序論：寫作是一種深度的自我表達。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇授信調(diào)查報告范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

【關(guān)鍵詞】內(nèi)部審計；信貸業(yè)務(wù)；發(fā)展；監(jiān)督作用 

信貸資產(chǎn)質(zhì)量是指銀行通過多種渠道、多種手段和多種工具，將多方籌措和聚集的資金，采取不同形式配置和運用后所形成的資產(chǎn)存量在安全性、流動性和效益性方面綜合體現(xiàn)出的經(jīng)濟指標所包含的約定俗成的內(nèi)容。 

信貸資產(chǎn)質(zhì)量優(yōu)劣決定著商業(yè)銀行利潤來源的核心比例，其操作風險也是銀行最大的潛在風險。當前，部分商業(yè)銀行由于歷史遺留及當前經(jīng)濟形勢的影響，局部地區(qū)和領(lǐng)域信貸風險頻發(fā)、不良貸款反彈加速。如何遏制商業(yè)銀行不良貸款占比增加，化解不良資產(chǎn)風險，防止前清后增現(xiàn)象的產(chǎn)生成為當前商業(yè)銀行迫切需要解決的問題。 

除卻外部因素影響，從銀行自身方面來看，商業(yè)銀行經(jīng)營管理缺少健全的信貸約束機制。首先，商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)質(zhì)量管理方面存在很大缺陷，表現(xiàn)在“有章不依”，貸款制度執(zhí)行不到位，貸款“三查”制度落實不到位；其次，目前許多機構(gòu)現(xiàn)有信貸人員業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，且個別人員法制觀念非常淡薄，違章違規(guī)現(xiàn)象時有發(fā)生，人為造成信貸資產(chǎn)損失；最后，缺乏一套嚴密的再監(jiān)督機制，信貸人員在業(yè)務(wù)操作過程中難免會存在制度理解不透徹，執(zhí)行偏差，未嚴格執(zhí)行貸款政策的現(xiàn)象，這也是造成不良貸款增加的一個重要因素。 

縱觀不良信貸資產(chǎn)成因，強化內(nèi)部審計的監(jiān)督作用顯得至關(guān)重要。內(nèi)部審計部門獨立于單位內(nèi)部其它各職能部門，接受本單位最高領(lǐng)導(dǎo)決策層的直接領(lǐng)導(dǎo)，并獨立開展工作。同時，內(nèi)部審計是一項管理活動，它獨立評價一個組織的操作系統(tǒng)的充分性、有效性，因此信貸內(nèi)部審計的目的便是促進商業(yè)銀行改善內(nèi)部經(jīng)營管理，合理使用信貸資金，提高資金使用的經(jīng)濟效率。 

依據(jù)工作安排，商業(yè)銀行內(nèi)部會不定期的開展不同形式的信貸檢查，包括專項的、全面的，側(cè)重點也會有所不同。商業(yè)銀行由于各自服務(wù)領(lǐng)域及對象的區(qū)別，造就了各銀行主體信貸產(chǎn)品自身特點的差異，有的戶數(shù)多、筆數(shù)少、金額小，這種零散模式下的信貸產(chǎn)品審計起來比較費時；有的戶數(shù)少、筆數(shù)少、金額大，這種數(shù)據(jù)集中模式下的信貸產(chǎn)品審計起來相對來說就比較省時。針對當前信貸資產(chǎn)管理現(xiàn)狀，結(jié)合審計工作實踐，淺談一下銀行信貸業(yè)務(wù)內(nèi)部審計應(yīng)重點關(guān)注的幾個方面： 

一是嚴格審查借款主體資格。首先，關(guān)注借款人提供基礎(chǔ)資料的完整性，由于信貸產(chǎn)品的多元化，應(yīng)分別依據(jù)不同的制度辦法進行審理，查看貸款必備資料是否齊全、真實有效；其次，關(guān)注借款主體信用狀況，嚴禁對在金融機構(gòu)有表內(nèi)外不良及擔保不良貸款等重大不良信用記錄的客戶新增授信，法人客戶可通過網(wǎng)絡(luò)相應(yīng)公示系統(tǒng)查詢登記情況及真?zhèn)危?nbsp;

二是審查貸款調(diào)查報告的真實性、完整性、合規(guī)性。面對冗雜的信貸資料，想要快速了解該筆貸款基本情況或許可以從貸款調(diào)查報告著手，調(diào)查報告是業(yè)務(wù)人員在對借款資料綜合分析及實地調(diào)查的基礎(chǔ)上入手的闡明自己觀點的第一手資料，可以說調(diào)查報告的質(zhì)量高低決定著該筆信貸產(chǎn)品發(fā)放后的可收回情況，容不得一絲虛假，這就要求客戶經(jīng)理不僅業(yè)務(wù)素質(zhì)必須過硬，具有較強的分析判斷能力而且覺悟必須達標，才能實事求是的進行調(diào)查分析；查看貸款調(diào)查報告是否包括借款人的資產(chǎn)負債、還款能力和經(jīng)營效益以及保證人、抵質(zhì)押等情況；借款用途是否明確、合法， 

三是查看貸款審查審批環(huán)節(jié)是否達到了控制風險的目的，是否嚴格執(zhí)行審貸分離制度，關(guān)系人是否進行了回避，有無超權(quán)限審批放貸現(xiàn)象。查看貸審會會議記錄、表決結(jié)果、審批結(jié)果是否一致，參會人員是否達到最低要求，最高決策人具有一票否決權(quán)，不可有一票通過權(quán)。 

四是審查貸款發(fā)放是否依正常程序進行，是否存在先發(fā)放貸款后審查審批現(xiàn)象，有無逆程序、人為減少程序現(xiàn)象，具體包括：調(diào)查時間是否在征信報告時間之后，是否在審查審批之前；合同簽訂時間是否早于審批時間。 

五是審查信貸合同的合規(guī)、有效性。查看合同文本是否為有效文本，合同金額、期限、利率、支付方式、還款方式等內(nèi)容是否與貸款審批內(nèi)容相符；信貸業(yè)務(wù)合同是否在授信有效期內(nèi)簽訂，合同期限是否超出授信方案的期限控制；借款主體、擔保主體簽字筆跡是否前后一致。 

六是審查貸款集中風險，有無向一個或一組關(guān)系密切的借款人超比例發(fā)放貸款。自然人客戶家庭成員采集是否齊全，是否存在同一家庭成員分別有授信的情況；對存在關(guān)聯(lián)關(guān)系的法人客戶是否進行統(tǒng)一授信管理。 

七是分別依據(jù)擔保方式查看擔保是否有效、合規(guī)。自然人須具有完全民事行為能力，收入穩(wěn)定，信用良好，具備擔保能力；抵押物法定所有權(quán)是否有效，抵押物是否處于被監(jiān)管狀態(tài)，是否為允許自由買賣的財產(chǎn)；質(zhì)押物是否排除不接受質(zhì)押的質(zhì)押物范圍，抵質(zhì)押物是否具備有權(quán)人及財產(chǎn)共有人同意抵質(zhì)押聲明； 

八是審查貸后檢查頻率、貸后檢查內(nèi)容是否合規(guī)。是否按規(guī)定執(zhí)行了首次貸后檢查及日常貸后檢查，各項內(nèi)容是否填寫齊全，貸后檢查表是否雙人進行了簽字，是否及時關(guān)注到了潛在風險隱患。 

九是審查貸款逾期的催收頻率是否符合規(guī)定，催收是否有效。對于逾期貸款，借款人、擔保人在催收通知上的簽章要和合同文本上的簽章比對，防止虛假催收；對不能正常催收的，是否采取了公證、公告、郵寄等方式進行，是否根據(jù)情況及時采取了訴訟、仲裁等保全措施。 

篇(2)

隨著我國經(jīng)濟體制改革的不斷深化，“信用經(jīng)濟”已成為建設(shè)市場經(jīng)濟重要基礎(chǔ)工作之一，與發(fā)達市場經(jīng)濟國家相比較，我國信用體系當中最為薄弱，最為滯后當屬征信體系。本文試就健全我國征信體系建設(shè)當中的幾個問題談點淺見。

