序論：寫作是一種深度的自我表達(dá)。它要求我們深入探索自己的思想和情感，挖掘那些隱藏在內(nèi)心深處的真相，好投稿為您帶來了七篇領(lǐng)導(dǎo)個人履職報告范文，愿它們成為您寫作過程中的靈感催化劑，助力您的創(chuàng)作。

篇(1)

為認(rèn)真落實(shí)全面從嚴(yán)治黨、從嚴(yán)管理干部要求，促進(jìn)干部履職盡責(zé)、干事創(chuàng)業(yè)，根據(jù)《省教育廳機(jī)關(guān)、直屬單位領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部履職盡責(zé)管理辦法》（黨委研究決定，開展2017年度二級領(lǐng)導(dǎo)班子和班子成員履職盡責(zé)考核工作。具體方案如下：

一、檢查考評對象

學(xué)校各單位（部門）領(lǐng)導(dǎo)班子和班子成員。

二、檢查主要內(nèi)容

1.領(lǐng)導(dǎo)班子政治表現(xiàn)、履職盡責(zé)、干事創(chuàng)業(yè)、運(yùn)行狀況、黨風(fēng)廉政建設(shè)的總體情況，班子成員在德能勤績廉方面的綜合表現(xiàn)；

2.貫徹黨的路線、方針、政策，增強(qiáng)“四個”意識，堅持社會主義辦學(xué)方向的情況;

3.落實(shí)學(xué)校決策部署,履行“一崗三責(zé)”，完成重點(diǎn)黨建工作和業(yè)務(wù)工作任務(wù)的情況；

4.領(lǐng)導(dǎo)班子領(lǐng)導(dǎo)決策、管理運(yùn)行、擔(dān)當(dāng)作為、團(tuán)結(jié)協(xié)作等方面的情況；

5.班子成員在落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)主體責(zé)任及違紀(jì)違規(guī)情況。

三、步驟和方式

檢查考核時間為2019年1月，分三個階段進(jìn)行：

第一階段：總結(jié)自查階段(2019年1月10日前)。

各單位（部門）向考評組提交2017年度領(lǐng)導(dǎo)班子和班子成員述職述廉報告，其中必須報告重點(diǎn)黨建和業(yè)務(wù)工作項(xiàng)目完成情況、領(lǐng)導(dǎo)班子及班子成員個人思想狀況。考核領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總形成《2019年度二級領(lǐng)導(dǎo)班子和班子成員述職述廉報告》,通過OA系統(tǒng)公開。各單位通過召開會議集中述職述廉或其他方式向教職工公開信息。領(lǐng)導(dǎo)班子對照《2019年度二級領(lǐng)導(dǎo)班子履職盡責(zé)考核評分表》認(rèn)真開展自查評分，完成書面自查報告和自評分表（紙質(zhì)版和電子版各一份），領(lǐng)導(dǎo)班子成員完成履職盡責(zé)《記實(shí)簿》，于2019年1月10日前交學(xué)校黨建工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（主體辦）。領(lǐng)導(dǎo)班子和班子成員自備其他相關(guān)支撐材料。

第二階段：現(xiàn)場考查階段（2019年1月10至20日）。

    1.匯報（述職）與民主測評。二級學(xué)院科級以上干部、支部書記、教研室（工作室）主任和8-10名教職工代表參加匯報與測評會。其他非教學(xué)單位全體教職工參加匯報會。各單位（部門）主要負(fù)責(zé)人匯報二級領(lǐng)導(dǎo)班子和班子成員履職盡責(zé)情況，檢查組工作人員當(dāng)場回收測評表。

2.查閱資料。檢查組查閱被檢查單位（部門）關(guān)于領(lǐng)導(dǎo)班子建設(shè)和工作的有關(guān)文件、記錄、臺帳等資料，進(jìn)行量化打分，做好考核記錄。必要時考核組要通過個別談話方式有針對性地了解情況。

第三階段：綜合評議階段（2019年1月下旬）。

1.各單位（部門）互評。統(tǒng)一組織中層干部互評互測。

2.檢查組綜合評議。結(jié)合日常工作落實(shí)情況，對全校各部門（單位）領(lǐng)導(dǎo)班子及班子成員進(jìn)行綜合評議，對檢查考核情況進(jìn)行綜合分析并報校黨委審定。

四、組織領(lǐng)導(dǎo)

檢查考核工作在學(xué)校黨委領(lǐng)導(dǎo)下，由學(xué)校檢查考核組負(fù)責(zé)組織實(shí)施。學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)班子成員任考核組組長，相關(guān)黨務(wù)負(fù)責(zé)人任副組長。

五、考核結(jié)果運(yùn)用

檢查考核結(jié)果分為優(yōu)秀、合格、基本合格、不合格。考核結(jié)果在一定范圍通報，對檢查考核中發(fā)現(xiàn)的問題堅決督促整改。

六、工作要求

1.各單位要高度重視、統(tǒng)籌安排，按照要求認(rèn)真自查，提前做好檢查考核所需的文件、記錄、臺賬等資料的收集分類工作，確保檢查考核信息真實(shí)準(zhǔn)確。

篇(2)

外董來源渠道較少

現(xiàn)階段，外部董事來源渠道較少。2004年，國務(wù)院國資委印發(fā)《國有獨(dú)資公司董事會試點(diǎn)企業(yè)外部董事管理辦法（試行）》，擔(dān)任外部董事的基本條件是具有10年以上企業(yè)管理、市場營銷、資本運(yùn)營、科研開發(fā)或人力資源管理等專業(yè)的工作經(jīng)驗(yàn)，或具有與履行外部董事職責(zé)要求相關(guān)的法律、經(jīng)濟(jì)、金融等某一方面的專長。從全國董事會試點(diǎn)實(shí)際來看，外部董事來源主要有：央企和地方國企剛退休下來的領(lǐng)導(dǎo)和在職領(lǐng)導(dǎo)；黨政機(jī)關(guān)經(jīng)濟(jì)管理部門剛退休下來的領(lǐng)導(dǎo)；高等院校、科研院所和中介機(jī)構(gòu)的知名專家學(xué)者等。部分省市國資監(jiān)管部門積極拓寬外部董事選聘范圍，從機(jī)關(guān)選派業(yè)務(wù)骨干到企業(yè)任外部董事。

國企剛退休下來的領(lǐng)導(dǎo)大企業(yè)經(jīng)營管理經(jīng)驗(yàn)豐富，素質(zhì)高，責(zé)任心強(qiáng)，對國企運(yùn)作比較了解；黨政機(jī)關(guān)剛退休下來的領(lǐng)導(dǎo)對國家經(jīng)濟(jì)政策比較熟悉，但有的缺乏企業(yè)管理經(jīng)驗(yàn)；專家學(xué)者比較敬業(yè)，能較好地發(fā)揮專長，但履職時間難以保證，獲取企業(yè)信息渠道不暢，對企業(yè)了解不深，不熟悉國企運(yùn)作，在董事會上難以發(fā)表有操作性的意見和建議；機(jī)關(guān)干部擔(dān)任的外部董事對企業(yè)情況比較熟悉，業(yè)務(wù)能力較強(qiáng)，能較好代表出資人意見，但因?yàn)椴蝗〕辏?zé)權(quán)利嚴(yán)重不統(tǒng)一，責(zé)任追究難以落實(shí)，完全憑黨性自覺履職，且機(jī)關(guān)日常事務(wù)性工作較多，履職時間難以保證。

