)指標(biāo)的系統(tǒng)化運(yùn)用，提升對(duì)異常行為、異常企業(yè)的篩選效率。二是確定監(jiān)測(cè)體系核心指標(biāo)和非核心指標(biāo)。針對(duì)核心指標(biāo)，應(yīng)適當(dāng)提升監(jiān)測(cè)頻率，研究制定綜合監(jiān)測(cè)指導(dǎo)意見(jiàn)；對(duì)于非核心指標(biāo)，則應(yīng)放松監(jiān)測(cè)要求，節(jié)約監(jiān)管資源。三是完善監(jiān)測(cè)指標(biāo)評(píng)估機(jī)制。要定期對(duì)監(jiān)測(cè)指標(biāo)使用情況進(jìn)行評(píng)估；同時(shí)還應(yīng)構(gòu)建監(jiān)測(cè)指標(biāo)的設(shè)立評(píng)估機(jī)制，根據(jù)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)的積累和實(shí)踐的發(fā)展，在深入分析監(jiān)管需求的基礎(chǔ)上，適時(shí)增設(shè)新的指標(biāo)體系，進(jìn)一步提升監(jiān)管效率。

篇(2)

我國(guó)農(nóng)村小額信貸全面開(kāi)展于2000年，農(nóng)村信用社成為該項(xiàng)業(yè)務(wù)的中堅(jiān)力量。截至2001年，全國(guó)有80%的農(nóng)村信用社陸續(xù)開(kāi)展了小額貸款業(yè)務(wù)，近1/4的農(nóng)戶受益。2002年，為使小額貸款能更好地惠及全國(guó)農(nóng)戶，中國(guó)人民銀行提出用商業(yè)可持續(xù)發(fā)展的觀念來(lái)發(fā)展小額貸款。至此，中國(guó)的小額貸款不單單扮演扶貧角色，更著眼于廣大的農(nóng)村金融市場(chǎng)。2005年，中國(guó)人民銀行又在晉、陜、川、貴等地區(qū)開(kāi)展商業(yè)化小額農(nóng)貸的試點(diǎn)。作為農(nóng)村金融改革的新嘗試，這些試點(diǎn)在引導(dǎo)民間資本、完善農(nóng)村金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制方面發(fā)揮了重要作用。至此，我國(guó)各類小額貸款業(yè)務(wù)全面鋪開(kāi)，農(nóng)村信用社、郵儲(chǔ)銀行、小額貸款公司都有很大程度的發(fā)展。同時(shí)，由于各金融機(jī)構(gòu)的大力介入，各類小額貸款的制度也得以完善，多元化經(jīng)營(yíng)成為各類小額貸款經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)的發(fā)展趨勢(shì)，農(nóng)村金融市場(chǎng)出現(xiàn)良性競(jìng)爭(zhēng)的局面。此外，這些發(fā)展也引起了相關(guān)政策部門的注意，并開(kāi)始積極制定相關(guān)政策。2006年，銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策、更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見(jiàn)》。小額貸款的準(zhǔn)入門檻被放寬，國(guó)內(nèi)外企業(yè)及個(gè)人都可以參與進(jìn)來(lái)，這為小額貸款的發(fā)展開(kāi)拓了一條嶄新的道路。2007年，銀監(jiān)會(huì)《關(guān)于銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)大力發(fā)展農(nóng)村小額貸款業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見(jiàn)》。這一文件對(duì)小額貸款業(yè)務(wù)的要求有了新的規(guī)定:小額貸款的放款主體與借款對(duì)象的范圍進(jìn)一步擴(kuò)展，貸款的額度、利率、期限更加靈活，貸款的手續(xù)化繁為簡(jiǎn)。這進(jìn)一步促進(jìn)了小額信貸的發(fā)展，為農(nóng)戶提供更方便快捷的金融服務(wù)。2008年5月4日，中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和中國(guó)人民銀行共同提出了《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》，政府鼓勵(lì)民間資金和海外資金進(jìn)入小額信貸領(lǐng)域的相關(guān)政策相繼出臺(tái)。中國(guó)各地呈現(xiàn)出小額貸款公司、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村小額信貸機(jī)構(gòu)相繼成立并開(kāi)展小額信貸項(xiàng)目的良好局面。