一、征信體系的構(gòu)建模式

世界上大多數(shù)發(fā)達市場經(jīng)濟國家，一般都建立起了比較完善的社會信用制度，有兩種比較典型的征信制度模式，一種是以美國為代表的模式，另一種是以歐洲大陸國家為代表的模式。

美國的征信體系采取比較完備的市場化運作。亦即征信主體在完善的法律制度規(guī)范之下，按照市場規(guī)則收集、提供、相關(guān)征信資料，為其他各類市場主體服務(wù)。由于按照市場化模式運作，最初征信市場的競爭十分激烈。激烈的競爭，有助于信用信息供給的充分性，激活征信主體的創(chuàng)新能動性與積極性，但在全社會聯(lián)合征信體系運作的層面上，也會加大交易成本，好在經(jīng)過一段時間的競爭，全美3000多家競爭者，通過相互兼并，形成了目前的三大聯(lián)合征信公司。這三大公司各自擁有一個覆蓋全美的數(shù)據(jù)庫，完全以第三方信息服務(wù)中介的身份為金融機構(gòu)、授信商業(yè)機構(gòu)和消費者提供服務(wù)，最終形成美國模式的征信體系。

相比之下，歐洲模式屬于比較典型的政府推動模式，在這種模式下，基本上是由央行和政府其他有關(guān)部門出面，深度介入征信體系與信用管理的各個層面，各種征信中介機構(gòu)以及資信評估機構(gòu)實際上都是政府的附屬。例如歐洲各國的信用局，從形式看有相當一部分的非國有的，但其運作受到政府的深度干預(yù)，信用局的很多信息來源都是政府部門直接提供的，如法院、稅務(wù)部門、審計部門等。而歐洲征信模式當中的一個核心組成部分：公共信用登記系統(tǒng)，則基本上都是由中央銀行直接控制并經(jīng)營管理，該信息登記系統(tǒng)主要為金融監(jiān)管部門服務(wù)，同時也為商業(yè)銀行和其他金融機構(gòu)提供十分詳細的信用信息。

比較美國與歐洲兩種模式，美國的高度市場化運作模式比較符合市場經(jīng)濟內(nèi)在要求，可以長期保持內(nèi)在的活力與相對較高的效率、滿足社會各界對征信業(yè)務(wù)的需求，但這種模式是隨著整個市場體系發(fā)育而逐漸形成的，對于所依托的市場機制的要求條件較為嚴格；而歐洲模式屬于典型的政府主導(dǎo)模式，其優(yōu)點是可以按照政府的意圖在較短的時間內(nèi)建成覆蓋全國的征信網(wǎng)絡(luò)體系，功能可以按照政府偏好來設(shè)計，缺點是政府的初始投入較大，為全社會服務(wù)效率有可能較低。

我國目前構(gòu)建征信體系所采取的模式，基本上屬于歐洲模式，即政府主導(dǎo)模式。據(jù)了解，幾乎所有商業(yè)銀行都把查詢銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)作為審查貸款必經(jīng)環(huán)節(jié)?？梢?，政府主導(dǎo)模式的征信體系及其組織架構(gòu)比較適合我國目前的基本國情。其基本依據(jù)與判斷是我國的市場體系還不是很健全、市場中介體系發(fā)育比較滯后，在短期內(nèi)難以形成有效的市場化信用信息供給，而部分機構(gòu)與部門（主要是商業(yè)銀行、中央銀行及金融監(jiān)管部門）對信用信息的需求又非常迫切，在這種條件下，由央行作為主要的組織者來推動征信體系的建設(shè)，不僅可以節(jié)省時間成本，在全國迅速形成一個征信體系的網(wǎng)絡(luò)，而且可以有針對性的提供相關(guān)征信服務(wù)，滿足有關(guān)部門的需求。但是，我們也不能忽視這種模式的潛在弊端：首先，需要大量的政府直接投入來建設(shè)、維系這樣一個體系的運轉(zhuǎn)，隨著這個體系的覆蓋面越來越大，政府的直接投入將呈幾何級數(shù)增長，一旦后續(xù)投入不足，這個體系的建設(shè)與運作將會陷入困境。根據(jù)我國目前中央與各地的財力來看，目前承擔這筆投入負擔的難度還比較大。其次，政府主導(dǎo)模式雖然在初期建設(shè)階段可以節(jié)省時間成本，但其運作過程容易產(chǎn)生行業(yè)壟斷以及效率低下的問題。第三，由于競爭不夠充分，征信服務(wù)的供給難以滿足信用經(jīng)濟條件下社會各界對征信體系全方位、多層次的需求。第四，政府主導(dǎo)的征信體系一般都是基于授信主體來構(gòu)建的，這種模式的一個天然缺陷就是難以較為徹底的解決信用交易雙方信息不對稱的問題，這與征信體系的設(shè)計初衷是有矛盾的。因此，在構(gòu)建我國征信體系的過程當中，初始階段可以采取政府主導(dǎo)為主的思路，但隨著時間的推移，要盡可能借鑒美國模式的優(yōu)點，逐步培育第三者征信主體與征信市場，形成信用交易各方相互制約、相互激勵的機制。美國模式征信體系運作過程表明，征信機構(gòu)只有成為貸款人身后的信息提供者、決策支持者，而不是貸款人和借款人之間的利益平衡者，才能使整個社會征信體系的效率得以充分發(fā)揮，這一點是值得我們深思的。從更廣泛的意義上看，構(gòu)建征信體系不僅僅是為了解決借貸雙方的信息不對稱問題，而且還要進一步市場經(jīng)濟活動所有相關(guān)主體之間信息不對稱問題，這應(yīng)當是我們構(gòu)建征信體系的基本出發(fā)點。所以，在構(gòu)建我國征信體系的過程當中，應(yīng)當充分借鑒歐美兩種模式的優(yōu)點，在此基礎(chǔ)上還應(yīng)當結(jié)合我國的國情探索與創(chuàng)新，最終形成一個為建設(shè)我國信用經(jīng)濟體系服務(wù)的、支撐我國市場經(jīng)濟健康運作的征信體系。

篇(3)

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 授信申報 信息真實

在當前經(jīng)濟下行和宏觀政策調(diào)整的新形勢下，提高授信申報材料的真實性，從源頭上規(guī)避授信風險，最大限度防范和減少資產(chǎn)損失，是商業(yè)銀行風險管理中面臨的重要課題。本文收集歸納了銀行經(jīng)常出現(xiàn)的授信申報信息真實性問題，并分析了原因，提出了應(yīng)對措施。

一、授信申報信息真實性存在的主要問題

（一）授信申報資料信息失真

在當前經(jīng)濟下行、企業(yè)資金鏈緊張的市場環(huán)境下，針對商業(yè)銀行的各種造假和欺詐行為呈高發(fā)態(tài)勢，通過假項目、假合同、假證明、假報表、虛增注冊資本等方式套取銀行信用的事件不斷發(fā)生。

1.企業(yè)財務(wù)報表不真實。不少企業(yè)存在隱瞞對外擔保、虛增長期投資，報表年度間數(shù)據(jù)不銜接，關(guān)聯(lián)企業(yè)的交易信息不能相互驗證等現(xiàn)象。個別小微企業(yè)提供虛假財務(wù)報表，隱瞞實際銀行負債，降低資產(chǎn)規(guī)模，以大充小進行融資，以致財務(wù)報表不能真實反映借款人的經(jīng)營狀況及風險事項，影響審批人對借款人實際償債能力的評估以及信貸準入控制。

2.業(yè)務(wù)貿(mào)易背景不真實。相當一部分企業(yè)存在銀票業(yè)務(wù)缺乏真實交易背景、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)未能體現(xiàn)其自償性特征、國內(nèi)保理業(yè)務(wù)的應(yīng)收賬款真實性不足等現(xiàn)象，以此套取授信額度。