對此，可以拓寬外部董事來源渠道，建立人才庫共享機(jī)制。現(xiàn)階段，由于外部董事來源少，遴選到企業(yè)需求的外部董事有一定難度，這在一定程度上影響了建設(shè)規(guī)范董事會工作的進(jìn)程。因此，首先要將選聘外部董事作為一項(xiàng)常態(tài)性工作，面向全球、全國公開招聘，建立外部董事人才庫。二是探討建立外部董事資源共享機(jī)制。加強(qiáng)各級國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)間的聯(lián)系，積極探討外部董事資源共享、信息互通、人才互換的有效途徑。三是建立外部董事資格認(rèn)證制度，規(guī)范選聘程序，嚴(yán)把外部董事入口關(guān)。

日常管理、培訓(xùn)薄弱

日常管理是目前外部董事制度的薄弱環(huán)節(jié)。大部分省市重視對外部董事的選聘，但外部董事上任后，除了要求定期上交年度履職報告、每年組織一次座談會等外，缺乏對外部董事的日常管理、培訓(xùn)及考核。

目前，大部分國資監(jiān)管部門沒有專門的機(jī)構(gòu)為外部董事提供諸如信息報送等溝通服務(wù)，一般是任職公司負(fù)責(zé)與外部董事進(jìn)行溝通聯(lián)系，遞送公司相關(guān)運(yùn)行情況。據(jù)了解，僅有上海市成立專門部門（市管國有企業(yè)專職董事監(jiān)事管理中心）為外部董事提供及時、全面、準(zhǔn)確的國資監(jiān)管和企業(yè)運(yùn)行的相關(guān)信息。

建議加強(qiáng)對外部董事的培訓(xùn)力度，健全培訓(xùn)機(jī)制。外部董事雖是某一領(lǐng)域?qū)＜遥捎诮?jīng)歷和知識等背景不同，對外部董事的權(quán)利、責(zé)任和義務(wù)認(rèn)識不清。因此，要加強(qiáng)對外部董事的培訓(xùn)，健全多層次培訓(xùn)體系。一是構(gòu)建多層次培訓(xùn)體系，加強(qiáng)與培訓(xùn)機(jī)構(gòu)、中介機(jī)構(gòu)、高等院校等的合作，有條件地建立專門培訓(xùn)基地，對外部董事進(jìn)行定期培訓(xùn)。二是健全外部董事培訓(xùn)機(jī)制，注重任職前培訓(xùn)，加強(qiáng)日常培訓(xùn)，并對培訓(xùn)結(jié)果進(jìn)行考核。三是制定科學(xué)的課程設(shè)計，任前培訓(xùn)注重提高外部董事對建設(shè)規(guī)范董事會工作重要意義的認(rèn)識、加深對董事會職責(zé)定位、運(yùn)作方式及外部董事責(zé)權(quán)利的理解，日常培訓(xùn)注重提高外部董事對國資工作情況的了解，熟悉國資發(fā)展情況及經(jīng)濟(jì)發(fā)展形勢，提高專業(yè)業(yè)務(wù)能力及科學(xué)決策水平。

還應(yīng)加強(qiáng)對外部董事的日常管理，健全支撐機(jī)制。外部董事大部分是兼職，不在企業(yè)坐班，一般規(guī)定外部董事一年內(nèi)在任職公司履職時間不得少于30個工作日。為保證外部董事及時掌握公司運(yùn)行情況，需建立外部董事資料閱讀制度，成立專門工作機(jī)構(gòu)或委托相關(guān)部門定期向外部董事報企業(yè)的月報，及時報國資系統(tǒng)重大事項(xiàng)等，解決外部董事對企業(yè)情況不熟悉甚至對行業(yè)情況不熟悉的問題，提高其履職能力。

另外，國資監(jiān)管部門要加強(qiáng)對外部董事履職的管理，外部董事除了如期報告?zhèn)€人履職情況外，重大事項(xiàng)也要報告，尤其是在多元股權(quán)結(jié)構(gòu)的國有控股公司任職的國資委外派董事，重大事項(xiàng)在董事會召開前要報國資監(jiān)管部門，并按照監(jiān)管部門的要求發(fā)表意見。

評價落后激勵不暢

現(xiàn)行外部董事的薪酬主要以年度固定報酬為主，由年度基本報酬、董事會會議津貼、專門委員會會議津貼組成。各國資監(jiān)管部門根據(jù)所監(jiān)管企業(yè)的實(shí)際情況，規(guī)定了不同的薪酬標(biāo)準(zhǔn)。如國務(wù)院國資委在確定央企外部董事薪酬時，考慮了外部董事在董事會的任職（是否擔(dān)任董事長、副董事長、專門委員會主任）、履職時間、所在企業(yè)規(guī)模（即承擔(dān)的責(zé)任）、與企業(yè)負(fù)責(zé)人薪酬的比例等4個主要因素。僅擔(dān)任外部董事職務(wù)的，按照企業(yè)規(guī)模分為三檔，年度基本報酬分別為8萬、6萬、4萬，董事會會議津貼是3000元/次，專門委員會會議津貼是2000元/次。各省市國資監(jiān)管部門規(guī)定的外部董事年度基本報酬未與企業(yè)規(guī)模掛鉤，且低于央企外部董事的薪酬。如湖北省國資委規(guī)定外部董事年度基本報酬不超過4萬，由國資委根據(jù)外部董事的考核評價結(jié)果確定，董事會、專門委員會會議津貼分別為1000元/次、600元/次；山東省外部董事每在一戶企業(yè)任職的年度基本報酬是5萬，兼任董事長的增加3萬，兼任副董事長的增加1.5萬，兼任專門委員會主任的增加1萬，董事會會議津貼是3000元/次，專門委員會會議津貼是2000元/次，每年會議津貼不超過3萬。

外部董事年度基本報酬由國資監(jiān)管部門支付，會議津貼由企業(yè)直接支付。國務(wù)院國資委、北京國資委等已將外部董事的年度基本報酬納入國有資本經(jīng)營預(yù)算，山東、湖北、湖南等省市目前是由任職公司根據(jù)國資委確定的標(biāo)準(zhǔn)將外部董事年度基本報酬劃撥到國資委指定的賬戶，由國資委統(tǒng)一支付。

篇(3)