二、我國(guó)農(nóng)村小額信貸管理中存在的問(wèn)題

(一)農(nóng)村金融環(huán)境建設(shè)薄弱，小額信貸可持續(xù)性差

1.小額信貸缺乏相關(guān)立法和扶持政策。目前，我國(guó)還沒(méi)有出臺(tái)小額信貸方面的專項(xiàng)法律、法規(guī)。作為一定程度上帶有公共產(chǎn)品性質(zhì)的小額信貸，政府尚未建立起通過(guò)減免稅費(fèi)、貼息等政策手段加以扶持的長(zhǎng)效機(jī)制。

2.小額信貸載體有限，資金供給渠道窄。我國(guó)小額信貸主要載體包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村信用合作社、郵政儲(chǔ)蓄銀行和民營(yíng)小額信貸機(jī)構(gòu)。其中農(nóng)村商業(yè)銀行和郵政儲(chǔ)蓄銀行資金外流嚴(yán)重，有統(tǒng)計(jì)資料顯示，郵政的儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)62%在農(nóng)村，其2/3的資金來(lái)自農(nóng)村，但幾乎很少有資金用于農(nóng)村信貸。民營(yíng)小額信貸機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)能力和資金來(lái)源有限，故小額信貸的發(fā)放主體集中于農(nóng)村信用合作社，但農(nóng)村信用合作社不同程度上存在著金融產(chǎn)品與金融服務(wù)水平落后、財(cái)務(wù)自立能力弱、缺乏可持續(xù)的資金來(lái)源等問(wèn)題，加之農(nóng)村城市化進(jìn)程不斷深入，農(nóng)村信用合作社的資金外流嚴(yán)重，致使小額信貸資金供給缺口大。

(二)制度設(shè)計(jì)不合理，小額信貸供求不匹配

1.農(nóng)村小額信貸機(jī)構(gòu)受制度制約(如不允許吸收存款)，資金來(lái)源有限，加之資金外流現(xiàn)象嚴(yán)重及小貸機(jī)構(gòu)擔(dān)心風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)的“惜貸”現(xiàn)象等，致使小額信貸供給遠(yuǎn)不能滿足農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要。

2.農(nóng)村小額信貸貸款品種少、期限短、額度低。這與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展過(guò)程中多元化的資金需求及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)周期較長(zhǎng)、資金回收相對(duì)較慢、規(guī)模經(jīng)營(yíng)及結(jié)構(gòu)調(diào)整中資金額度需求較大等，存在很大程度的供求不匹配。

3.農(nóng)村小額信貸制度設(shè)計(jì)不合理，貸款制度繁瑣且流于形式(如貸款證制度)，而農(nóng)村信用合作社信貸人員少且貸款操作人工為主，分散放貸和貸款管理工作量大。以農(nóng)村信用合作社為例，平均一名信貸員要負(fù)責(zé)200戶左右的小額信貸管理，管理手段無(wú)法與小額信貸的迅速發(fā)展相適應(yīng)。此外，小額貸款利率機(jī)制缺乏科學(xué)性，尚未形成提高市場(chǎng)效率、推動(dòng)小額信貸可持續(xù)發(fā)展的市場(chǎng)定價(jià)機(jī)制，且農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)保障機(jī)制缺失，難以實(shí)現(xiàn)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的控制和補(bǔ)償。

(三)信用文化缺失，小額信貸風(fēng)險(xiǎn)大

1.農(nóng)村信用環(huán)境差，農(nóng)戶幾乎沒(méi)有接受過(guò)正式的信用教育，信用觀念淡薄。故此認(rèn)識(shí)上存在偏差，要么認(rèn)為有貸款影響自家形象;要么認(rèn)為小額信貸是政府“支農(nóng)扶貧”的，還不還無(wú)所謂，進(jìn)而形成不良的行為偏好。

2.農(nóng)村金融市場(chǎng)信息極端不對(duì)稱，小額信貸機(jī)構(gòu)對(duì)農(nóng)戶的信用評(píng)定缺乏規(guī)范的制度和標(biāo)準(zhǔn)，存在較多的人為因素甚至是行政干預(yù)。加之信用信息管理手段落后，無(wú)法有效解決農(nóng)村小額信貸無(wú)抵押和無(wú)擔(dān)保情況下，由借款人行為產(chǎn)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

3.由于農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)具有系統(tǒng)性特征，在缺乏外部風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制的條件下，自然災(zāi)害一旦發(fā)生，會(huì)波及眾多分散的小額貸款對(duì)象，使信貸違約風(fēng)險(xiǎn)劇增。