3.企業(yè)虛假注資。不少企業(yè)利用第三方資金或關(guān)聯(lián)企業(yè)賬戶之間的臨時資金劃轉(zhuǎn)等方式進行注資，造成注資不規(guī)范，對銀行風險限額測算、信用等級評定和授信額度核定產(chǎn)生不良影響。

4.貸款資金支付依據(jù)不實。少數(shù)企業(yè)通過變造支付憑證、套印發(fā)票或涂改合同等方式規(guī)避銀行監(jiān)管、套取信貸資金，個別企業(yè)存在發(fā)票領(lǐng)購人與交易對手不符、發(fā)票核銷日早于開票日、交易對手于合同簽訂日前已被工商注銷等現(xiàn)象。

（二）授信調(diào)查評價不實

部分商業(yè)銀行基層機構(gòu)信貸業(yè)務(wù)貸前調(diào)查不能客觀準確地反映企業(yè)的行業(yè)標準、關(guān)聯(lián)交易、或有負債等事項，部分信息披露與實際情況不符。

1.行業(yè)標準準入不嚴格。部分基層行規(guī)避國家和地方有關(guān)限制類和淘汰類行業(yè)的授信限制，如對從事行業(yè)為批發(fā)零售業(yè)借款人申報為制造業(yè)，高評借款人信用評級或?qū)ιa(chǎn)經(jīng)營擴大的客戶未及時調(diào)整規(guī)模等級，得出的評級結(jié)果無法合理識別、度量客戶信用風險情況。

2.關(guān)聯(lián)企業(yè)識別不充分。部分基層行在審查企業(yè)客戶隸屬關(guān)系或控制關(guān)系情況時，不能識別隱性關(guān)聯(lián)關(guān)系，造成企業(yè)規(guī)避關(guān)聯(lián)企業(yè)統(tǒng)一授信，能分別從同一銀行或不同銀行獲得授信，目前無需納入集團授信范圍，整體上可能增加授信總量，容易導(dǎo)致多頭融資及過度授信， 并使?jié)撛诘娘L險逐步積聚和蔓延。

3.對或有負債的揭示不到位?；蛴胸搨腔诨蛴袚p失事項而存在的一種潛在債務(wù)。這種債務(wù)以過去或現(xiàn)在存在的事實為基礎(chǔ)，而不是人為的任意猜測；它是否能夠轉(zhuǎn)化成真正的負債不可確定。不少基層行在對貸款企業(yè)進行財務(wù)分析時，僅僅分析會計報告中揭示的會計事項，未對會計報告外的重要事項進行分析。或有負債一旦轉(zhuǎn)化成真正的負債，對企業(yè)的盈利能力、營運能力特別是償債能力都將產(chǎn)生直接影響。

二、授信申報信息真實性問題的理論分析

根據(jù)信息不對稱理論，在市場經(jīng)濟活動中，各類人員對有關(guān)信息的了解是有差異的；掌握信息比較充分的人員，往往處于比較有利的地位，而信息貧乏的人員，則處于比較不利的地位。在金融市場上，貨幣資金需求方與貨幣資金供給方所掌握的信息資源往往是不同的，前者要遠大于后者。企業(yè)對自身的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況、產(chǎn)品市場份額及其信貸資金的配置風險等私人信息真實情況都有充分的認識，而銀行則較難獲得這方面的真實信息。銀行作為公眾性企業(yè)，其許多信息，諸如授信政策、風險偏好、審批流程等重要信息基本上是透明的，企業(yè)對銀行尤其是上市銀行的信息掌握得比較充分。他們之間的信息是不對稱的，企業(yè)擁有私人信息，處于優(yōu)勢地位，銀行擁有公共信息，處于劣勢地位。

在對信息占有的不對稱性情況下，我國商業(yè)銀行與企業(yè)之間往往經(jīng)歷著重復(fù)博弈的過程。企業(yè)從自身利益出發(fā)，有可能向銀行粉飾自己的財務(wù)報表，故意隱瞞甚至謊報自己真實交易背景、關(guān)聯(lián)狀況、負債情況、償債能力、還款意愿等私人信息，傳遞對自己有利的信號，積極爭取貸款審批通過。銀行當然也不會輕易相信這些信息，并會通過收集大量行業(yè)、地區(qū)、市場方面信息及通過征信系統(tǒng)、聘請專業(yè)會計師事務(wù)所等措施對企業(yè)財務(wù)及風險狀況進行甄別。即便如此，也無法得到企業(yè)完全的真實信息，更何況隨著宏觀經(jīng)濟形勢和市場的變化，企業(yè)財務(wù)及風險狀況都會隨時發(fā)生變動。重復(fù)博弈的結(jié)果必然導(dǎo)致兩種后果：一是授信合同簽訂前銀行的逆向選擇。就是銀行不得不考慮通過提高利率水平來增加預(yù)期收益，試圖覆蓋因為信息不對稱增加的成本，但客觀上會造成高風險偏好的不計成本的企業(yè)將低風險偏好的企業(yè)逐出市場；二是交易發(fā)生后借款人的道德風險。利率提高的事后效應(yīng)極可能誘使企業(yè)選擇高風險的投資項目，并可能出現(xiàn)壞賬損失。最終由于信息失真，信息披露不完全，造成信貸市場行為扭曲。

除了銀行與企業(yè)之間信息不對稱外，還存在銀行內(nèi)部信息不對稱。銀行上下級機構(gòu)之間以及管理層與客戶經(jīng)理之間存在相互博弈的文化，制約了銀行政策和程序的制定及其執(zhí)行的效力。借款企業(yè)的財務(wù)狀況、信用風險、經(jīng)營風險、抵押物真實價值、保證人擔保能力等信息是否充分披露，在一定程度上取決于經(jīng)辦行客戶經(jīng)理工作努力程度，這種工作努力程度就成了客戶經(jīng)理的私人信息，與管理層形成信息不對稱。同時，少數(shù)基層行為了拓展業(yè)務(wù)，希望授信項目盡快獲得上級行審批通過，也經(jīng)常會隱瞞企業(yè)真實財務(wù)情況或夸大企業(yè)的償債能力，有選擇性地反映企業(yè)信息，造成銀行上下級機構(gòu)之間信息不對稱，信貸管理行為扭曲。

三、加強授信申報信息真實性管理的對策

（一）解決商業(yè)銀行與企業(yè)之間信息不對稱

商業(yè)銀行與企業(yè)之間信息不對稱，主要原因是企業(yè)信息披露機制不健全。如果有健全的企業(yè)信息披露機制，很大程度上就會避免商業(yè)銀行逆向選擇行為，減少信貸市場交易價格的失真和扭曲及市場的無效率和低效率，減少銀行的信貸損失。但是，即便是對上市公司，證監(jiān)委制定了上市公司信息披露管理辦法，投資人也很難得到動態(tài)的詳盡的真實信息。因為信息披露通常分為自愿披露與非自愿披露，自愿披露源自于上市公司進行信息披露后會取得相應(yīng)的好處或利益；非自愿披露在于上市公司進行信息披露后不能取得相稱的好處和利益，甚至相反。上市公司尚且如此，其他企業(yè)更是這樣。所以，作為商業(yè)銀行，對企業(yè)自愿主動信息披露不能苛求，關(guān)鍵是在提高自身信貸風險管理水平上下功夫。