一、加強(qiáng)職責(zé)管理的必要性

第一，加強(qiáng)職責(zé)管理是保障行政系統(tǒng)正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基礎(chǔ)工作。從行政管理角度看，行政組織體系中的各級各部門依法履行著特定職責(zé)，明確、具體的職責(zé)界定是一切管理和服務(wù)工作的邏輯起點(diǎn)。從機(jī)構(gòu)編制角度看，職責(zé)是機(jī)構(gòu)設(shè)置的依據(jù)，機(jī)構(gòu)是職責(zé)實(shí)現(xiàn)的載體，而人員編制只是職責(zé)履行的保障手段。1988年，國務(wù)院機(jī)構(gòu)改革把職責(zé)管理作為機(jī)構(gòu)編制管理的重要內(nèi)容，提出定職能、定機(jī)構(gòu)、定人員編制和領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)的“三定”規(guī)定制度，將“三定”作為各部門履職的基本規(guī)范確定下來。各部門機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備和領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)核定都以其承擔(dān)職責(zé)的范圍和內(nèi)容為依據(jù)，職責(zé)管理成為機(jī)構(gòu)編制工作基礎(chǔ)中的基礎(chǔ)。

第二，加強(qiáng)職責(zé)管理是推進(jìn)“依法行政”的現(xiàn)實(shí)需要。1992年提出建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制以來，政府機(jī)構(gòu)改革的重心逐漸轉(zhuǎn)到政府職能轉(zhuǎn)變上來。2004年3月，國務(wù)院《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》，提出建設(shè)法治政府的目標(biāo)，十報告更提出：“推進(jìn)依法行政，切實(shí)做到嚴(yán)格規(guī)范公正文明執(zhí)法”的要求。建設(shè)法治政府的重要保障是界定好部門的具體職責(zé)，堅持“職能法定”和“有限職權(quán)”原則，依法分權(quán)、依法履職、依法擔(dān)責(zé)，通過科學(xué)界定職責(zé)厘清其該做什么、不該做什么，劃清與企業(yè)和其他組織的界限，職責(zé)的有效管理自然成為依法行政得以實(shí)現(xiàn)的條件。

第三，加強(qiáng)職責(zé)管理是建設(shè)高效“服務(wù)型”政府的必然要求。建設(shè)服務(wù)型政府，是十六大以來深化行政體制改革、加強(qiáng)政府自身建設(shè)的核心目標(biāo)。十報告強(qiáng)調(diào)“要按照建立中國特色社會主義行政體制目標(biāo)，以轉(zhuǎn)變政府職能為核心，深入推進(jìn)政企分開、政資分開、政事分開、政社分開，建設(shè)職能科學(xué)、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、廉潔高效、人民滿意的服務(wù)型政府”。服務(wù)型政府的鮮明特點(diǎn)是精簡高效，做到“精簡”必須不斷對政府自身進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，整合相同和相近的職能，減少機(jī)構(gòu)個數(shù)，降低行政成本；做到“高效”必須加強(qiáng)職責(zé)的科學(xué)配置，減少職權(quán)沖突、政出多門、多頭管理等問題，使有限的資源發(fā)揮最大的效益，推動政府職能向創(chuàng)造良好發(fā)展環(huán)境、提供優(yōu)質(zhì)公共服務(wù)和維護(hù)社會公平正義轉(zhuǎn)變。

二、職責(zé)管理存在的困難和問題

隨著行政體制改革的深入，部門職責(zé)分工更趨合理，尤其是“大部制”改革以來，職責(zé)界定和調(diào)整逐漸科學(xué)。但是，職責(zé)管理工作仍落后于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要，落后于人民對服務(wù)型政府的期待，實(shí)踐中還有諸多困難和問題。

一是職責(zé)界定和職權(quán)劃分不盡合理，權(quán)力配置缺乏科學(xué)性。長期以來，部門職責(zé)都是根據(jù)行政層級關(guān)系從上到下加以制定的，職責(zé)界定主要有三個依據(jù)：一是法律法規(guī)的明確授權(quán)，二是黨和國家的政策，三是上級政府或部門的系統(tǒng)內(nèi)政策文件。從法理上講，只有法律法規(guī)明確授權(quán)的職責(zé)才具有穩(wěn)定性和確定性，而政策文件和上級授權(quán)缺乏穩(wěn)定性和規(guī)范性，有時可能出現(xiàn)職權(quán)沖突和法律上的缺陷。目前部門職責(zé)界定不盡合理的原因，一是規(guī)范部門職責(zé)的法律法規(guī)不夠健全，相關(guān)條文界定不夠清晰。二是省、市級以下缺乏專業(yè)的研究隊伍，職責(zé)界定往往套用上級文件，很多部門間的職責(zé)沒能及時界定和厘清，造成部門職權(quán)的越位、缺位、錯位。三是各部門仍習(xí)慣按照系統(tǒng)內(nèi)文件和慣例履職，規(guī)范化、法制化意識淡薄，有時出現(xiàn)部門之間爭奪職權(quán)、推卸責(zé)任等問題，權(quán)力配置難以科學(xué)化。

二是各級各部門對職責(zé)管理工作不夠重視，監(jiān)管工作缺乏權(quán)威性。根據(jù)機(jī)構(gòu)編制管理規(guī)定，“三定”方案是部門履職的基本依據(jù)。但長期以來，“三定”規(guī)定并未得到足夠的重視，有的部門對于“三定”規(guī)定事項(xiàng)未能及時貫徹執(zhí)行，需轉(zhuǎn)變、調(diào)整和加強(qiáng)的職責(zé)長期得不到落實(shí)。一是因?yàn)?“三定”的法律性質(zhì)和約束機(jī)制未明確，很多部門和領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為“三定”只是一般的“規(guī)范性文件”，而且缺乏監(jiān)督制約的硬性規(guī)定，導(dǎo)致效力和約束力不足。二是編制部門履行職責(zé)管理和監(jiān)督檢查職能依據(jù)的法規(guī)政策較為籠統(tǒng)，實(shí)踐中對各部門執(zhí)行“三定”的具體情況難以掌握，只能從面上提出意見和建議，缺乏獨(dú)立、完善的問責(zé)機(jī)制和監(jiān)管權(quán)威。

三是條塊分割及條條干預(yù)，造成職責(zé)體系中“權(quán)、責(zé)、利”缺乏匹配性。我國行政體制是縱向?qū)蛹壷坪蜋M向職能制的結(jié)合，縱向?qū)蛹壷g和橫向部門之間的職責(zé)分工構(gòu)成了完整的職責(zé)體系，但實(shí)踐中卻存在職責(zé)劃分和權(quán)力配置中的“條塊”矛盾。一是機(jī)構(gòu)設(shè)置大都上下對口，職責(zé)界定看不出性質(zhì)差別和責(zé)任歸屬，一件事省管，市縣也管，“條條”管，“塊塊”也管，客觀上給上級部門干預(yù)下級事權(quán)留了口子，“條塊分割”、“收權(quán)留責(zé)”現(xiàn)象就容易出現(xiàn)。二是政府間職權(quán)劃分不夠明晰，職責(zé)調(diào)整程序不完善，職權(quán)的上收和下放表現(xiàn)出較強(qiáng)的趨利性和隨意性，有時受領(lǐng)導(dǎo)個人的影響，上級部門擅自“割據(jù)”行使下級職權(quán)，造成“權(quán)在部門、事在基層”、“權(quán)在市里、利在縣里、責(zé)在鎮(zhèn)上”等現(xiàn)象，層級間職責(zé)體系缺乏穩(wěn)定性，基層政府權(quán)小、責(zé)大、財弱，權(quán)責(zé)不相稱。條條干預(yù)和條塊分割，已經(jīng)成為機(jī)構(gòu)編制管理的巨大障礙，使職責(zé)管理工作較為被動，阻礙了科學(xué)合理的權(quán)責(zé)體系的建立。