三、信用文化在農(nóng)村小額信貸管理中的作用

信用文化作為一種文化現(xiàn)象，是指人們?cè)诮?jīng)濟(jì)生活別是信用活動(dòng)中形成的價(jià)值觀念和行為準(zhǔn)則。其目的在于通過(guò)意識(shí)形態(tài)、道德倫理、風(fēng)俗習(xí)慣及信用行為模式等非制度性約束，來(lái)節(jié)省人們?yōu)楸ＷC交易公平所付出的信息費(fèi)用，從而建立起經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中不可或缺的信用關(guān)系。針對(duì)農(nóng)村小額信貸管理中存在的問(wèn)題，除了完善立法以培養(yǎng)良好的金融環(huán)境、建立相關(guān)制度以創(chuàng)造小額信貸可持續(xù)發(fā)展條件以外，本文重點(diǎn)剖析強(qiáng)化信用文化建設(shè)對(duì)加強(qiáng)小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，以期從非制度角度探討農(nóng)村小額信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的有效途徑。強(qiáng)化信用文化建設(shè)可從以下幾方面發(fā)揮作用:

1.有助于培養(yǎng)農(nóng)民信用意識(shí)，提升農(nóng)民的信用層次。促使農(nóng)戶的信用觀念和行為選擇符合現(xiàn)代市場(chǎng)的運(yùn)行規(guī)范，需要經(jīng)歷一個(gè)誘導(dǎo)和轉(zhuǎn)變的過(guò)程。信用文化建設(shè)作為一項(xiàng)系統(tǒng)工程，可以通過(guò)信用教育向農(nóng)民傳播信用知識(shí)、培養(yǎng)信用意識(shí);通過(guò)產(chǎn)權(quán)改革，建立起遵守信用規(guī)則的產(chǎn)權(quán)制度安排;通過(guò)信用法律、法規(guī)建設(shè)，完善信用獎(jiǎng)懲機(jī)制;通過(guò)民間自律組織建設(shè)，形成社會(huì)監(jiān)督和公眾輿論等非法律約束。經(jīng)濟(jì)生活中，如果失信成本比較低，違約獲利大于守信的利益，低層次信用者便有可能違反經(jīng)濟(jì)道德，選擇背信棄義的違約行為。而高層次信用者認(rèn)為，為使經(jīng)濟(jì)活動(dòng)并進(jìn)而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)利益可持續(xù)，人們?cè)诮?jīng)濟(jì)交往中應(yīng)自覺(jué)做到誠(chéng)實(shí)守信，這才是既利他又利己的雙贏之策。而有意失信則是既損人又害己的雙輸之策。通過(guò)信用文化建設(shè)，可以提升農(nóng)民的信用層次，引導(dǎo)其信用行為，而這種利己與利他兼顧、互惠雙贏的信用行為正是現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的。

2.有助于形成制度約束和非制度約束相結(jié)合的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。由于農(nóng)村小額信貸所處環(huán)境、貸款對(duì)象條件及信貸機(jī)構(gòu)信用風(fēng)險(xiǎn)管理手段等多種因素影響，僅依靠建立信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度所起作用存在很大局限。而通過(guò)信用文化建設(shè)，不斷向農(nóng)民宣傳誠(chéng)信道德，講解信用知識(shí)，強(qiáng)化信用意識(shí)，使農(nóng)戶認(rèn)識(shí)到信用不僅是一種榮譽(yù)，更是一種有很好預(yù)期的金融資源。在農(nóng)村形成“守信光榮、失信可恥”的道德氛圍和輿論導(dǎo)向，并通過(guò)農(nóng)村小額信貸機(jī)構(gòu)的金融企業(yè)信用文化建設(shè)，使信貸人員成為信用的宣傳者和維護(hù)者，促使信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制在原來(lái)貸款抵押擔(dān)保、貸款條件限制等硬約束的管理手段基礎(chǔ)上，更多地結(jié)合信用信息管理、培養(yǎng)良好信用關(guān)系等非制度手段約束，從而有效降低信用風(fēng)險(xiǎn)。