1.完善信貸管理信息系統(tǒng)。我國商業(yè)銀行基本建立了信貸管理信息系統(tǒng)，但在信息的全面性、真實性和時效性方面還遠未達到高效的標準，需要進一步完善。一是要保證系統(tǒng)基礎(chǔ)信息內(nèi)容的全面性。盡可能多地收集宏觀經(jīng)濟、行業(yè)經(jīng)濟、地區(qū)經(jīng)濟、產(chǎn)品市場及有關(guān)金融、法律等綜合信息；借款人信用記錄、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、貸款資金使用情況、抵押品、保證人情況等客戶信息；信貸業(yè)務(wù)所有合同資料等信貸業(yè)務(wù)信息。二是要保證系統(tǒng)基礎(chǔ)信息內(nèi)容的真實性。對借款人提供的信息只能作為參考，只有經(jīng)過仔細甄別后才能輸入系統(tǒng)，并且對輸入系統(tǒng)信息的可信程度劃分不同等級，作為審批決策參考。三是保證系統(tǒng)基礎(chǔ)信息的時效性，在瞬息萬變的市場化經(jīng)營環(huán)境中，借款人的情況是多變的，銀行應(yīng)該掌握和了解這些信息，及時更新有關(guān)信息，確保信息質(zhì)量。

2.做實授信申報信息真實性調(diào)查。一是透過現(xiàn)象看本質(zhì)，還原企業(yè)財務(wù)真面目。通過橫向、縱向分析客戶連續(xù)三年的財務(wù)數(shù)據(jù)，對比各報表之間、報表科目之間的鉤稽關(guān)系等方式揭示客戶財務(wù)風險。二是理順企業(yè)關(guān)聯(lián)關(guān)系。通過網(wǎng)絡(luò)查詢資訊、對比關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的報表、分析各關(guān)聯(lián)企業(yè)所處行業(yè)的性質(zhì)等方法理清關(guān)聯(lián)關(guān)系，揭示關(guān)聯(lián)方是否存在通過虛假交易虛增銷售收入騙貸的風險、是否存在信貸資金挪作他用的風險、信貸資金是否存在流入房地產(chǎn)、高污染行業(yè)的嫌疑等等。三是審查現(xiàn)金流量的充足性，確保第一還款來源。企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營是否正常、第一還款來源是否充足關(guān)鍵取決于企業(yè)的現(xiàn)金流情況。調(diào)查人員往往重視第二還款來源、輕視第一還款來源，認為只要企業(yè)能提供足額的擔保，就忽視對企業(yè)經(jīng)營現(xiàn)金流情況的分析。孰不知，即便是有足額的擔保，如果企業(yè)不能用第一還款來源償還貸款，那收回貸款本息的機會成本也是極高的，一系列的法律糾紛和抵押物的處置風險也將不期而至。

（二）解決商業(yè)銀行內(nèi)部信息不對稱

基層行客戶經(jīng)理和信貸經(jīng)營部門直接與企業(yè)接觸，容易受企業(yè)思維影響，貸款調(diào)查時更多的是站在企業(yè)的高度，加之由于調(diào)查人員對信貸政策及知識掌握不全面，難免出現(xiàn)對企業(yè)的調(diào)查不全面，對存在的風險揭示不充分的情況。另一方面為降低不良貸款或防止新增不良貸款，會出現(xiàn)“借新還舊”或者“以貸還貸”的情況，貸款調(diào)查容易出現(xiàn)放寬準入條件，忽視潛在風險的情況，貸款調(diào)查報告不一定能真實、全面反映借款人情況及貸款真實用途，造成商業(yè)銀行內(nèi)部信息不對稱。上級行審批部門和專職審批人需要采取措施，站在不同的角度，揭示調(diào)查報告沒有披露的內(nèi)容和風險，彌補調(diào)查人員在貸款調(diào)查環(huán)節(jié)的不足，減少信貸決策失誤。

1.在上下級行間統(tǒng)一授信政策和風險偏好。讓基層行理解審批條線和經(jīng)營條線的利益是一致的，是共同營銷信貸產(chǎn)品的前后環(huán)節(jié)，揭示風險和控制風險永遠是審批人員與經(jīng)營條線溝通的主題，從而有效強化信貸審批與市場營銷的合力，提高授信申報信息的完整性和真實性，提高申報材料的質(zhì)量。

篇(4)

以銅為鏡，可以正衣冠；以史為鏡，可以知興替；以人為鏡，可以知得失。授信管理工作中以案為鏡，可以總結(jié)經(jīng)驗，警示教育，從而更精準，更實用的指導(dǎo)實踐工作。近期，在分行授信過程中就成功利用外部平臺信息以及后續(xù)深層次調(diào)查，否決一筆潛在風險較高的小額貸款。

一、案例摘要

本文將通過在貸款授信過程中，利用了“天眼”、“查詢法院被執(zhí)行人信息”等外部相關(guān)網(wǎng)站，深層次獲取借款人以及經(jīng)營企業(yè)相關(guān)信息，從而輔助授信工作的案例。旨在說明，在復(fù)雜多變的授信管理工作中，充分利用互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)等平臺輔助授信工作的重要性、必要性以及對實際工作的實用性。擁抱互聯(lián)網(wǎng)、大數(shù)據(jù)平臺，讓信息不對稱對授信過程造成的潛在風險降至最低，讓貸款風險盡可能向貸前轉(zhuǎn)移，這已經(jīng)是新時代下，新科技革命下做好授信工作的必然選擇。

二、案例介紹

李某系我行老客戶，為某食品有限公司的負責人，平時為人忠厚，在當?shù)乜诒^好，配偶為某小學(xué)教師。李某曾在2014年，2016年，2017年三次在我行貸取一年期商戶保證小額貸款。期間均還款正常，無逾期記錄，是我行的優(yōu)質(zhì)老客戶。2018年4月，該客戶再次向我行申請商戶保證貸款30萬元，提供兩名保證人（保證人為當?shù)厥聵I(yè)單位職工），貸款用途為原材料采購。隨即信貸客戶經(jīng)理到該經(jīng)營場地進行了現(xiàn)場調(diào)查，并仔細查閱了近期的訂單，銷售記錄等情況，并隨后在我行企業(yè)征信系統(tǒng)內(nèi)查閱了該企業(yè)征信。最后調(diào)查結(jié)論為該企業(yè)目前經(jīng)營正常，擔保人符合條件，企業(yè)征信良好，基本符合我行授信條件。信貸客戶經(jīng)理便很快向授信部提交了調(diào)查報告。在貸款審查過程中，審查人員在“天眼”查詢網(wǎng)站中查詢該企業(yè)信息時，發(fā)現(xiàn)李某正牽扯在一筆合同糾紛案件中，由于李某拖欠廣東某公司食品包裝盒貨款3.5萬元半年之久，2018年3月，李某被該公司起訴，現(xiàn)法院已經(jīng)判決李某限期履行債務(wù)。

發(fā)現(xiàn)借款人涉及法律訴訟，隨后信貸客戶經(jīng)理便進一步跟借款人核實了情況，面對我行工作人員的不斷追問，借款人最后承認，今年市場行情不好，公司經(jīng)營周轉(zhuǎn)十分困難，自己暫時無力承擔對外債務(wù)，同時，信貸客戶經(jīng)理深入了解得知，借款人民間債務(wù)高達十幾萬，我行隨即便否決了該筆貸款申請。

三、案例分析

上述案例就是由于信息不對稱，從而導(dǎo)致逆向選擇以及機會主義行為。幸好我行授信管理工作者充分利用外部平臺及時發(fā)現(xiàn)了問題，最終以問題為導(dǎo)向攻破借款人僥幸心理的防線，從而避免了貸款資金損失的風險。

案例中提到的借款人李某，在我行實際業(yè)務(wù)操作中，很具有代表性，像這樣多年跟我行合作，熟知我行具體業(yè)務(wù)操作流程，且以往還款情況較好的客戶較多，容易給信貸人員造成思想上麻痹大意，從而在新的授信過程中造成主觀上不夠謹慎、小心。

該案例中，信貸客戶經(jīng)理確實基本做到了盡職調(diào)查的義務(wù)，文中提到，客戶經(jīng)理確實查詢了該公司的企業(yè)征信，但還是未能將風險徹底暴露。這里面牽扯一個很大的風險點，我行企業(yè)征信系統(tǒng)對于企業(yè)征信更新具有滯后性，這就是該案例中在“天眼”查詢網(wǎng)站中查到的信息卻未在我行企業(yè)征信系統(tǒng)內(nèi)查詢到的原因。