四是職責(zé)調(diào)整及沖突化解機(jī)制不完善，職責(zé)管理工作對經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展缺乏適應(yīng)性。組織行為學(xué)認(rèn)為，任何組織都是自身與環(huán)境相適應(yīng)的產(chǎn)物。作為一個開放性、綜合性組織，政府必須適應(yīng)不斷變化的外部環(huán)境，適時進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整和功能轉(zhuǎn)換，部門職責(zé)也需隨經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展而變化。近年來，雖然部門職責(zé)調(diào)整優(yōu)化的速度加快，但仍落后于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展需要。一是“三定”出臺后往往幾年不變，對新情況、新問題缺乏及時、明確的依據(jù)和職責(zé)劃分，造成有些問題“無人管”、不知該“怎么管”，而有些問題“誰都可以管”的局面。二是部門職責(zé)沖突協(xié)調(diào)機(jī)制不健全，部門之間相互爭奪界定不明的“邊界性”權(quán)力，為謀部門利益擅自擴(kuò)大職權(quán)范圍，政出多門、多頭執(zhí)法等問題不同程度存在，嚴(yán)重影響行政效能的提升，削弱了政府的公信力。

三、對策建議

第一，修改完善機(jī)構(gòu)編制監(jiān)管法規(guī)，提升職責(zé)管理的權(quán)威性。目前，機(jī)構(gòu)編制法規(guī)體系中缺少關(guān)于部門職責(zé)管理的具體內(nèi)容，監(jiān)督檢查也往往只重視機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備而忽視了職責(zé)履行，可操作規(guī)范和權(quán)威性政策、法規(guī)的缺乏，使機(jī)構(gòu)編制部門職責(zé)管理較為困難。建議從中央和省、市開始，探索制定部門職責(zé)管理專項(xiàng)政策法規(guī)，將職責(zé)管理作為完善政府職責(zé)體系、推進(jìn)行政體制改革的一項(xiàng)重要工作來抓，同時針對“條條干預(yù)”出臺更嚴(yán)格的問責(zé)機(jī)制，各地也應(yīng)制定本地區(qū)部門履職監(jiān)管細(xì)則，明確賦予機(jī)構(gòu)編制部門履職監(jiān)管權(quán)和考核評估權(quán)，提升職責(zé)管理權(quán)威。

第二，建立部門履職常態(tài)化監(jiān)管機(jī)制，促進(jìn)職責(zé)管理制度化。職責(zé)管理是機(jī)構(gòu)編制管理的核心，推行部門履職常態(tài)化監(jiān)管既是編制部門的責(zé)任，也是保障部門依法履職的重要手段。目前，政府職能轉(zhuǎn)變難，公共服務(wù)不到位的一個重要原因是缺乏對部門履職的監(jiān)管和問責(zé)機(jī)制，“三定”規(guī)定對部門的規(guī)范和約束作用不明顯。只有實(shí)施部門履職常態(tài)化監(jiān)管才能使“三定”規(guī)定真正得到落實(shí)，還可通過監(jiān)管了解部門職責(zé)運(yùn)行的全過程，有利于明確履職重點(diǎn)、糾正履職偏差，為職責(zé)的調(diào)整、撤并提供依據(jù)，實(shí)現(xiàn)職責(zé)體系更健全、職責(zé)分工更合理，從而發(fā)揮政府管理效益的最大化和機(jī)構(gòu)編制使用效益的最大化。建議各級編制部門會同紀(jì)檢監(jiān)察部門健全長效監(jiān)管和問責(zé)機(jī)制，使履職監(jiān)管常態(tài)化、制度化。

第三，改進(jìn)政府和部門考核評價體系，推動職責(zé)管理規(guī)范化。當(dāng)前，對各級政府和部門的工作考核較偏重經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，公共服務(wù)和社會評價性指標(biāo)相對較少，考核評價中對量化指標(biāo)要求多，而對職責(zé)履行這樣難以量化的內(nèi)容不夠重視，政府“公司化”和部門“利益化”現(xiàn)象，導(dǎo)致公共服務(wù)職能弱化。近年來，各級黨委、政府對部門績效管理工作較為重視，但機(jī)構(gòu)編制部門一直未被列入績效考核小組成員單位，開展履職監(jiān)管缺乏支持，導(dǎo)致監(jiān)管工作長期缺失，影響政府績效的提升。建議完善部門考核體系，將部門履職社會性評價等指標(biāo)列入考核內(nèi)容，從而加快政府職能轉(zhuǎn)變和公共服務(wù)能力的提升。

篇(4)

一、年內(nèi)個人完成的主要工作

1、遵照總經(jīng)理指示及店辦公會、黨委會并上級有關(guān)要求負(fù)責(zé)地草擬有關(guān)文稿、材料；審校、修改各部門呈送轉(zhuǎn)遞的有關(guān)文稿、材料。保證文稿、材料按制、發(fā)文要求承英編發(fā)。并負(fù)責(zé)地完成黨內(nèi)有關(guān)信息收集、年度報表、黨費(fèi)收繳等。

2、審慎嚴(yán)格地遵從公文制辦、閱辦、傳遞程序，做到及時、無誤。

3、及時、正確傳達(dá)、貫徹經(jīng)理辦公會、黨委會決議，并作好工作協(xié)調(diào)，以達(dá)準(zhǔn)備無誤貫徹落實(shí)，無延誤。

4、主動配合經(jīng)營管理工作及精神文明建設(shè)工作積極編發(fā)內(nèi)部簡報、月報，有效促進(jìn)信息交流，培育企業(yè)文化，增強(qiáng)員工向心力、凝聚力的宣介作用。

5、按要求遵規(guī)定搞好內(nèi)事接待工作，負(fù)責(zé)地簽審、轉(zhuǎn)報內(nèi)事接待費(fèi)用。

6、嚴(yán)守保密制度，嚴(yán)格印章管理，做到了簽章有登記，確保不錯、不誤簽章，做到了嚴(yán)守機(jī)密，慎而又慎，無失密。

7、團(tuán)結(jié)辦公室工作人員，組織完成檔案整理、車輛管理，全年無車輛事故，無反饋批評意見。

8、認(rèn)真組織修改、完善《質(zhì)量管理規(guī)定》，組織完成質(zhì)量管理日常檢查、流動紅旗評定、問題整改落實(shí)及扣罰、獎勵相關(guān)工作。