3.有助于鞏固農(nóng)村信用關(guān)系，建立起金融支持農(nóng)業(yè)的良性循環(huán)機(jī)制。信用文化建筑在信用關(guān)系基礎(chǔ)之上，但其對(duì)信用關(guān)系的建設(shè)產(chǎn)生決定性的影響。農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展離不開(kāi)穩(wěn)固的信用關(guān)系，金融支持對(duì)于農(nóng)戶脫貧致富作用顯著。但由于農(nóng)村信用文化缺失，農(nóng)戶信用意識(shí)薄弱，金融關(guān)系缺乏持續(xù)性等原因，信用失范現(xiàn)象比較普遍，嚴(yán)重影響信用關(guān)系的建設(shè)。因此加強(qiáng)信用文化建設(shè)，正確影響和引導(dǎo)農(nóng)民的信用觀念和行為偏好，使農(nóng)戶產(chǎn)生“不違約才能獲得更大利益”的信用認(rèn)識(shí)轉(zhuǎn)變。經(jīng)過(guò)多次循環(huán)，讓農(nóng)民從信貸中逐漸獲得“守信用”認(rèn)知并作為共識(shí)傳承下來(lái)，成為共同遵守的規(guī)則，從而實(shí)現(xiàn)自我控制，強(qiáng)化信貸約束，形成“貸款—投資—獲利—還款—再貸款”的良性循環(huán)。

篇(3)

談及商業(yè)銀行開(kāi)展信貸管理活動(dòng)的根本目標(biāo)，現(xiàn)已不再是追求單方面的經(jīng)濟(jì)收益，而是加快管理模式、管理方式的轉(zhuǎn)變，同時(shí)有效預(yù)防和規(guī)避不必要的貸款風(fēng)險(xiǎn)，努力將風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)和巨額利益進(jìn)行合理分配，從而推進(jìn)商業(yè)銀行的快速發(fā)展，這才是我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理的管理目標(biāo)。仔細(xì)回顧我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理的發(fā)展進(jìn)程，發(fā)現(xiàn)可以分成五個(gè)階段：資金指令性管理階段→實(shí)貸實(shí)存管理階段→審貸分離階段→信貸管理逐漸接軌國(guó)際階段→信貸全流程管理階段。這五個(gè)階段伴隨著我國(guó)銀行體制的改革進(jìn)程，也體現(xiàn)了我國(guó)商業(yè)銀行一步一步走向成熟的過(guò)程。

二、支撐商業(yè)銀行信貸管理制度改革的新晉內(nèi)容

(一)《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》

2009年7月23日了《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》這一文件，并在之日起的三個(gè)月之后也就是2009年10月23日正式全面施行，此文件的頒布主要是為了規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)行為，加強(qiáng)固定資產(chǎn)貸款審慎經(jīng)營(yíng)管理，促進(jìn)固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)健康發(fā)展，因而依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等一系列法律法規(guī)進(jìn)行修訂頒布的。此《辦法》一共有43條內(nèi)容，每一條內(nèi)容都是從貸款業(yè)務(wù)步驟的角度出發(fā)所列舉出的，其中明晰展現(xiàn)了具體的監(jiān)管準(zhǔn)則，后成為促進(jìn)商業(yè)銀行信貸管理制度改革的重要參考文件。

(二)《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》

《項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)指引》于2009年7月18日由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)制定并頒發(fā)，此文件主要是為了促進(jìn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)健康發(fā)展，有效管理項(xiàng)目融資風(fēng)險(xiǎn)，因而參照并結(jié)合一系列綱領(lǐng)性文件修訂而來(lái)。“項(xiàng)目融資”作為一個(gè)新的概念顯現(xiàn)在人們視野，它表明貸款的用途僅為建設(shè)一個(gè)重量級(jí)項(xiàng)目，或者是對(duì)已建項(xiàng)目進(jìn)行修繕；其借款人必須具有企事業(yè)法人的資質(zhì)，還款的具體渠道也是要從建設(shè)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)收益而來(lái)。

(三)《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》

2010年2月12日，由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)了《流動(dòng)資金貸款管理暫行辦法》這一限制性文件，并公告于文件的頒布之日起便正式施行。此文件一共包含了42條內(nèi)容，與《固定資產(chǎn)貸款管理暫行辦法》有著相似之處，也是從貸款業(yè)務(wù)步驟角度對(duì)流動(dòng)資金貸款提出了新的監(jiān)管要求，這一文件的頒布和實(shí)施，對(duì)現(xiàn)下商業(yè)銀行進(jìn)行信貸管理制度的改革具有一定效用。

三、分析商業(yè)銀行信貸管理制度改革前后的利弊比較

(一)改革前的“弊”