案例中，當事實問題擺在借款人面前時，很顯然，借款人僥幸心理的防線被攻破，和盤托出了經(jīng)營的真實情況。假設(shè)，我行并沒有找到借款人痛點，直接跟其了解情況，肯定不會產(chǎn)生預(yù)期效果。因此，如何通過問題導(dǎo)向找到借款人痛點，戰(zhàn)勝其機會主義的心理也是信貸貸前調(diào)查工作的一個重要方面。

四、思考與啟示

千里之堤毀于蟻穴。對于經(jīng)營信用跟風險的銀行業(yè)來說，也許一個小小的風險隱患，就可以帶來不可估量的損失。在復(fù)雜而又多變的市場環(huán)境中，如何盡可能將貸款風險前移，充分將風險暴露在貸前。需要相關(guān)工作者持之以恒總結(jié)經(jīng)驗，提升能力。

篇(5)

當前，盡管部分以城商行、農(nóng)商行為代表的中小銀行制定了同業(yè)業(yè)務(wù)授信的管理辦法，并試圖將同業(yè)業(yè)務(wù)納入授信管理的范圍，但在實際工作中往往未能達到預(yù)期效果，其原因可歸納到以下幾個方面。

（一）業(yè)務(wù)部門授信積極性不高

在同業(yè)業(yè)務(wù)授信問題上，盡管風險管理部門從風險管理條線角度出發(fā)，通常認為有必要對同業(yè)業(yè)務(wù)納入統(tǒng)一授信框架進行管理，但業(yè)務(wù)部門從業(yè)務(wù)條線角度出發(fā)，認為開展同業(yè)授信將對發(fā)展業(yè)務(wù)造成不利影響，不愿受到太多限制，積極性不高。之所以產(chǎn)生這種分歧，主要原因是各部門利益訴求不同而導(dǎo)致立場不同，同時，國內(nèi)金融機構(gòu)仍處在高度管制狀態(tài)，近十年幾乎沒有大規(guī)模違約、破產(chǎn)事件，也使得風險管理部門加強同業(yè)授信的理由容易受到質(zhì)疑。

（二）授信的組織架構(gòu)和流程不適應(yīng)

在以城商行、農(nóng)商行為代表的中小銀行，同業(yè)授信的前臺部門常習(xí)慣了將業(yè)務(wù)提交分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意的模式，缺乏統(tǒng)一授信的意識，一旦增加獨立評審或?qū)徟沫h(huán)節(jié)，往往感到業(yè)務(wù)時效要求難以得到保障。同時，隨著異地分行陸續(xù)開業(yè)，分行的同業(yè)業(yè)務(wù)（主要是票據(jù)業(yè)務(wù)）也隨之開展，如何總分支三級架構(gòu)下開展同業(yè)業(yè)務(wù)，也對授信的組織架構(gòu)和流程提出了新的要求。

（三）授信工具缺乏

目前，中小銀行對同業(yè)授信具備的風險量化工具較少。首先，風險量化工具的使用需要必要的材料，而通常業(yè)務(wù)部門上報時申報材料隨意性大，且多以難以收集為理由未提供。其次，中小銀行在同業(yè)授信風險管理政策、評級工具、風險限額定量工具較為缺乏。盡管一些銀行在審批中引入了不良貸款率等準入標準，以及資產(chǎn)規(guī)模等量化指標，但較為單一，無法滿足快速、準確的業(yè)務(wù)需求。

（四）系統(tǒng)支持不足

由于部分銀行同業(yè)授信的IT管理系統(tǒng)的缺乏，很難得到同業(yè)授信執(zhí)行情況的準確數(shù)據(jù)，評審、審批和授信后管理失去數(shù)據(jù)支撐，同時也無法滿足業(yè)務(wù)部門日常需要。

二、部分中小銀行同業(yè)授信的實踐與經(jīng)驗

根據(jù)目前中小銀行同業(yè)業(yè)務(wù)授信管理的發(fā)展水平，部分中小銀行摸索出了一套適合自身業(yè)務(wù)發(fā)展和風險偏好的授信體系，提供了一定的借鑒作用。

（一）組織架構(gòu)及業(yè)務(wù)流程

目前中小銀行在同業(yè)授信方面大致上可分為兩類模式。第一種模式為同業(yè)業(yè)務(wù)設(shè)置了單獨的業(yè)務(wù)條線，在調(diào)查申報環(huán)節(jié)由總行資金部或同業(yè)部，以及其他相關(guān)業(yè)務(wù)部門負責（有的分支行也有申報權(quán)），在授信評審、審批環(huán)節(jié)通常由總行同業(yè)部、風險管理部或?qū)ｉT的授信委員會負責。第二種模式則傾向于將評審環(huán)節(jié)交由公司業(yè)務(wù)評審部門，審批環(huán)節(jié)交由統(tǒng)一的授信審批委員會處理，使得同業(yè)業(yè)務(wù)和公司業(yè)務(wù)的評審和審批集中管理。此外，有的銀行居于前兩種模式之間，主要是將評審或初審職責交由同業(yè)部門或風險部門，或按照授信客戶分類進行不同管理。

（二）授信工具及管理

目前中小銀行常用的同業(yè)授信管理工具包括：準入條件、評級、風險限額等。對同業(yè)授信管理較為精細的銀行，通常具有較為完善的評級模型，并利用評級數(shù)據(jù)得到風險限額，對不同的業(yè)務(wù)品種設(shè)定了詳細的風險權(quán)重，同時對授信材料的收集要求也相應(yīng)較高；部分銀行還制定了風險預(yù)警指標體系，加強對同業(yè)授信風險暴露的組合管理。為了有效的進行授信審查審批，各銀行均規(guī)定了授信的申報材料和報告的格式。從申報材料看，一類是客戶基礎(chǔ)資料，一類是監(jiān)管機構(gòu)及外部機構(gòu)評級。

（三）同業(yè)授信管理

在同業(yè)授信的授信后管理和調(diào)劑方面，較有代表性的做法有兩類，一種類型是交由總行資金部（金融機構(gòu)部、同業(yè)銀行部）管理；另一種類型是交由總行風險部門管理。

（四）系統(tǒng)支持

為了實現(xiàn)對授信的日常管理，條件較好的銀行引入了同業(yè)授信的IT管理系統(tǒng)，并將其運用到授信額度的分配、查詢、審批、風險預(yù)警和統(tǒng)計等領(lǐng)域。

三、改進中小銀行同業(yè)業(yè)務(wù)授信管理的建議

（一）建立同業(yè)授信的共識，明確同業(yè)授信的目標

同業(yè)授信必須得到參與部門的配合，各部門、總分行之間對同業(yè)授信要達成某種程度的共識，并根據(jù)共識的程度制定切合銀行實際的同業(yè)授信體系。如果缺乏最低程度的共識，同業(yè)授信難以順利開展。

（二）組織架構(gòu)和流程的選擇

如前所述，銀行可以在兩種模式中選擇并有所側(cè)重。第一種模式，將同業(yè)業(yè)務(wù)作為和公司業(yè)務(wù)、個人業(yè)務(wù)并列的獨立業(yè)務(wù)條線進行管理。這種模式的優(yōu)勢是：同業(yè)業(yè)務(wù)的地位得到提升，有利于業(yè)務(wù)的發(fā)展；評審和審批的專業(yè)性得到加強，效率較高。劣勢是：對部分中小銀行而言需要對組織框架做較大變動，整合或設(shè)立新的審批機構(gòu)。第二種模式，將評審和審批環(huán)節(jié)交由公司業(yè)務(wù)評審部門處理，使得同業(yè)業(yè)務(wù)和公司業(yè)務(wù)的評審和審批集中管理。這種模式的優(yōu)勢是：對傳統(tǒng)的組織框架改動較小，短期內(nèi)操作性較強；評審的獨立性較強。劣勢是：評審和審批的專業(yè)性較差，涉及部門較多，授信流程較長；對于審批部門來說，需要承擔較多職能，在業(yè)務(wù)部門強調(diào)業(yè)務(wù)效率時，可能因無法滿足產(chǎn)生矛盾。實際上，在兩種基本模式中，銀行可以根據(jù)自身實際情況，靈活選擇適合自身發(fā)展水平和管理能力的方案。