二、履職的基本思路與體會

辦公室是貫徹總經(jīng)理指令的前哨陣地，是店內(nèi)各部門工作的總服務(wù)部，是協(xié)調(diào)不同情況和問題的樞紐，肩負(fù)諸多繁雜事務(wù)的通達(dá)責(zé)任。一年里，我堅持守位盡責(zé)，勤懇努力去履職，做到盡責(zé)服好務(wù)、到位不越位。努力在以下幾點(diǎn)上嚴(yán)格要求、認(rèn)真把握。

1、堅持學(xué)習(xí)，用不斷的求知、獲得去保證工作的到位。

“學(xué)然后知不足”，“理論是行動的先導(dǎo)”，“正確的行動來源于政治上的清醒”，這是我作好工作的思想基矗我知道身在諸項(xiàng)工作的綜合部，要履行好職責(zé)，順利完成各項(xiàng)任務(wù)，無堅定的政治信念，一定的知識儲存，一定的認(rèn)知、應(yīng)對能力，一定的文字書寫、駕馭技能，是難以適應(yīng)并完成任務(wù)的。我常感知識的欠缺、能力的差距帶給完成任務(wù)的困惑。為此，我堅持多學(xué)、多悟、多請教，不敢懈耽放松。一年中，我堅持學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)政治以更堅定自己愛崗敬業(yè)的責(zé)任感，做政治堅定的黨員；學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，以更充實(shí)多方面的知識，去適應(yīng)實(shí)際工作的需要。為能找準(zhǔn)管理切入點(diǎn)，更準(zhǔn)確把握質(zhì)量管理原則及標(biāo)準(zhǔn)，我進(jìn)一步翻閱、學(xué)習(xí)《行業(yè)規(guī)范全書》《星級酒店評定與標(biāo)準(zhǔn)》等書籍，走訪并咨詢兄弟單位管理實(shí)際，通過此，更深層理解質(zhì)量管理在服務(wù)產(chǎn)品生產(chǎn)過程中的全面、全過程、全員參與的實(shí)際涵義，進(jìn)而組織完成對《質(zhì)量管理規(guī)定》的再次完善與修訂，并送達(dá)相關(guān)部門及領(lǐng)導(dǎo)征求意見，以求更實(shí)際、更科學(xué)；在進(jìn)行月報的采、編過程中，為較好保證內(nèi)容采集、稿件質(zhì)量、版面設(shè)計等符合要求，我不斷地征詢意見求教多方建議，細(xì)心地督導(dǎo)、審校，并從每一份稿件的逐字、句推敲、修改、編輯中去進(jìn)一步學(xué)習(xí)，以求月報更能趨于追求目標(biāo)。面對自己應(yīng)履行的職責(zé)與工作任務(wù)，我認(rèn)定勝任的基礎(chǔ)，在于不斷地學(xué)習(xí)、積累，我常想知識不是與生俱來，且也并不絕對是簡單的積累。“學(xué)無止境”是每個人一生的重事，對于我更是如此。

2、以勤來補(bǔ)拙，用勤奮、勤懇盡好職責(zé)

“業(yè)精于勤而荒于嬉”，身處辦公室諸多項(xiàng)工作的繁雜困攏情況，我常以“勤”去應(yīng)對，以主動干、立即辦、抓緊做作為工作的基本準(zhǔn)則。在我的履職過程中，我感到人的能力是有限的，無限的是滿懷的敬業(yè)與勤奮。我總想以快捷的作風(fēng)，快節(jié)奏的頻率，努力干好工作。在我進(jìn)行各類資料書寫時，常因諸類事務(wù)而不能在班中進(jìn)行；在我處理事務(wù)時，也會常因未完而不得不去用休息時間去辦好，對此我感責(zé)任要求我別無選擇，無怨無悔。

辦公室的工作在很多時間會存在繁雜無序的情況，作為一個總服務(wù)部，我注意按其輕重緩急去理順，以主次之重去分清，基本做到急事急辦，要事要辦，獨(dú)立完成時及時到位，不拖不誤，協(xié)調(diào)完成任務(wù)時搞好協(xié)調(diào)、銜接、補(bǔ)位，基本保證了年內(nèi)無拖誤、無差錯。

篇(5)

注重增強(qiáng)執(zhí)行能力。我們始終把堅持黨對人大工作的領(lǐng)導(dǎo)放在首位，把黨的領(lǐng)導(dǎo)、人民當(dāng)家作主、依法治國有機(jī)統(tǒng)一起來。在履職過程中，緊緊圍繞區(qū)委的工作中心，自覺貫徹區(qū)委的各項(xiàng)決定、決議，重要問題都及時向區(qū)委請示匯報，待區(qū)委同意后再去實(shí)施。特別是在人事任免上，同區(qū)委保持高度的一致，通過有效工作，確保區(qū)委提出的人事任免事項(xiàng)都能順利通過人大的法定程序。區(qū)委對人大工作也十分重視，這半年里先后兩次專題聽取人大工作情況匯報。

注重增強(qiáng)監(jiān)督能力。為了增強(qiáng)履職能力，我們堅持以監(jiān)督法為依據(jù)，重點(diǎn)把握了五個環(huán)節(jié)：一是把握監(jiān)督原則，堅持寓支持于監(jiān)督之中，做到“監(jiān)督不代替、支持不干預(yù)、到位不越位”。二是把握監(jiān)督內(nèi)容，選擇監(jiān)督的內(nèi)容求精不求多，緊緊圍繞全區(qū)實(shí)施“一業(yè)三區(qū)”的戰(zhàn)略，圍繞區(qū)委、區(qū)政府確定的大事、要事進(jìn)行監(jiān)督審議、視察、調(diào)研和執(zhí)法檢查。三是堅持調(diào)查研究，每次常委會審議前，都成立專題調(diào)研視察組，深入進(jìn)行調(diào)查研究，力求查實(shí)情、看實(shí)況，從而使常委會提出的意見和建議更有針對性和操作性。四是擴(kuò)大知情渠道，每次常委會會議，我們都根據(jù)會議議題，邀請部分人大代表列席會議，增加了監(jiān)督工作的透明度，也在一定程度上提高了人民群眾的關(guān)注和參與程度。五是注重監(jiān)督實(shí)效，每次常委會提出的審議意見交由“一府兩院”辦理后，都要求他們限期報告整改落實(shí)情況，并且召開專題主任會議，聽取他們的報告，有效地提高了監(jiān)督審議的質(zhì)量。同時，改變以往的傳統(tǒng)監(jiān)督方法，注重強(qiáng)化了監(jiān)督質(zhì)量。今年我們采取召開專題工作落實(shí)會議的方式，把區(qū)政府各工作部門、區(qū)法院、區(qū)檢察院、區(qū)公安分局的負(fù)責(zé)同志都找到一起，統(tǒng)一部署年度工作。從而，為區(qū)人大常委會年度工作開好頭起到了促進(jìn)作用，增強(qiáng)了監(jiān)督的實(shí)效，也提高了常委會的威信。