管理制度過(guò)于死板?，F(xiàn)行的商業(yè)銀行信貸管理制度相對(duì)來(lái)說(shuō)還不夠完善，依舊存留著過(guò)去死板的痕跡，這一問(wèn)題不僅限于在執(zhí)行層面，更多的是制度設(shè)計(jì)的問(wèn)題，比如制度過(guò)于原則化，沒(méi)有按照客戶群體進(jìn)行分類；亦或制度過(guò)于死板僵硬，產(chǎn)生了一個(gè)問(wèn)題多個(gè)文件限制的情況，致使工作人員一時(shí)難以弄清楚根本依據(jù)。管理方式稍顯粗鄙。有些制度條例內(nèi)容缺失，可能表明了適用對(duì)象、應(yīng)用范疇以及注意問(wèn)題，但卻沒(méi)有說(shuō)明具體的操作流程，信貸工作人員就只能依照自己的理解去工作；再者，有的制度言語(yǔ)模棱兩可，或者銀行信貸人員的工作能力存在差異，導(dǎo)致同一業(yè)務(wù)、同一制度卻在同一銀行的不同支行獲得不一致的服務(wù)差異。歸其原因，還是因?yàn)樾刨J管理制度的管理方式稍顯粗鄙。管理觀念略顯陳舊。以前使用的商業(yè)銀行信貸管理制度，它在管理觀念、操作流程以及運(yùn)行方略上均存在一定的局限性，尤為是陳舊老套的管錢、管事觀念會(huì)妨礙銀行自身的外在形象和業(yè)務(wù)水平，直接影響了客戶群體的介入熱情，呈現(xiàn)出十分明顯的管理弊端。

(二)改革后的“利”

商業(yè)銀行信貸管理觀念得以更新。以往的商業(yè)銀行信貸管理制度，其中所指的管理更多的是管錢、管事，然而進(jìn)行制度革新以后，信貸管理已不再是一門單純的管理收益的活動(dòng)，而是上升到更高的層面，“貸款新規(guī)”的新式理念提升了商業(yè)銀行各種信貸業(yè)務(wù)的管理水平，并催進(jìn)信貸人員刨除舊的管理理念，間接地帶動(dòng)了整個(gè)商業(yè)銀行信貸管理觀念的更新與進(jìn)步。風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防與管理能力有了大提升。上文提到的四種支撐商業(yè)銀行信貸管理制度改革的新晉內(nèi)容，雖說(shuō)針對(duì)的業(yè)務(wù)類別不盡相同，但是其所體現(xiàn)出的核心價(jià)值可是完全一致的，即為預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、提高管理能力。就拿固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)一項(xiàng)內(nèi)容來(lái)說(shuō)，實(shí)貸實(shí)付、合同管理的管理理念，既有效預(yù)防了固定資產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，而且有效提升了風(fēng)險(xiǎn)控制的管理水平，使得整個(gè)商業(yè)銀行的信貸管理水平有了質(zhì)的提升。商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展模式獲得轉(zhuǎn)型。傳統(tǒng)環(huán)境中的商業(yè)銀行，其主打業(yè)務(wù)就是存款業(yè)務(wù)和貸款業(yè)務(wù)，它一貫堅(jiān)持“憑貸吸存”的戰(zhàn)略方式，以此吸納更多的存款獲得經(jīng)濟(jì)利益。但改革商業(yè)銀行的信貸管理制度以后，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)發(fā)展模式獲得轉(zhuǎn)型，使得整個(gè)商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)范疇有了大規(guī)模的拓展，逐步滿足了銀行客戶多方面、全方位的業(yè)務(wù)需求，可見(jiàn)新的信貸業(yè)務(wù)文件推進(jìn)了整個(gè)商業(yè)銀行信貸管理步伐的深入。良好且優(yōu)質(zhì)的信貸環(huán)境得以創(chuàng)設(shè)。不少讀者認(rèn)為，文中提及的新晉四種支撐信貸管理制度的文件都是針對(duì)信貸業(yè)務(wù)制定的一些基本監(jiān)管規(guī)范，難以深入信貸管理業(yè)務(wù)內(nèi)部發(fā)揮功用。但事實(shí)卻非如此，文件雖說(shuō)只是基本監(jiān)管規(guī)范，但它合理有效的執(zhí)行卻能夠創(chuàng)設(shè)出良好的信貸環(huán)境，綜合分析這四個(gè)文件所堅(jiān)持的理念可以發(fā)現(xiàn)，他們對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的遏止有著行之有效的作用，并且一步一步創(chuàng)設(shè)出了合理、適宜的優(yōu)質(zhì)信貸環(huán)境。

四、結(jié)束語(yǔ)