（三）授信工具的引進

建議中小銀行加強授信和評級客戶資料的收集工作，改進調(diào)查報告格式，對需要評級的客戶資料，至少收集基礎(chǔ)資料、財務(wù)報表、基本情況介紹、監(jiān)管評級等。同時，由風險管理部門同業(yè)授信風險管理政策，明確準入條件、類別風險限額、單戶風險限額、期限政策、不同類型業(yè)務(wù)風險權(quán)重、集中度控制等要素。

（四）改進系統(tǒng)支持

篇(6)

三年以上工作經(jīng)驗|女|31歲（1985年6月27日）

居住地：合肥

電　話：183********（手機）

E-mail：

最近工作 [ 2年10個月]

公　司：XX公司

行　業(yè)：金融

職　位：融資租賃經(jīng)理

最高學(xué)歷

學(xué)　歷：本科

專　業(yè)：金融學(xué)專業(yè)

學(xué) 校：安徽大學(xué)

自我評價

具有扎實的金融學(xué)專業(yè)知識基礎(chǔ)，熟練掌握融資流程和專項業(yè)務(wù)知識；已有5年投資公司融資租賃業(yè)務(wù)經(jīng)驗，熟知融資租賃業(yè)務(wù)，了解融資租賃業(yè)務(wù)運作和相關(guān)金融市場情況，并有相關(guān)業(yè)務(wù)開展的成功案例；市場拓展、財務(wù)分析及綜合管理等經(jīng)驗豐富，有良好的計劃、控制、協(xié)調(diào)等能力；掌握融資租賃等金融相關(guān)法律知識，已積累了一定的銀行及政府社會資源，并有會計師資格；有嚴謹?shù)牟邉澖M織能力及人事管理和溝通能力、商務(wù)談判能力。

求職意向

到崗時間：一個月之內(nèi)

工作性質(zhì)：全職

希望行業(yè)：金融

目標地點：合肥

期望月薪：面議/月

目標職能：融資租賃經(jīng)理

工作經(jīng)驗

2010/7—2013/5：XX公司[2年10個月]

所屬行業(yè)： 金融

業(yè)務(wù)部融資租賃經(jīng)理

1.完成公司租賃業(yè)務(wù)計劃制定，并策劃市場營銷方案和可行的客戶開發(fā)措施；

2.全面完成公司業(yè)務(wù)指標，并帶領(lǐng)業(yè)務(wù)團隊達成公司既定業(yè)績；

3.在公司授權(quán)下代表公司進行租賃業(yè)務(wù)談判和報批等工作；

4.與銀行、協(xié)會等機構(gòu)積極開展公關(guān)等活動，進行市場營銷推廣，并提升公司知名度；

5.進行業(yè)務(wù)團隊建設(shè)，并與相關(guān)部門保持良好溝通合作，維護公司關(guān)鍵客戶關(guān)系并積極拓展集團性業(yè)務(wù)等。

2008 /6—2010 /6：XX公司[2年]

所屬行業(yè)： 金融

業(yè)務(wù)部 融資經(jīng)理助理

1.協(xié)助融資經(jīng)理完成客戶盡職調(diào)查、收集資料、編寫授信調(diào)查報告；

2.協(xié)助經(jīng)理設(shè)計融資方案、設(shè)計結(jié)構(gòu)融資產(chǎn)品，設(shè)計融資模式；

3.完成公司與銀行、信托、證券、基金等金融機構(gòu)的關(guān)系拓展、建立、維持等工作；

4.協(xié)助經(jīng)理進行租賃項目風險審查，并對租賃資產(chǎn)進行有效管理，有效避免損失；積累了良好的管理經(jīng)驗，善于規(guī)范業(yè)務(wù)內(nèi)部管理，制定相關(guān)的管理、業(yè)務(wù)規(guī)范流程和制度。

教育經(jīng)歷

2004/9—2008 /6 安徽大學(xué) 金融學(xué)專業(yè)本科

證 書

2005/12 大學(xué)英語四級

篇(7)

（一）聯(lián)貸聯(lián)保模式———融資創(chuàng)新風險。受2008年國際金融危機影響，全球經(jīng)濟增速放緩，外需急劇下降，我國推出“四萬億”經(jīng)濟刺激政策。在寬松的資金環(huán)境下，鋼貿(mào)企業(yè)通過聯(lián)貸聯(lián)保模式獲取銀行貸款，即由若干個鋼貿(mào)企業(yè)結(jié)成小組，聯(lián)合向銀行提出授信申請，每個企業(yè)均對貸款承擔連帶責任保證。隨著政策的不斷放松，銀行對鋼貿(mào)企業(yè)的貸款額度不斷提高，整個鋼貿(mào)行業(yè)進入資金迅速膨脹的階段。由此，眾多鋼貿(mào)企業(yè)開始大肆炒作鋼材。但是，自2010年國家出臺新一輪房地產(chǎn)調(diào)控政策之后，鋼材價格在2011年出現(xiàn)暴跌，長三角地區(qū)的大部分鋼貿(mào)企業(yè)陷入嚴重虧損和資金鏈斷裂的境地，無力償還到期的銀行借款，而原先提供擔保的鋼貿(mào)大戶也陷入“連帶賠償”的困境，鋼貿(mào)危機全面爆發(fā),商業(yè)銀行不良信貸資產(chǎn)隨之增加。

（二）產(chǎn)能過剩行業(yè)———貸款沉淀風險。鋼貿(mào)圈事件的發(fā)生不僅嚴重暴露了聯(lián)貸聯(lián)保模式在具體實施過程中存在的重大風險，也進一步深刻揭示了產(chǎn)能過剩行業(yè)給我國商業(yè)銀行帶來的巨大風險。鋼鐵行業(yè)屬于產(chǎn)能過剩的行業(yè)，但是數(shù)據(jù)顯示，在2001~2010年間，鋼鐵行業(yè)利潤持續(xù)增長，每噸鋼材的平均利潤高達300～500元。鋼貿(mào)行業(yè)呈現(xiàn)高利潤空間，使其成為各大商業(yè)銀行爭相追逐的對象。眾多商業(yè)銀行向鋼貿(mào)企業(yè)發(fā)放大量信貸資金，這些資金大量沉淀，導(dǎo)致鋼貿(mào)行業(yè)產(chǎn)能過剩。在產(chǎn)能過剩背景下，鋼貿(mào)企業(yè)資金流容易出現(xiàn)問題，甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)，商業(yè)銀行貸款難以回收。

（三）貿(mào)易融資變質(zhì)為融資貿(mào)易———表外融資風險。雖然表外融資業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行的利潤增長點，但其引發(fā)的風險以及來自金融監(jiān)管部門的壓力，已經(jīng)成為我國商業(yè)銀行需要應(yīng)對的嚴峻挑戰(zhàn)。2014年6月份爆發(fā)的“青島港事件”是融資貿(mào)易風險的集中迸發(fā)。融資貿(mào)易是當前企業(yè)很普遍的運行模式。傳統(tǒng)的貿(mào)易融資是為了貿(mào)易而融資；而融資貿(mào)易則是為了融資而貿(mào)易。以鐵礦石為例，如果企業(yè)為了進口鐵礦石用于銷售、煉鋼而續(xù)作的融資，屬于傳統(tǒng)的貿(mào)易融資；而如果企業(yè)為例融資而進口鐵礦石，并相應(yīng)地囤積鐵礦石，則屬于融資貿(mào)易。債務(wù)人信用狀況、交易方式、支付方的支付能力以及其他影響交易履行和收款的因素，都可能引發(fā)貿(mào)易融資風險。