注重提高代表的履職能力。換屆以后，人大代表成分比較新，針對這個情況，我們在一季度開展了一系列的學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動。常委會專門邀請省人大人代選委領(lǐng)導(dǎo)就如何履行代表職責(zé)進(jìn)行了專題輔導(dǎo)。各代表聯(lián)系組又結(jié)合各自的實(shí)際，采取組織代表研討交流，新代表談?wù)J識、老代表談體會以及聘請專家講座，發(fā)放學(xué)習(xí)資料等方式，分別開展了集中學(xué)習(xí)培訓(xùn)活動。通過這些有效的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，縮短了人大代表從進(jìn)入角色到認(rèn)真履職的過程，代表的綜合素質(zhì)和履職能力得到提升。同時，加強(qiáng)對代表活動的指導(dǎo)，組織指導(dǎo)各代表聯(lián)系組開展好“三查（察）”活動。我們以人大代表進(jìn)社區(qū)、進(jìn)村屯活動為載體，組織開展了“三二一活動”，既每個人大代表都要參加三個活動（視察、調(diào)查活動，代表接待日活動，述職評議活動），聯(lián)系二個選民，提出一條意見或建議。截止目前，有147名非職務(wù)代表分別進(jìn)入34個社區(qū)、6個村屯，與所聯(lián)系的147名社區(qū)、村干部和所包保的148名貧困家庭進(jìn)行對接，及時為他們解決實(shí)際困難。

篇(6)

一、事故控制指標(biāo)：年市政府下達(dá)我區(qū)消防、道路交通、工傷事故死亡人數(shù)控制指標(biāo)數(shù)共22人（同比下降4.35%）。

二、嚴(yán)格實(shí)施“一崗雙責(zé)”制度。區(qū)直各部門、各街道辦事處要牢固樹立安全發(fā)展理念，認(rèn)真落實(shí)《省人民政府關(guān)于印發(fā)政府及有關(guān)部門安全生產(chǎn)監(jiān)督管理職責(zé)暫行規(guī)定的通知》精神，切實(shí)加強(qiáng)對安全生產(chǎn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，要不斷健全完善領(lǐng)導(dǎo)干部安全生產(chǎn)工作責(zé)任制，區(qū)直各部門、各街道辦事處的行政主要領(lǐng)導(dǎo)是本地區(qū)、本部門安全生產(chǎn)工作的第一責(zé)任人，必須親自抓、負(fù)總責(zé)，年終應(yīng)向區(qū)政府報告年度安全生產(chǎn)工作履職情況；分管安全生產(chǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)加強(qiáng)對安全生產(chǎn)工作的領(lǐng)導(dǎo)，做好安全生產(chǎn)工作的協(xié)調(diào)和督查檢查，狠抓安全生產(chǎn)各項(xiàng)工作任務(wù)的落實(shí)。

三、認(rèn)真落實(shí)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任。各級各部門要認(rèn)真貫徹《安全生產(chǎn)法》、《省安全生產(chǎn)條例》等法律法規(guī)，按照市政府的工作部署和市、區(qū)開展落實(shí)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任活動的有關(guān)要求，全面開展落實(shí)企業(yè)安全生產(chǎn)主體責(zé)任活動，及時督促企業(yè)建立健全安全生產(chǎn)各項(xiàng)管理制度，加大安全生產(chǎn)投入，改善安全生產(chǎn)條件，落實(shí)各項(xiàng)安全保障措施，建立和完善安全生產(chǎn)工作長效機(jī)制。要強(qiáng)化企業(yè)法人代表安全生產(chǎn)第一責(zé)任人的責(zé)任，層層分解落實(shí)責(zé)任制，把安全生產(chǎn)責(zé)任落實(shí)到每個環(huán)節(jié)、每個崗位、每個人員。

四、區(qū)直各部門、各街道辦事處要根據(jù)區(qū)政府下達(dá)的安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任考核指標(biāo)，結(jié)合本地區(qū)、本部門的實(shí)際，逐級分解落實(shí)。要建立健全安全生產(chǎn)目標(biāo)責(zé)任考核制度和考核指標(biāo)體系，將安全指標(biāo)作為考核各級領(lǐng)導(dǎo)干部年度工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

篇(7)

關(guān)鍵詞：內(nèi)部審計；組織治理；價值增值

中圖分類號：F830.31 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：B 文章編號：1674-0017-2016（10）-0093-04

內(nèi)部審計作為人民銀行內(nèi)部的監(jiān)督評價、風(fēng)險控制手段，對優(yōu)化組織結(jié)構(gòu)、理順組織運(yùn)行機(jī)制、改善組織治理等方面起著重要作用，并通過不同的傳導(dǎo)途徑增加組織價值。所以，應(yīng)從多方面采取措施，完善內(nèi)審在央行治理中的傳導(dǎo)途徑，確保其效能得到有效發(fā)揮。

一、內(nèi)部審計在央行治理中價值增值途徑分析

價值增值是內(nèi)部審計的根本目標(biāo)，內(nèi)審的最終目的是幫助央行實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)，其核心已由防弊興利上升為提高機(jī)構(gòu)的管理效率。當(dāng)實(shí)施內(nèi)審的成本小于可預(yù)見的損失時價值就相應(yīng)地增加。內(nèi)審?fù)ㄟ^介入風(fēng)險管理、履職績效、廉政建設(shè)等領(lǐng)域，促進(jìn)人民銀行治理結(jié)構(gòu)的完善；通過建立內(nèi)部控制制度并嚴(yán)格監(jiān)督其執(zhí)行，以減少或避免損失，降低公共資源耗費(fèi)和央行管理成本，從而達(dá)到增值目標(biāo)。內(nèi)部審計發(fā)揮價值增值作用主要通過以下途徑：

（一）監(jiān)督約束途徑。內(nèi)審部門從建立之初發(fā)展至今，監(jiān)督約束就是內(nèi)審所具有的最基本職能。通過對人民銀行各項(xiàng)業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，及時發(fā)現(xiàn)存在的問題，并采取有效措施予以糾正，從而督促各級管理人員和業(yè)務(wù)人員，嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)管理制度和業(yè)務(wù)制度。內(nèi)審發(fā)揮監(jiān)督作用的途徑有：一是通過對財務(wù)收支活動進(jìn)行審計監(jiān)督，督促財會部門遵守財經(jīng)紀(jì)律，合理節(jié)約使用各項(xiàng)預(yù)算資金；二是通過對會計核算、國庫業(yè)務(wù)、貨幣發(fā)行等業(yè)務(wù)部門的審計，促進(jìn)這些部門規(guī)范業(yè)務(wù)操作，杜絕“一手清”等違規(guī)問題；三是通過對執(zhí)法檢查、行政許可、行政處罰等方面的審計，促進(jìn)行政執(zhí)法部門嚴(yán)格執(zhí)法流程，依法開展行政執(zhí)法工作；四是圍繞基建投資、集中采購、資產(chǎn)處置、科技費(fèi)用支出等重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)部門，積極開展事前監(jiān)督及事中監(jiān)督，從源頭上控制風(fēng)險。