（四）“三查”制度執(zhí)行不到位———操作性風險。“三查”制度，即“貸前調(diào)查、貸中審查、貸后檢查”制度。在實際信貸操作中，商業(yè)銀行信貸人員因業(yè)績考核等原因，重貸輕管，使得“三查”制度流于形式。首先是貸前調(diào)查不細致。貸前調(diào)查是風險控制的關(guān)鍵性環(huán)節(jié)，在這個階段，商業(yè)銀行信貸人員應(yīng)深入企業(yè)查看、核實相關(guān)報表數(shù)據(jù)。然而在實際信貸業(yè)務(wù)辦理過程中，許多信貸人員僅根據(jù)企業(yè)提供的相關(guān)文字材料進行風險評估，輕易相信企業(yè)提供的報表數(shù)據(jù)，缺乏對假信息、假報表等的識別，導(dǎo)致貸前調(diào)查報告流于形式，報告內(nèi)容缺乏真實性。其次是貸中審查不嚴。信貸人員為加快貸款的發(fā)放速度，對擔保人、借款人、質(zhì)押物、抵押物等審查不嚴，容易忽視潛在的信貸風險。再次是貸后檢查不到位。許多信貸人員在放款之后就放松對貸款企業(yè)的后續(xù)管理，僅僅只是定期撰寫毫無實質(zhì)內(nèi)容的貸后檢查報告，并沒有后續(xù)跟蹤企業(yè)信貸資金具體流向、企業(yè)經(jīng)營狀況等。

（五）過度授信或多頭授信———授信風險。商業(yè)銀行在經(jīng)營信貸業(yè)務(wù)時，一方面，由于對企業(yè)的授信風險缺乏足夠的認識，產(chǎn)生過度授信或多頭授信，造成商業(yè)銀行授信超過企業(yè)能夠承受債務(wù)的能力；另一方面，在企業(yè)與商業(yè)銀行之間發(fā)生利益沖突的時候，部分企業(yè)通過資產(chǎn)重組等形式逃脫商業(yè)銀行債務(wù)，造成商業(yè)銀行巨額資金損失。西安達爾曼實業(yè)股份有限公司成為中國第一家因為不能定期披露報告而遭受市場退市的上市公司。從上市到退市的8年過程中，達爾曼通過一系列精心策劃的系統(tǒng)性作弊手段，從股市和銀行騙取資金30多億元，使投者和債權(quán)者蒙受嚴重的損失。

（六）大額占用銀行信用———抵押比例不足風險。大額授信客戶一般信用需求量較大，同時因為企業(yè)本身的規(guī)模也較大，容易獲得多家商業(yè)銀行的信貸支持。商業(yè)銀行希望通過向這些大企業(yè)發(fā)放貸款獲取利潤，但如果企業(yè)抵押物不足，又無法找到有代償能力的保證人，商業(yè)銀行就要求企業(yè)采取相互連環(huán)擔保、關(guān)聯(lián)企業(yè)擔保等形式，這就降低了企業(yè)有效資產(chǎn)的抵押比例。這種情況下，一旦企業(yè)貸款出現(xiàn)風險，第二還款來源又不充分，商業(yè)銀行對貸款的追償難度就很大。

（七）企業(yè)超負荷經(jīng)營———資金缺口風險。一些企業(yè)為了追求更大的利潤而擴大企業(yè)規(guī)模，與此相應(yīng)，企業(yè)資金缺口和債務(wù)規(guī)模也不斷擴大。盡管一些企業(yè)具有技術(shù)、產(chǎn)品和服務(wù)的支持，但如果在經(jīng)營過程中遇到問題，企業(yè)資金流轉(zhuǎn)就會受影響，導(dǎo)致資金鏈突然斷裂。從某種意義上說，企業(yè)不是缺少對資金中斷的防范意識，而是沒有對資金短缺這個問題采取有效的措施并執(zhí)行到位。在銀行融資占絕對地位的金融大環(huán)境中，如果企業(yè)過分相信自己的實力和公共關(guān)系協(xié)調(diào)能力，認為企業(yè)不會在資金方面出現(xiàn)問題，就很容易錯過最佳的解決問題的時機。

（八）銀行“經(jīng)濟人”本質(zhì)———盲目搶貸風險。在發(fā)放貸款中，商業(yè)銀行為了爭搶優(yōu)質(zhì)企業(yè)，往往放松對企業(yè)的審查。即使這些企業(yè)無法按規(guī)定提供財務(wù)報表，但是商業(yè)銀行為了搶占市場，容易陷入非理性狀態(tài)，不能理性客觀地評估企業(yè)貸款風險。如，目前許多上市公司、明星企業(yè)成為商業(yè)銀行最高評級的客戶，商業(yè)銀行對這類客戶大幅降低授信條件，較少關(guān)注企業(yè)在社會經(jīng)濟運行中存在的風險，導(dǎo)致商業(yè)銀行對企業(yè)貸款規(guī)模越來越大。如果企業(yè)倒閉并退出市場，商業(yè)銀行就會蒙受巨大的損失。

二、商業(yè)銀行信貸風險管理問題產(chǎn)生的原因

（一）對聯(lián)保貸款的風險認知有限，導(dǎo)致過分偏信聯(lián)保模式。小微企業(yè)是我國現(xiàn)階段經(jīng)濟發(fā)展非常重要的組成部分。由于小微企業(yè)規(guī)模較小、實力較弱、無抵質(zhì)押物、難擔保、風險高，難以從商業(yè)銀行獲得信貸資金。在這種狀況下，聯(lián)貸聯(lián)保模式能夠在一定程度上緩解小微企業(yè)貸款難問題。然而，我國商業(yè)銀行對于聯(lián)貸聯(lián)保這種融資模式的風險認知有限，風險意識較為淡薄，在具體實施過程中，缺乏配套的管理措施。一旦整體聯(lián)保圈子遭遇不可控制的緊急情況，容易導(dǎo)致商業(yè)銀行信貸風險集中爆發(fā)。

（二）缺乏對國家經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)及行業(yè)政策的研究，導(dǎo)致政策風險加大。當前我國正處于經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展的階段，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整迅速、經(jīng)濟熱點變動相對劇烈。若商業(yè)銀行無法根據(jù)我國的實際國情，研究國家經(jīng)濟政策，把握行業(yè)發(fā)展趨勢，而在經(jīng)營發(fā)展過程中盲目跟風，不僅會造成商業(yè)銀行自身的信貸資金投入過度集中形成信貸風險隱患，還會加劇產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的進一步失衡及行業(yè)的產(chǎn)能過剩，損害國家的經(jīng)濟安全。

（三）貿(mào)易融資變質(zhì)為融資貿(mào)易，導(dǎo)致債項信用風險加大。傳統(tǒng)的貿(mào)易融資是基于真實的貿(mào)易背景產(chǎn)生的，其與流動資金貸款等表內(nèi)業(yè)務(wù)最顯著的不同點，在于貿(mào)易融資具有自償性，即融資所得的資金是用于購貨備貨，或者用于提前兌現(xiàn)賒銷形成的應(yīng)收賬款。相對而言，貿(mào)易融資的信用風險低于流動資金貸款。然而，當前很多企業(yè)希望利用貿(mào)易背景實現(xiàn)融資。貿(mào)易融資的整體信用由主體信用和債項信用①捆綁而成。貿(mào)易融資背后的自償性則直接降低了貿(mào)易融資的債項信用風險，從而帶動整體信用風險的下降。如果債項信用風險可控，那么主體信用風險即便形成且暴露，可能也不會給商業(yè)銀行造成實質(zhì)性的損失。然而，在實際操作中，不真實的貿(mào)易背景嚴重影響了貿(mào)易融資的自償性，容易造成貿(mào)易融資出現(xiàn)風險。