（二）制度建設(shè)途徑。內(nèi)審部門依據(jù)人民銀行的業(yè)務(wù)制度對照開展審計工作時，能夠及時發(fā)現(xiàn)制度制定與實(shí)際執(zhí)行脫節(jié)的地方、制度修改與業(yè)務(wù)發(fā)展的相對滯后地方，通過審計報告或建議職能部門，將問題反饋到上級部門，促成制度的完善與修改。內(nèi)審部門在對職能部門開展審計時，能夠有效發(fā)現(xiàn)制度執(zhí)行的薄弱環(huán)節(jié)和難點(diǎn)，督促職能部門嚴(yán)格按照制度規(guī)定開展業(yè)務(wù)，強(qiáng)化制度的執(zhí)行。

（三）風(fēng)險防范途徑。風(fēng)險防范是人民銀行內(nèi)部審計的核心功能，各級內(nèi)審部門從“審計關(guān)注風(fēng)險，風(fēng)險引導(dǎo)審計”的理念出發(fā)，積極開展風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫛?nèi)部控制審計和風(fēng)險評估活動，系統(tǒng)勾畫了各個部門、各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程圖，排查和表示業(yè)務(wù)的關(guān)鍵控制環(huán)節(jié)和風(fēng)險點(diǎn)，提出了有效的風(fēng)險防控措施。從具體的審計工作來看，審計部門從評價各部門的內(nèi)部控制制度入手，深入到業(yè)務(wù)管理的細(xì)微環(huán)節(jié)，查找管理的漏洞和風(fēng)險環(huán)節(jié)，分析各項(xiàng)業(yè)務(wù)制度的科學(xué)性、合理性和有效性，監(jiān)督業(yè)務(wù)部門貫徹執(zhí)行制度的執(zhí)行力，對風(fēng)險發(fā)生的可能程度進(jìn)行分析估計，并以此為評價標(biāo)準(zhǔn)，對風(fēng)險起到了積極預(yù)防作用。同時，內(nèi)審還承擔(dān)著風(fēng)險管理的組織協(xié)調(diào)作用，通過組織風(fēng)險排查、風(fēng)險自評估等活動，促進(jìn)各部門加強(qiáng)日常的風(fēng)險管理工作。審計部門還可以通過審計成果的運(yùn)用，及時向管理層反映或通報關(guān)鍵風(fēng)險問題，促進(jìn)各部門對相關(guān)問題的防范，起到“審計一個點(diǎn)，影響一大片”的作用。

（四）咨詢服務(wù)途徑。內(nèi)審部門不僅要發(fā)揮為組織“看病”的功能，更要發(fā)揮內(nèi)審為組織提高“免疫力”的功能，提高組織應(yīng)對風(fēng)險的能力。內(nèi)審?fù)ㄟ^全面審計和各種專項(xiàng)審計，覆蓋了央行所有的業(yè)務(wù)，對業(yè)務(wù)經(jīng)營活動的了解全面而且深入，對管理層提供的建議具有較大的參考價值，為領(lǐng)導(dǎo)管理決策起到“參謀”作用。這種咨詢服務(wù)活動只涉及相關(guān)部門和審計部門兩方關(guān)系人，其目的是通過提高組織實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的能力來增加組織價值。目前，咨詢活動在央行審計工作中還沒有普遍開展，但一定是未來審計發(fā)展的方向。

（五）評價鑒證途徑。內(nèi)審承擔(dān)著對基層單位、同級部門及管理者個人的履職行為、履職效果的評價和鑒證職能。這種職能在績效審計、履職審計、離任審計中體現(xiàn)得尤為明顯。在績效審計中，通過對單位和部門工作目標(biāo)設(shè)定的科學(xué)性，工作的時效性，內(nèi)控的健全性等進(jìn)行審查，對其業(yè)績做出評價。履職審計中，通過對所屬單位管理決策、內(nèi)部控制、工作運(yùn)行、業(yè)務(wù)操作進(jìn)行全面審查，對管理者個人履職情況進(jìn)行綜合評價，為干部的考核及使用提供重要的參考依據(jù)。在離任審計中，通過對管理者任期履行職責(zé)情況、工作效率情況進(jìn)行評價，為組織部門干部任用提供依據(jù)。

二、完善內(nèi)審在央行治理中價值增值的傳導(dǎo)途徑

目前，人民銀行除了應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計的監(jiān)督功能，更應(yīng)強(qiáng)化其在組織中的內(nèi)部控制和風(fēng)險評價功能，并不斷探索其在央行治理中起到的鑒證作用。我們認(rèn)為，可以從以下幾個方面提升央行內(nèi)部審計價值增值成效。

（一）探索建立以治理為導(dǎo)向的內(nèi)部審計方式。央行內(nèi)部審計現(xiàn)有模式以風(fēng)險為導(dǎo)向，與此同時，可以建立以治理為導(dǎo)向，從央行內(nèi)部治理的結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，使得內(nèi)部審計能夠滿足提升央行履績效的目標(biāo)。具體來說，以治理為導(dǎo)向的央行內(nèi)審可以首先對央行整體組織模式進(jìn)行分析，確定審計的風(fēng)險和重點(diǎn)領(lǐng)域，進(jìn)而制定審計計劃，實(shí)施開展審計工作。

探索和建立央行治理情況的評價手段。建立央行治理情況的評價手段首先要對現(xiàn)有治理情況進(jìn)行分析，歸納影響因素，雖然央行和公司在運(yùn)營等方面存在著諸多差別，但仍可以采用公司治理的相關(guān)方法，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行改進(jìn)，從內(nèi)控機(jī)制、履職效果、業(yè)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等多因素進(jìn)行分析和評價。

探索和建立以治理為導(dǎo)向的央行內(nèi)部審計流程。在現(xiàn)有以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)部審計模式基礎(chǔ)上，可以進(jìn)一步探索如何建立以“治理引導(dǎo)審計、審計服務(wù)治理”為目標(biāo)的治理導(dǎo)向?qū)徲嫛＞唧w分析，可通過以下流程：首先，明確央行治理的最終目標(biāo)。其次，對央行治理的最終目標(biāo)進(jìn)行分解，從內(nèi)控機(jī)制、履職效果、業(yè)務(wù)狀況、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等多因素進(jìn)行分解。再次，通過具體指標(biāo)量化這些分析因素，建立相應(yīng)的定性定量模型，通過具體模型計算出各個因素的得分。最后，確定內(nèi)審的重點(diǎn)和風(fēng)險點(diǎn)，開展審計工作，撰寫審計報告。由于以治理為導(dǎo)向的內(nèi)審需要關(guān)注組織成員在組織結(jié)構(gòu)中的相互作用，以及這種作用對最終審計結(jié)果的影響，因此其評價內(nèi)審的重點(diǎn)和風(fēng)險點(diǎn)的過程可能更為困難。 （二）強(qiáng)化以常規(guī)型審計為基礎(chǔ)的內(nèi)審模式，確保內(nèi)部審計涵蓋所有重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。較之新型審計，常規(guī)審計往往是經(jīng)歷過較長時間的探索實(shí)踐，已經(jīng)形成了完整的審計模式和審計方法，審計人員也積攢了豐富的審計經(jīng)驗(yàn)，其審計有據(jù)可循，便于開展，在現(xiàn)有央行內(nèi)部審計中，被廣泛開展和實(shí)施。因此，人民銀行不僅僅要探索新型審計，還要繼續(xù)強(qiáng)化以常規(guī)型審計為基礎(chǔ)的內(nèi)審模式，確保內(nèi)部審計涵蓋所有重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域。首先，要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)責(zé)任方面的內(nèi)部審計。根據(jù)央行內(nèi)部審計的要求，需要在離任審計中重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)濟(jì)責(zé)任，在履職審計中重點(diǎn)關(guān)注內(nèi)部控制和履職績效。通過審計財務(wù)收支狀況，查清被審計單位領(lǐng)導(dǎo)干部有無違法違紀(jì)，濫用職權(quán)的情況，加強(qiáng)對權(quán)力的約束和管理，使人民銀行各個層級的部門都能夠清廉高效。通過對被審計單位的內(nèi)控進(jìn)行審計，能夠發(fā)現(xiàn)在內(nèi)部控制中存在的問題和需要改進(jìn)的地方。與此同時，對被審計單位內(nèi)控建設(shè)提出有價值的參考意見，使人民銀行各級能夠建立有效運(yùn)行的控制制度和控制程序，將風(fēng)險發(fā)生的可能性降到最低。通過對各項(xiàng)職能業(yè)務(wù)進(jìn)行審計，能夠發(fā)現(xiàn)實(shí)際操作執(zhí)行中存在的問題，并能從表面發(fā)現(xiàn)的問題探尋出深層次的原因，進(jìn)而提出改善措施，保證各項(xiàng)制度得到有效實(shí)施，強(qiáng)化人民銀行作為央行的履職效果。通過對被審計單位的整體管理、各項(xiàng)工作目標(biāo)的完成、落實(shí)情況進(jìn)行審計，能夠落實(shí)被審計單位各項(xiàng)問題的具體責(zé)任人，明確被審計單位領(lǐng)導(dǎo)干部在審計期內(nèi)具體的履職情況，明確主管責(zé)任。最后，持續(xù)關(guān)注審計的重點(diǎn)風(fēng)險點(diǎn)，如基礎(chǔ)建設(shè)、采購、大規(guī)模資金流出等方面，這些方面屬于容易出現(xiàn)舞弊腐敗的重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域，因此應(yīng)當(dāng)對這些項(xiàng)目的全過程進(jìn)行審計評價和監(jiān)督，確保資金使用符合規(guī)定，降低使用過程中的低效和浪費(fèi)，使資金的使用效率達(dá)到最大化。

（三）明確以新型審計為突破口的審計方式，全面提高人民銀行內(nèi)審的層次。與傳統(tǒng)審計相比，新型審計將更多的資源放在組織的評價咨詢上，并以此為手段作為央行增加內(nèi)部價值的途徑，通過以新型審計為突破口，可以強(qiáng)化人民銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理，提高審計建議的價值，使內(nèi)部審計在提升央行管理和提升風(fēng)控水平中發(fā)揮較好的作用。

1.確立風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嬆Ｊ健Ｐ聲r期，央行職能的內(nèi)涵和外延都發(fā)生了新的變化，其任何一種潛在風(fēng)險都有可能造成巨大損失，因此央行必須建立以風(fēng)險為導(dǎo)向的內(nèi)審模式。人民銀行各級行應(yīng)當(dāng)開展風(fēng)險評價和自我評估工作，并以此確定內(nèi)部審計關(guān)注的重點(diǎn)問題和主要方向，合理布局有限審計資源。進(jìn)行自我評估時，可以采用控制自我評估的方法（CSA），使業(yè)務(wù)人員明確掌握存在缺陷并可能產(chǎn)生風(fēng)險的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，并提出具體措施予以改正，從而使得各個業(yè)務(wù)部門能夠?qū)ψ晕疫M(jìn)行改善，并建立風(fēng)險防控機(jī)制。對風(fēng)險進(jìn)行評估時，需要加強(qiáng)對各項(xiàng)職能和整體系統(tǒng)運(yùn)行分析，從事前、事中、事后三個方面建立全過程的風(fēng)險防控體制，其中在監(jiān)督檢查手段上，需要加強(qiáng)信息技術(shù)的應(yīng)用，注重審計方法上的創(chuàng)新，更大程度上采用計算機(jī)輔助審計系統(tǒng)，使央行內(nèi)審工作的自動化水平得以提升。

2.進(jìn)一步完善內(nèi)部控制審計。COSO將內(nèi)部控制劃分為控制環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息溝通、監(jiān)控五要素。根據(jù)COSO五要素，人民銀行內(nèi)部審計需要把握這五個方面的要點(diǎn)，根據(jù)實(shí)際情況制定合理的內(nèi)部審計方案，形成科學(xué)合理、明確清晰、具有指導(dǎo)性的審計操作流程，并以此形成總體審計策略和具體審計方案，以便內(nèi)審人員據(jù)此開展相應(yīng)的自我評價評估工作。在撰寫審計報告和審計意見書時，要條理清晰，重點(diǎn)突出，不要過多強(qiáng)調(diào)理論，而要根據(jù)實(shí)際發(fā)現(xiàn)的問題提出建設(shè)性、有針對的意見建議，并通過此項(xiàng)措施改進(jìn)被審計單位的內(nèi)部管理，促使人民銀行各級行建立完善的內(nèi)部控制評價標(biāo)準(zhǔn)和評價體系。

3.多方面開展績效審計。根據(jù)美國政府內(nèi)審協(xié)會的定義，績效審計指的是根據(jù)客觀的標(biāo)準(zhǔn)和體系，參照其他相關(guān)信息，對政府履職工作進(jìn)行相應(yīng)評價，使其能夠改善經(jīng)營管理，并為進(jìn)一步的改進(jìn)措施提供可參考的意見建議，使其能夠更好地履行職責(zé)。根據(jù)這個定義，績效審計需要明確具體的審計參照體系。對此，人民銀行可以大范圍的使用績效審計的方法，如在貨幣發(fā)行、財務(wù)執(zhí)行、內(nèi)控管理等方面。在人民銀行的治理體系中，能夠通過目標(biāo)考核績效審計來體現(xiàn)內(nèi)部審計的具體作用，通過實(shí)現(xiàn)程度與實(shí)際效果進(jìn)行比較，評價績效管理的優(yōu)劣，促進(jìn)目標(biāo)考核在人民銀行分配資源中發(fā)揮更大的作用。

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