（四）盲目跟風明星企業(yè)，導(dǎo)致銀行處于非理性的狀態(tài)。商業(yè)銀行容易受虛假報表或合并報表資產(chǎn)規(guī)模的迷惑，對大額客戶的風險管理意識較為淡薄，普遍對大額授信客戶重貸輕管，從而在授信過程中忽略存在的相關(guān)風險。特別是隨著經(jīng)濟的快速發(fā)展和商業(yè)銀行相互之間競爭的日益激烈，很多商業(yè)銀行因為其他銀行的搶客戶行為而瘋狂跟隨，投入大量信貸資金，造成潛在風險。

（五）銀行之間信息不對稱，導(dǎo)致多頭授信、過度授信風險。商業(yè)銀行沒有對彼此之間所擁有的信息進行充分溝通和交流，不能全面了解授信情況，導(dǎo)致商業(yè)銀行授信總量遠遠超出企業(yè)的償債能力。企業(yè)實際用款人可能通過不同的借款主體在同一銀行或多個銀行進行多頭融資，而銀行機構(gòu)無法準確掌握其實際整體融資情況，無法給其界定正確的融資額度，導(dǎo)致過度授信，從而大大降低信貸資產(chǎn)的安全性。

（六）信貸營銷理念存在偏差，缺乏專業(yè)的風險管理技術(shù)。部分商業(yè)銀行僅根據(jù)客戶提供的財務(wù)報表發(fā)放貸款，沒有正確評估信貸風險；在具體的貸款流程中，重視抵押擔保，輕視第一還款來源，造成不能及時有效地識別和防范企業(yè)存在的早期風險。有些商業(yè)銀行缺乏專業(yè)的風險管理技術(shù)，在客戶選擇方面缺乏科學(xué)的標準，盲目追求明星企業(yè)，貪大求全，跟風放貸，增大商業(yè)銀行信貸風險。

（七）信貸文化缺失，導(dǎo)致形成錯誤的信貸風險管理理念。信貸文化包含商業(yè)銀行的價值取向、管理方式、溝通方式、信貸人員的培訓(xùn)等，這是影響商業(yè)銀行經(jīng)營績效的重要因素。當前部分商業(yè)銀行信貸文化缺失主要表現(xiàn)為重視信貸而缺乏管理，在信貸資金發(fā)放后，很少對客戶信貸資金的使用情況進行跟蹤調(diào)查，或是缺乏對客戶的重大管理決策進行必要的檢查、監(jiān)督和參與。這種做法會導(dǎo)致信貸資金的使用失控，進而增加不良貸款。同時，部分商業(yè)銀行信貸流程過于注重形式。在發(fā)生不良貸款時對相關(guān)人員的責任追究力度不夠，導(dǎo)致信貸人員在辦理業(yè)務(wù)的時候只重過程不重結(jié)果。

三、完善商業(yè)銀行信貸風險管理的對策

（一)加強對客戶的信用評估，建立健全風險評定制度。首先，要完善客戶的資料，定期整理客戶的財務(wù)報表，加強對客戶信用程度進行評估，防范客戶信息不對稱帶來的負面影響。其次，要根據(jù)借客戶資料評定客戶信用等級，確保信貸審批決策的科學(xué)性。再次，要加強對信貸審查和監(jiān)督人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，完善信貸審查和監(jiān)督人員的考核機制，提升其業(yè)務(wù)素質(zhì)。

（二）培育健康的信貸文化，樹立審慎的風險管理理念。信貸文化是商業(yè)銀行信貸管理工作中所形成的價值取向、行為規(guī)范。商業(yè)銀行應(yīng)注重信貸文化建設(shè)，增強員工的認同感，引導(dǎo)員工形成共同的價值理念，準確理解銀行的使命、目標，在共同的理念指引下，激發(fā)個人的才干，使企業(yè)的效益與員工個人利益緊密結(jié)合起來。要全面增強員工的責任意識、質(zhì)量意識、風險意識和團隊精神以及對信貸風險的敏感性，提高信貸業(yè)務(wù)操作的規(guī)范性。健全商業(yè)銀行內(nèi)部管理制度，以制度規(guī)范員工的行為，賞罰分明。完善商業(yè)銀行風險預(yù)警機制，在發(fā)放貸款之后，要加強信貸后續(xù)跟蹤和監(jiān)督管理。

（三）嚴格規(guī)范貸款行為，避免盲目跟風。在同業(yè)競爭方面，商業(yè)銀行要清醒地判斷市場風險，堅定“安全第一”的理念，加大風險管理，確保風險可控。首先，要加快轉(zhuǎn)變營銷思路，避免“壘大戶”盲目貸款，導(dǎo)致貸款集中度過高，埋下風險隱患。其次，要改進信貸管理方式，根據(jù)客戶的不同需求，實施多方位的營銷戰(zhàn)略。

（四）堅持風險底線，防范貸款挪用。貿(mào)易融資必須基于真實的貿(mào)易背景，這是行業(yè)的底線，也是監(jiān)管的底線。在實際操作中，商業(yè)銀行要將“三查”制度貫徹執(zhí)行到位。在貸前調(diào)查階段，信貸人員要對企業(yè)審慎調(diào)查，確保企業(yè)貿(mào)易融資需求是基于真實的貿(mào)易背景。在貸中審查階段，信貸人員要嚴格把控每一個環(huán)節(jié)，確保不出現(xiàn)操作風險。在貸后檢查階段，一要加大對融資所得資金使用的跟蹤力度，防止關(guān)聯(lián)企業(yè)之間相互挪用資金或者任意改變?nèi)谫Y用途；二要推動信貸人員認真收集貿(mào)易融資項下的增值稅發(fā)票和貨物收據(jù)，定期到企業(yè)現(xiàn)場進行走訪調(diào)查，確保貿(mào)易背景的真實性。

（五）建立抵押二級市場，完善貸款擔保制度。美國的貸款擔保制度比較成熟，設(shè)立了融資機構(gòu)與二級抵押結(jié)構(gòu)，并建立了抵押保險，使借貸人具有還清債款的能力。我國可以借鑒美國的貸款擔保制度，在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上，盡快建立健全抵押擔保制度。首先，應(yīng)該完善抵押二級市場，使信貸主體可以方便地抵押物品或者及時變現(xiàn)。其次，國家應(yīng)進一步健全政策性擔保機構(gòu)。再次，政府應(yīng)該出臺相應(yīng)的法規(guī)或?qū)嵤┺k法，明確超過標準額度的貸款，政策性擔保機構(gòu)可為其提供擔保。同時，商業(yè)銀行與保險公司應(yīng)建立合作協(xié)議，將貸款與保險相結(jié)合起來，使商業(yè)銀行貸款安全性獲得充分的保障。

（六）注重信貸授信管理，加強企業(yè)之間的風險控制。首先，對企業(yè)之間的客戶內(nèi)部結(jié)構(gòu)、資金運轉(zhuǎn)、企業(yè)間交易、互相保護、相互投資等，要加強調(diào)查分析。其次，要加強信貸授信管理，特別是對于產(chǎn)能過剩的企業(yè)，在信貸授信之后，要持續(xù)跟蹤貸款資金流向，觀察客戶接受貸款后的實際經(jīng)營情況以及擔保能力的變動情況。

（七）根據(jù)我國實際展情況，完善聯(lián)貸聯(lián)保模式。對小微企業(yè)發(fā)放聯(lián)保貸款時，可選用商會聯(lián)保模式和行業(yè)協(xié)會聯(lián)保模式，依靠商會和行業(yè)協(xié)會的影響力和整合優(yōu)勢，更有效地管控風險。然而，這兩種模式具有明顯的缺陷。商會和行業(yè)協(xié)會的主要成員很多時候就是該模式的直接受益人，具有過度融資的沖動。一旦出現(xiàn)風險，商會和行業(yè)協(xié)會的擔保就形同虛設(shè)，無法起到實質(zhì)作用。因此，我國的商會和行業(yè)協(xié)會必須成立一個由內(nèi)外部共同監(jiān)管的部門，保證其能夠真正擔負起篩選客戶、協(xié)助把控、降低風險的作用。此外，聯(lián)保模式的成功推行需要嚴格的風險控制。